醫(yī)學(xué)資料 財務(wù)基礎(chǔ)工作檢查評價明細(xì)表

財務(wù)基礎(chǔ)工作檢查評價明細(xì)表,,,,,,,

公司名稱：,,,檢查時間：,,,,

檢查類別,檢查項目,檢查方法,標(biāo)準(zhǔn)分值,扣分標(biāo)準(zhǔn),自評分,復(fù)評分,扣分說明

1、財務(wù)制度和內(nèi)控建設(shè),本公司財務(wù)制度建設(shè)及執(zhí)行情況,檢查有無具體的財務(wù)制度和文檔，檢查是否按制度執(zhí)行,20,財務(wù)制度不健全、不完整扣2-8分,,,

,有完善會計政策、會計核算辦法和流程,查看有無具體的會計政策及相關(guān)規(guī)定,10,不完整扣2-6分,,,

,財務(wù)人員崗位職責(zé)和職位說明書的建立和執(zhí)行情況,檢查財務(wù)人員的崗位職責(zé)和職位說明書是否建立,5,不健全、不完整扣2-8分,,,

,內(nèi)部會計控制體系的建立和執(zhí)行情況,查看相關(guān)文件,5,不健全、不完整扣2-8分,,,

,集團(tuán)統(tǒng)一的財務(wù)制度的存檔、學(xué)習(xí)和執(zhí)行情況,檢查有無集團(tuán)財務(wù)制度是是否歸檔，財務(wù)人員是否了解，具體工作是否有嚴(yán)格執(zhí)行,10,無集團(tuán)財務(wù)制度扣10分,,,

,小計,,50,,,,

2、貨幣資金管理,資金籌集和使用按月編制計劃并嚴(yán)格執(zhí)行,按月檢查計劃上交及執(zhí)行情況,8,缺一次全扣,,,

,資金支付嚴(yán)格執(zhí)行審批額度、權(quán)限和流程制度,根據(jù)審計、舉報或調(diào)查了解,6,發(fā)現(xiàn)一次全扣,,,

,公司或部門不得通過轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、虛列開支、隱匿收入等方式設(shè)立小金庫,根據(jù)審計、舉報或調(diào)查了解,3,發(fā)現(xiàn)一次全扣,,,

,無資金錯付、重付現(xiàn)象,調(diào)查、審計、詢問營業(yè)部等相關(guān)部門,6,發(fā)現(xiàn)一次全扣,,,

,?？顚Ｓ?，是否存在坐支備用金或營業(yè)額行為,不定期盤查、舉報或調(diào)查了解,3,一次不合規(guī)全扣,,,

,現(xiàn)金銀行開支范圍合規(guī),在規(guī)定范圍內(nèi)，重點檢查大額銀行現(xiàn)金的支付情況,3,一次不合規(guī)全扣,,,

,庫存現(xiàn)金賬實相符，不超限額，無白條抵庫,"檢查現(xiàn)金盤點記錄,不定期抽盤，看余額是否相符，是否超出儲備限額，有無白條抵庫現(xiàn)象",3,一次不合規(guī)全扣,,,

,堅持定期盤點現(xiàn)金制度,檢查現(xiàn)金盤點記錄、不定期抽查,3,一次不合規(guī)全扣,,,

,銀行賬戶開戶、使用合規(guī),開戶有無審批文件；是否存在出租、出借賬戶行為；是否存在公款私存行為；是否存在簽發(fā)和取得空頭支票、遠(yuǎn)期支票等行為,3,一次不合規(guī)全扣,,,

,銀行預(yù)留印鑒管理合規(guī),印鑒分人保管；印鑒使用是否符合印章管理規(guī)定；印鑒保管人出差、休假、離職等應(yīng)具備書面交接手續(xù)和授權(quán)書,3,一次不合規(guī)全扣,,,

,銀行票據(jù)管理合規(guī),①檢查是否建立健全票據(jù)購買、使用、銷號和報廢支票登記簿；②空白支票簽發(fā)是否合規(guī)。,3,一次不合規(guī)全扣,,,

