反洗錢金融行動特別工作組“40+9”建議（簡稱FATF 40＋9項建議）

1反洗錢金融行動特別工作組40項建議2法人身份掩飾非法收益真正持有權和控制權以及利用專業(yè)人士提供建議和協(xié)助以清洗犯罪收益等情況，越來越多。有鑒于此，F(xiàn)ATF從處理不合作國家及地區(qū)成員﹑非該組織成員﹑觀察員﹑金融領域和其它相關部門以及對此感興趣的團經(jīng)修訂的《40項建議》應用范圍已不再局限于洗錢活動，現(xiàn)已擴大至包括融資活動。FATF承認，各國司法制度和金融體系各異，因此未必能全部采取劃一的措施來達成共同目標，尤其是在細節(jié)方面。因此，《40項建議》設定了采整套具體措施，以打擊資助恐怖行動和恐怖組織的行為，與《40項建議》相輔 340項建議約》)和《2000年聯(lián)合國打擊跨國有組織犯罪公約》(游犯罪可以包括：所有犯罪；或限定在某類嚴重犯罪抑或或刑罰為監(jiān)禁的犯罪(即范圍的方式)；或采取羅列方式指定上游犯罪；或綜合上述幾種如某國采用限定范圍的方法，則上游犯罪最低限度應涵蓋該國法律規(guī)定的所有嚴重犯則上游犯罪應包括所有最低刑罰為六個月以上監(jiān)禁無論采取哪種方法，各國在規(guī)定上游犯罪的范圍時，最低限度應包括本建議指定犯罪洗錢罪上游犯罪的范圍應予擴大到在外國發(fā)生的行為，對于在外國發(fā)生且在該國構成犯罪的行為，如在國內(nèi)發(fā)生即構成上游犯罪，亦應列為上游犯罪。各國可規(guī)定，要證明在外國發(fā)生的行為構成上游犯罪，唯一前提是該行為如在國內(nèi)發(fā)生便可構成上游犯如國家本身法律的基本原則有所規(guī)定，則有關國家可規(guī)定洗錢罪不適用于實施上游犯a)證明某人故意和明知而實施洗錢罪的準則，須符合《維訂定的標準，其中包括可根據(jù)客觀實際情況推斷某人在國家的法律已規(guī)定這些責任可予以追究，亦不排除可同時對法人提起刑事、民事或行政訴訟。法人應受到有效﹑適當和阻嚇性的處罰。這些措施不應影響個人須承擔的43.各國應采取與《維也納公約》和《巴勒莫公約》所提出措施相似的措施，包括立法措施，使主管部門能夠在不損害善意第三方權利的情況下，沒收被清洗的財產(chǎn)﹑藉洗錢或?qū)嵤┥嫌畏缸锒脕淼氖找姗p實施有關犯罪時所使用或意圖使用的工具，又或價值這些措施應包括授權有關當局：(a)鑒別﹑追查和估算應予沒收的財產(chǎn)；(b)采取凍結和查封財產(chǎn)等臨時措施，以防有人出售﹑轉(zhuǎn)移或處置該等財產(chǎn)；(c)采取措施，預防或阻止那些妨礙國家收回須予沒收的財產(chǎn)的行為；以及(d)展開任何適當各國可考慮采取一些措施，讓主管部門可無須循刑事法律程序定罪即能沒收有關犯罪收益或工具，又或可在符合國內(nèi)法律原則的前提下，要求罪犯證明被指須予沒收財產(chǎn)B.金融機構及非金融行業(yè)及專業(yè)人士應采取的反5.*金融機構不允許保留匿名賬戶或明顯以l進行一次性交易：(i)超過規(guī)定金額的交易；或(④。金融機構應采用上述第(a)至(d)段的每項客戶盡職調(diào)查措施，但也可根據(jù)客戶﹑業(yè)務關5國可準許金融機構在建立業(yè)務關系后在合理﹑可行的時間內(nèi)，完成核實身份或應終止業(yè)務關系；及應考慮提交一份與該客戶相關的可有客戶，并應在適當時間就這些已有業(yè)務關系采取盡職b)在與這類客戶建立業(yè)務關系時應獲得高級管理層批準。c)采取合理措施確定其財產(chǎn)和資金的來源。b)評估回復機構的反洗錢及恐怖融資控制措施。種特定風險，金融機構尤其應當備有相關的政策及工戶盡職調(diào)查程序中第(a)至(c)項或開展新業(yè)務。如準許有這種委托關系，識別和核實客a)委托第三方的金融機構應立即獲取與客戶盡職調(diào)查程序第(a)至(c)項規(guī)定相關的必要毫無延遲地隨時提供符合客戶盡職調(diào)查規(guī)定的身份材料副本及其它相關文件。6b)該金融機構應使自身達到要求，即該第三方受到監(jiān)管10.*為求快捷地向主管部門提供其索取的資料，金融機構應保存國內(nèi)或國際交易的全部必要記錄至少五年以上。這些記錄必須足以重現(xiàn)單筆交易(包括所涉及的金額和貨幣類份數(shù)據(jù)記錄(例如護照﹑身份證﹑駕駛執(zhí)照等官方身份識別文件或類似文件的副本或記乎尋常的交易方式，金融機構都應予特別關注。金融機構應盡可能審查這些交易的背a)賭場——客戶進行的金融交易等于或超b)房地產(chǎn)代理——介入客戶買賣房地產(chǎn)的交易時。c)貴金屬經(jīng)銷商及珠寶經(jīng)銷商——與客戶進行的現(xiàn)金交易時等于或超過規(guī)定金d)律師﹑公證人﹑其它獨立法律專業(yè)人士及會計師——就下列活動為客戶準備或進行7b)法律應禁止泄露某個可疑交易報告或相關資料正在向金融情報機構報告的事實。b)持續(xù)推行雇員培訓計劃。a)律師﹑公證人﹑其它獨立法律專業(yè)人士及會計師在代表或為客戶進行建議12(d)所述如律師﹑公證人﹑其它獨立法律專業(yè)人士及會計師在作為獨立法律專業(yè)人士時取得的有關資料，涉及專業(yè)秘密或法律專業(yè)特權時，可不必報告可疑各國應確保對其采取有效﹑適度及勸誡性的刑事﹑民事或行政代理銀行關系。金融機構亦應防止與那些允許空殼銀行使用其賬戶的海外金融機構建中介機構得以向國家中央部門的計算機數(shù)據(jù)庫報告所有超過某一固定數(shù)額的國內(nèi)和國際貨幣交易，使主管部門能夠?qū)⑵溆糜诜聪村X和恐怖分子融資的案件調(diào)查，但須嚴格20.除特定的非金融行業(yè)及專業(yè)人士外，各821.金融機構應特別關注與來自不遵守或不完全遵守FATF建議的國家的人員(包括公司和使用，以協(xié)助其工作。如這些國家繼續(xù)不遵守或不22.金融機構應確保上述原則同樣適用于其設在海外的分支機構和擁有大多數(shù)股權的從屬23.*各國應確保金融機構受到充分監(jiān)管和監(jiān)督取必要的法律或監(jiān)管措施，以防止罪犯或及其合作人成為金融機構的重大或控制權利有關時，應以與反洗錢和打擊恐怖融資為目的的類似方式加度的監(jiān)管，以確保符合國家打擊洗錢及恐怖融資的9打擊洗錢及恐怖融資措施，尤其是在偵測和報告可疑交易方面的）﹑時調(diào)取所需的金融﹑行政及執(zhí)法方面的信息，以正確履行分析可疑交易報告錄﹑搜查有關人士及處所，以及查封和取得證資情況有關的資料，并對未能遵守這些規(guī)定的金融機應制定程序以確保有關部門的工作人員保持32.各國應確保主管部門備存與打擊洗錢及恐怖融資制度的成效和效率有關的全面統(tǒng)計資以及司法互助或其它國際合作請求方面的統(tǒng)計它有關的國際公約，例如《1990年歐洲議會關于洗錢﹑搜查﹑查封和沒收犯罪收益的a)不禁止司法互助或?qū)λ痉ɑブ┘硬缓侠砘虿贿m當?shù)腸)不應單純因為有關犯罪涉及財政收入事宜而拒絕實施司法互d)不應因為法律要求金融機構保密而拒絕執(zhí)行司法互各國應確保第28項建議賦予本國主管部門適當機制來決定起訴被告的最佳地點，以符合公37.