,及時與銀行對賬并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,銀行余額是否賬實相符，調(diào)節(jié)表編制合規(guī),3,一次不合規(guī)全扣,,,

,現(xiàn)金和銀行存款日記賬登記符合規(guī)定,檢查是否及時、序時登記，修改是否合規(guī)等,3,一次不合規(guī)全扣,,,

,小計,,50,,,,

3、應(yīng)收、應(yīng)付款項管理,應(yīng)收賬款進(jìn)行信用控制并嚴(yán)格執(zhí)行,嚴(yán)格評估和把控員工及客人可掛賬的額度,10,缺乏評估造成壞賬一次扣5分,,,

,應(yīng)收、應(yīng)付賬款的真實性、準(zhǔn)確性檢查,查閱銷售及收款憑據(jù)、應(yīng)收/應(yīng)付賬款項目明細(xì)賬、核對應(yīng)收/應(yīng)付賬款明細(xì)賬與總賬、報表余額是否相符；向債務(wù)人/債權(quán)人進(jìn)行對賬，對賬金額不符的，責(zé)成被檢查單位查明原因做出記錄或適當(dāng)調(diào)整,10,一次不合規(guī)扣5分,,,

,及時對賬并取得合法有效的對賬依據(jù),查閱定期或不定期的往來對賬單據(jù)、往來收據(jù)等,5,一次不合規(guī)扣2分,,,

,采取有效措施及時催收超期欠款,檢查應(yīng)收賬款額度及信用期、是否及時催收銷賬,5,一次不合規(guī)扣2分,,,

,壞賬的處理符合規(guī)定,核實應(yīng)收賬款賬齡結(jié)構(gòu)，檢查有無債務(wù)人破產(chǎn)或者死亡等不可控因素?zé)o法收回的，是否請示總部予以處理；或者債務(wù)人長期未履行償債義務(wù)的，是否向擔(dān)保人追償款項。應(yīng)付款項確定不再支付的，是否請示總部轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入。,10,一次不合規(guī)扣2分,,,

,壞賬的核銷按程序進(jìn)行，對已核銷的壞賬進(jìn)行備查登記，賬銷案存，嚴(yán)格管理,查閱壞賬核銷是否有申請、公司審批文件、稅務(wù)局審批文件等,10,一次不合規(guī)扣2分,,,

,小計,,50,,,,

4、存貨管理,存貨采購需要及申購程序合規(guī),檢查有無采購需要且申購單的審批情況,3,重復(fù)備貨，申購手續(xù)不全一次扣1分,,,

,物品出入庫嚴(yán)格按程序進(jìn)行，手續(xù)齊全,了解物資收發(fā)程序的合理性及執(zhí)行情況,3,一次不合規(guī)扣1分,,,

,所有物資均有賬務(wù)記錄，賬務(wù)處理規(guī)范、且賬實相符,調(diào)查倉庫及財務(wù)部賬務(wù)系統(tǒng)處理情況,3,一次不合規(guī)扣1分,,,

,存貨定期盤點，并根據(jù)實際情況進(jìn)行臨時盤點，盤點表應(yīng)有實盤、差異等重要信息,查看盤點記錄,5,一次不合規(guī)扣1分,,,

,對盤點盤盈、盈虧及時查明原因并按有關(guān)規(guī)定處理,檢查報審批文件件、盤點表及賬務(wù)處理情況,3,一次不合規(guī)扣1分,,,

,對物資采購進(jìn)行監(jiān)控，有談判記錄或招投標(biāo)及揭標(biāo)紀(jì)要等,現(xiàn)場檢查相應(yīng)書面資料,3,一次不合規(guī)扣1分,,,