即使有關犯罪不屬于雙重犯罪，各國也應盡量互相提供39.各國應公認洗錢罪為可引渡的犯罪。各國應引渡本國國民；如果某國并非單純以國籍問各國可根據(jù)本國的法律架構考慮簡化引渡程序，允許對等政府部門之間直接提出引渡要求﹑僅依據(jù)逮捕令或判決書即可引渡有關人員，且/或向同意放棄正式引渡程序的當a)主管部門不應單純因為有關要求涉及財政收入事宜而拒絕提供協(xié)助的b)各國不應引用要求金融機構保密的法律作為拒絕合作的理由。c)主管部門應能代表別國的對等單位進行詢問，以及在可能的情況下進各國還應立即執(zhí)行聯(lián)合國關于防范和制止恐怖活動籌資行為的有關決議，特別是《聯(lián)合打算用于或分配給恐怖主義、恐怖活動或恐怖組織各國應采取措施要求金融機構（包括匯款人）在轉(zhuǎn)帳資金及相關信息時填寫準確、有），(iii)利用非贏利組織掩蓋或混淆將合法名詞解釋那些對法人或法律協(xié)議享有最終有效控制權指定類別的犯罪(Designatedcategoriesofoffences)：參與有組織犯罪集團及參與敲詐勒索活動(participationinanorganizedcriminalgroup進行恐怖活動，包括恐怖融資(terrorism，includingterroristfin色情剝削活動，包括對兒童的色情剝削活動(Sexualexploitation，includingsexualexploitationofchildren)；非法販賣麻醉品和精神藥物(illicittraffickinginnarcoticdrugsandpsychotropic非法販賣軍火(illicitarmst制做偽鈔(counterfeitingcu殺人和致人重傷罪(murder，grievous綁架﹑非法拘禁和劫持人質(zhì)(kidnapping，illegalr特定的非金融行業(yè)與專業(yè)人士(Designatednon-financialb)房地產(chǎn)。e)律師﹑公證人﹑其它獨立法律專業(yè)人士和會計師─這里指獨立開業(yè)﹑合伙人或受專機構工作的專業(yè)人士，因為他們或已受到打擊洗錢措施的制f)信托及公司服務提供機構是指建議涵蓋范圍以外的所有人員和企業(yè)。就一項業(yè)務而規(guī)定金額(Designatedthreshold)是指在本建議注釋中所設定的數(shù)金融機構(Financialinstitutions)：指為客戶或代表客戶從事以下一項或多項活動或業(yè)務的任a.貨幣市場工具(支票、匯票、存款憑證和金融衍b.外匯⑧即匯款業(yè)務，既適用于金融機構也適用于金融機構的金融交易，如替代性匯款活動。不包括僅為金FIU(FinancialIntelligenceUnit)：指法律協(xié)議(Legalarrangements)：指書面信托或其它類法人(Legalpersons)：指法人團體﹑基金會﹑機構建立持久客戶關系或以其它方式持有資產(chǎn)的類似組險，與該政治人物本身建立業(yè)務關系的風險相似。定義中不包括中層STR(SuspiciousTransaction⑨既適用于保險公司，也適用于保險中間商(代理和經(jīng)紀人)。定各國采取措施，使金融機構或特定的非金融行業(yè)及專業(yè)人士遵守每項建議。