,物資采購合同齊全，并分類整理、存檔,現(xiàn)場檢查相應(yīng)書面資料,3,一次不合規(guī)扣1分,,,

,庫存量合理，及時清理超期、呆滯存貨，并提請?zhí)幚?檢查倉庫、水吧超市存貨,3,一次不合規(guī)扣2分,,,

,不合格原料退回手續(xù)嚴(yán)密有效,檢查退回手續(xù)、退貨單,3,一次不合規(guī)扣2分,,,

,銷售退回手續(xù)合規(guī),檢查退回手續(xù)有否齊全、退貨單,3,一次不合規(guī)扣2分,,,

,對贊助或贈送的商品、易耗品及時入庫，入賬的附件齊全,檢查贈品入賬的附件,3,一次不合規(guī)扣1分,,,

,期末存貨盤點表與明細(xì)賬、總賬賬賬相符、賬實相符,檢查賬戶余額是否一致,3,一次不合規(guī)扣1分,,,

,廢舊物資管理嚴(yán)密，出售審批、簽字手續(xù)齊全,檢查廢舊物資的銷售手續(xù)是否完善,3,一次不合規(guī)扣2分,,,

,辦公用品、低耗品管理相關(guān)管理符合規(guī)定,檢查領(lǐng)用發(fā)放手續(xù)及相關(guān)定額依據(jù),3,一次不合規(guī)扣2分,,,

,對物資出入庫進(jìn)行稽核,檢查有無相關(guān)規(guī)定、請示并貫徹執(zhí)行,3,一次不合規(guī)扣1分,,,

,根據(jù)存貨的實際價格變動進(jìn)行及時調(diào)整,檢查有無及時調(diào)整價格并調(diào)整結(jié)賬金額,3,一次不合規(guī)扣2分,,,

,小計,,50,,,,

5、長期資產(chǎn)管理,嚴(yán)格按程序取得固定資產(chǎn)或進(jìn)行相關(guān)維修、改造,查閱相關(guān)審審批文件件,8,一次不合規(guī)扣5分,,,

,對固定資產(chǎn)定期或不定期盤點，并對盤點結(jié)果及時處理,查閱盤點記錄和相關(guān)處理審批文件,10,一次不合規(guī)扣2分,,,

,固定資產(chǎn)及時按相關(guān)規(guī)定錄入系統(tǒng)，做到賬實相符,查閱相關(guān)系統(tǒng)數(shù)據(jù),6,一次不合規(guī)扣2分,,,

,固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長期投資等的入賬價值正確，賬務(wù)處理準(zhǔn)確,查閱賬務(wù)記錄，驗證入賬價值,6,一次不合規(guī)扣2分,,,

,固定資產(chǎn)清理、調(diào)撥合規(guī)，賬務(wù)處理規(guī)范,查閱相關(guān)審批文件和賬務(wù)記錄,8,,,,

,在建工程費用歸集準(zhǔn)確，并按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn),查閱賬務(wù)記錄，驗證費用歸集和轉(zhuǎn)固時間,6,一次不合規(guī)扣5分,,,

,固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷等期間和金額正確,驗證折舊、攤銷金額,6,一次不合規(guī)扣2分,,,

,小計,,50,,,,

6、會計基礎(chǔ)和會計核算工作,原始憑證內(nèi)容齊全（憑證名稱、日期、填制單位名稱或人、接受單位名稱、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、支付金額等），計算正確。,查閱原始憑證,4,一處不合規(guī)扣2分,,,

,原始憑證的取得真實、合理、合法,查閱原始憑證,8,一處不合規(guī)扣2分,,,

,收入成本費用按權(quán)責(zé)發(fā)生制入賬，不得提前或延后,查閱收入憑證附件、出入庫記錄等,8,一次不合規(guī)扣4分,,,

,跨期攤銷費用按受益期攤銷,查閱費用攤銷賬務(wù)處理情況,8,一次不合規(guī)扣2分,,,

,會計科目核算內(nèi)容符合企業(yè)會計制度、會計準(zhǔn)則及公司財務(wù)部的有關(guān)規(guī)定,檢查賬務(wù)處理憑證,8,一次不合規(guī)扣2分,,,

,憑證處理、審核、記賬及時,調(diào)閱財務(wù)系統(tǒng),8,一次不合規(guī)扣2分,,,

,憑證傳遞合規(guī)、相關(guān)人員簽章齊全,檢查憑證、詢問相關(guān)人員,8,一次不合規(guī)扣2分,,,

,報銷及付款業(yè)務(wù)程序合規(guī)、手續(xù)齊全,檢查憑證、詢問相關(guān)人員,8,一次不合規(guī)扣2分,,,

,記賬憑證摘要編寫清楚、明了、簡潔、易懂,檢查憑證,4,一次不合規(guī)扣1分,,,

,記帳憑證連續(xù)編號。一張原始憑證涉及幾張憑證時，未附原始憑證的，注明附有原始憑證的記帳憑證編號；一張原始憑證由兩個及以上單位負(fù)擔(dān)，按規(guī)定給外單位傳遞原始憑證掃描或復(fù)印件。,檢查憑證,8,一處不合規(guī)扣1分,,,

,憑證打印及裝訂符合要求并及時傳遞總公司,檢查憑證,8,一處不合規(guī)扣2分,,,

,準(zhǔn)確核算折扣折讓，應(yīng)分產(chǎn)品設(shè)置明細(xì)核算,查明細(xì)賬,4,一處不合規(guī)扣2分,,,

,無重大會計差錯事件,查各類賬簿并詢問有關(guān)人員,4,發(fā)現(xiàn)一次扣2分,,,

,保證會計信息合法、真實、準(zhǔn)確、及時、完整,查閱相關(guān)報表、賬簿記錄并詢問總部財務(wù)部,8,一次不合規(guī)扣2分,,,

,按照規(guī)定進(jìn)行會計工作交接，并有詳細(xì)的交接記錄,查閱交接記錄,4,一次不合規(guī)扣4分,,,

,小計,,100,,,,

7、獨立核算體系,有完整的獨立核算體系,檢查相關(guān)制度,4,一處不合規(guī)扣2分,,,

,有詳細(xì)的獨立核算操作流程和規(guī)定,檢查有無相關(guān)流程和規(guī)定,4,一處不合規(guī)扣2分,,,

,獨立核算體系制定是否科學(xué)、合理,評價流程是否合理,4,,,,

,財務(wù)報表數(shù)據(jù)與獨立核算口徑差異關(guān)系是否明確,詢問\檢查,4,一次不合規(guī)扣4分,,,

,財務(wù)報表與獨立核算報表有勾稽關(guān)系,進(jìn)行測試,8,,,,

,獨立核算數(shù)據(jù)是否可具追溯性,進(jìn)行測試,8,一次不合規(guī)扣2分,,,

,獨立核算操作流程是否可控,檢查流程是否有漏洞,4,一次不合規(guī)扣2分,,,

,獨立核算軟件或系統(tǒng)是否安全可靠,對軟件進(jìn)行檢查和測試,4,一次不合規(guī)扣2分,,,

,獨立核算報表是否真實、準(zhǔn)確，及時,檢查報表,6,一次不合規(guī)扣2分,,,

,獨立核算數(shù)據(jù)是否滿足經(jīng)營管理和考核需求,檢查考核指標(biāo)及相關(guān)會議紀(jì)要,4,一次不合規(guī)扣2分,,,

,小計,,50,,,,

8、財務(wù)報告,按時上報會計報表、收入預(yù)估表以及其他資料,檢查是否按集團(tuán)及公司相關(guān)要求執(zhí)行,10,一處不合規(guī)扣2分,,,

,嚴(yán)格按照公司統(tǒng)一規(guī)定的報表格式和要求進(jìn)行編報,檢查報表,10,一處不合規(guī)扣2分,,,

,數(shù)字真實，計算準(zhǔn)確，會計報表之間，會計報表各項目之間，凡有對應(yīng)關(guān)系的應(yīng)數(shù)字一致,檢查報表,10,一處不合規(guī)扣2分,,,