建議5﹑10它建議所制定的義務，可在法律或規(guī)定，或主管部門發(fā)布的其它可行方法中加以業(yè)人士頒布法律或規(guī)定，只要這些行業(yè)或?qū)I(yè)人士已納入涵蓋所涉及活動的法律或規(guī)定即5.本注釋所稱適用于金融機構的用語只要可行，也適用于特定的非金融行業(yè)及專業(yè)超過規(guī)定金額的金融交易包括單筆或明顯分成多筆完成的交a)按正規(guī)方式識別和核實(長期或非經(jīng)常)客戶及收益持有人的身份，而不考慮其它可能a)核實聲稱代表客戶的人士是否獲正式授權，并識別人或法律協(xié)議法律身份的注冊證明或類似證明，以及客戶名稱﹑信托人姓名﹑法律形式、地址﹑董事及有關約束該法人或法律協(xié)議的權力監(jiān)管有關資料或數(shù)據(jù)可從公開登記資料﹑客戶或其它可靠來客戶處理賬戶的方式明顯改變，跟客戶的業(yè)付保險金，或受益人欲行使保單條款賦給的權力時或之前理程序。這些程序應包括一整套措施，如限制可進行交易的數(shù)量﹑種類及/或金額，以及監(jiān)(第2.2.6節(jié))，該文件列舉了有關非面對面業(yè)務的各項風險管金融機構——有關金融機構受到打擊洗錢和恐怖分子融資的規(guī)定監(jiān)管(有關規(guī)定符合11.簡化或減少客戶盡職調(diào)查措施亦可適用于特定的非金融行業(yè)或?qū)I(yè)人士所持有的公共帳戶(pooledaccounts)的收益持有人，只要該行業(yè)或?qū)I(yè)人士受到打擊洗錢和恐怖融資的規(guī)遵守這些規(guī)定。當某個持有賬戶機構委托身為專業(yè)金融中介機構的客戶對其所擁有的客戶沒有退保條款和不能用作抵押的養(yǎng)老保險計在薪金中扣除，以及根據(jù)計劃的條款，參與計劃的成員不得轉(zhuǎn)讓其收13.各國亦可決定，其金融機構是否只對其司法管轄區(qū)的客戶執(zhí)行此類簡化措施，或允許金此項建議不適用于業(yè)務外包(outsourcing)或代理(age此項建議亦不適用于金融機構和其客戶之間的關系﹑賬戶或交易。此類關系在建議5和7就保險業(yè)務而言，“交易”一詞指保險產(chǎn)品本身﹑保費支a)在司法管轄區(qū)內(nèi)足以構成洗錢上游犯罪的所有犯罪行各國應盡可能采用(a)項。所有可疑的交易，無論成交與否，無論交易金額的大小，都律師﹑公證人﹑獨立法律專業(yè)人士和作為獨立法律專業(yè)人士的會計師試圖勸阻客戶從事非就金融機構而言，監(jiān)察管理安排應包括在管理層任命一名證人或獨立法律專業(yè)人士：(a)在確認其客戶的法律地位時；或(b)在司法﹑行政﹑仲裁或調(diào)同樣的保密或特權義務時，他們亦無需舉報可2.如果本國的律師﹑公證人﹑其它的獨立法律專業(yè)人士和會計師的自律組織與金融情報機建議23不應解讀為在金融機構引入定期檢查“利益控制”(contrllinginterests)于反洗錢目的，而應從FATF的觀點出發(fā)，強調(diào)在金融“控制股東”(controllingshareholders)的必要性與可取性。待股東“合適性”(suitabproper”)檢查機制已存在后，監(jiān)督者再著眼于將其延伸至反洗錢目標。在考慮建立信息反饋制度時，各國應參考《FATF關于向報告的金融機構及其它人士提供信與職能，以及金融情報機構交換情報的機制等，制定了重要的指付”(controllingdeliveries)或“內(nèi)線偵查”(uncoveroperations)等行動金融情報機構在許可的情況