,會計報表上月數(shù)/上年數(shù)與上月報表/上年報表數(shù)一致,檢查報表,10,一處不合規(guī)扣2分,,,

,各明細(xì)表填制完整，不得露填,檢查報表,10,一處不合規(guī)扣2分,,,

,企業(yè)填制明細(xì)表與公司會計賬簿、會計報表核對一致,檢查報表,10,一處不合規(guī)扣2分,,,

,表與表之間的所有勾稽關(guān)系銜接一致,檢查報表,10,一處不合規(guī)扣2分,,,

,會計報表特別事項應(yīng)批注說明，說明內(nèi)容全面詳實,檢查報表,10,一處不合規(guī)扣2分,,,

,財務(wù)報告如有錯誤，及時更正，并及時通知接受財務(wù)報告的單位更正,檢查報表,10,一處不合規(guī)扣2分,,,

,財務(wù)報表的合理保存，嚴(yán)禁丟失和外泄財務(wù)信息,抽查報表,10,一處不合規(guī)扣2分,,,

,小計,,100,,,,

9、財務(wù)人員管理,會計人員均持有會計從業(yè)資格等證書，并按時進(jìn)行年檢,檢查會計從業(yè)資格證書,4,每一人不合規(guī)扣2分,,,

,會計人員流失率低,查閱會計人員變動記錄,4,流失一人扣2分,,,

,積極培養(yǎng)、舉薦財務(wù)會計人員,查閱會計人員變動記錄,4,每年應(yīng)有1人，否則全扣,,,

,定期組織財務(wù)人員學(xué)習(xí)會計制度、會計準(zhǔn)則、內(nèi)部會計控制制度及集團(tuán)的相關(guān)規(guī)定,查閱學(xué)習(xí)記錄,8,少一月扣1分,,,

,財務(wù)人員輪崗、頂崗計劃,詢問核實執(zhí)行情況,4,無計劃全扣，執(zhí)行不好一次扣2分,,,

,財務(wù)人員請假有審批，遵守公司作息時間，無遲到早退和曠工,查閱辦公室考勤記錄,4,違規(guī)一次扣1分,,,

,財務(wù)部人員團(tuán)結(jié)、協(xié)作，凝聚力強，工作熱情高，有創(chuàng)新精神,實地感受，詢問其他部門，核實創(chuàng)新成果,6,感覺不好扣1－2分，沒有創(chuàng)新全扣,,,

,會計人員遵守職業(yè)道德，保證會計信息質(zhì)量、保守公司商業(yè)秘密,查閱相關(guān)文件資料，向相關(guān)部門人員了解,8,一次違規(guī)全扣,,,

,財務(wù)人員無嚴(yán)重違反財經(jīng)紀(jì)律，違法違紀(jì)事件,查閱相關(guān)文件資料，向相關(guān)部門人員了解,8,一次違規(guī)全扣,,,

,小計,,50,,,,

10、財務(wù)綜合管理,審計報告建議整改狀況,查閱上次審計結(jié)果對照核實改進(jìn)情況,10,一處不合規(guī)扣2分,,,

,參與進(jìn)貨價格核定，銷售價格及優(yōu)惠活動制定，程序合規(guī),查閱進(jìn)貨合同、價格制定文件等資料,10,一次不合規(guī)扣2分,,,

,參與公司重大合同的談判和簽訂,查閱相關(guān)文件資料,10,一次不合規(guī)扣3分,,,

,參與公司安全事故處理,檢查會議記錄或紀(jì)要,10,一處不合規(guī)扣2分,,,

,參與公司訴訟活動,檢查會議記錄或紀(jì)要,10,一處不合規(guī)扣2分,,,

,小計,,50,,,,

11、溝通與協(xié)調(diào),妥善處理與集團(tuán)和公司領(lǐng)導(dǎo)工作關(guān)系,實地調(diào)查、詢問,4,沒有妥善處理一次扣2分,,,

,服從集團(tuán)財務(wù)部安排，嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)各項文件規(guī)定,查閱相關(guān)文件資料，聽取集團(tuán)財務(wù)部意見,6,一次違規(guī)全扣,,,

,能夠妥善組織、溝通、協(xié)調(diào)財務(wù)部內(nèi)部的工作,實地調(diào)查、詢問,4,沒有妥善處理一次扣2分,,,

,崗位設(shè)置合理，權(quán)責(zé)明確，并嚴(yán)格考核,查閱相關(guān)文件資料,4,一次不合規(guī)扣2分,,,

,"財務(wù)部業(yè)務(wù)流程清晰,符合內(nèi)控制度要求",查閱相關(guān)文件資料,4,一次不合規(guī)扣2分,,,

,財務(wù)負(fù)責(zé)人了解員工思想動態(tài)，關(guān)心員工工作生活,與財務(wù)人員溝通了解,4,不了解關(guān)心員工全扣,,,

,能夠妥善處理與公司內(nèi)各部門的工作關(guān)系，協(xié)作度高,聽取其他部門意見,4,一次不合規(guī)扣2分,,,

,及時處理各類會計業(yè)務(wù)事項，不推諉、不拖延，對所有服務(wù)對象有良好的服務(wù)態(tài)度,聽取其他部門意見,4,一次不合規(guī)扣2分,,,

,能夠妥善處理與銀行、稅務(wù)、財政、供應(yīng)商、客戶等公司外部的工作關(guān)系,聽取其他部門或有關(guān)單位意見,6,一次不合規(guī)扣2分,,,

,定期向集團(tuán)財務(wù)部相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報工作，重大問題應(yīng)在第一時間向集團(tuán)財務(wù)部匯報,詢問集團(tuán)財務(wù)部相關(guān)人員,6,一次違規(guī)全扣,,,

,能按規(guī)定及時向相關(guān)部門報送有關(guān)財務(wù)資料,查閱相關(guān)文件資料,4,一次不合規(guī)扣2分,,,

,小計,,50,,,,

12、預(yù)算管理,公司成立有預(yù)算委員會,查閱相關(guān)文件,10,無預(yù)算組織全扣,,,

,預(yù)算工作由總經(jīng)理親自抓，負(fù)總責(zé),查閱相關(guān)文件資料，向有關(guān)人員了解,10,預(yù)算不是總經(jīng)理牽頭全扣,,,

,公司各部門分工協(xié)作，全員參與,查閱相關(guān)文件資料，向有關(guān)人員了解,6,參與不全面全扣,,,

,編制有年度和季度預(yù)算,查閱預(yù)算資料,10,沒有預(yù)算全扣，缺一月扣1分,,,

,按總部文件規(guī)定方法編制預(yù)算,查閱預(yù)算資料,8,未按要求編制全扣,,,

,預(yù)算在公司內(nèi)有審議，并報總部批準(zhǔn),查閱審議資料和總部審批文件,8,沒有經(jīng)過審議全扣,,,

,預(yù)算的編制真實合理，預(yù)算準(zhǔn)確度高,查閱預(yù)算資料并與實際情況對比,8,不準(zhǔn)確每月扣1分,,,

,對預(yù)算執(zhí)行情況定期進(jìn)行分析,查閱預(yù)算或經(jīng)濟活動分析資料,8,未分析每次扣2分,,,

,預(yù)算分解并進(jìn)行嚴(yán)格考核,查閱分解資料和考核記錄,8,未考核每次扣2分,,,

,預(yù)算調(diào)整流程合規(guī),查閱相關(guān)審批文件,8,未經(jīng)批準(zhǔn)全扣,,,

,對預(yù)算與實際的差異提出改進(jìn)措施并予執(zhí)行,查閱預(yù)算分析資料和改進(jìn)建議、執(zhí)行結(jié)果,8,無應(yīng)對措施全扣，不嚴(yán)格執(zhí)行每次扣2分,,,

,按時報送預(yù)算相關(guān)各種報表,查閱報送記錄并咨詢總部預(yù)算管理部門,8,不準(zhǔn)時每次扣1分,,,

,小計,,100,,,,

13、財務(wù)分析與決策支持,按照集團(tuán)的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行財務(wù)分析,查閱分析資料,10,不合規(guī)定一次扣2分,,,

,每月準(zhǔn)時出具財務(wù)分析報告,查看各期財務(wù)分析是否完整,10,不合規(guī)定一次扣2分,,,

,每月召開財務(wù)分析會議,查閱會議記錄或紀(jì)要,10,不合規(guī)定一次扣2分,,,

,參加公司組織的經(jīng)濟活動分析會并提出專業(yè)的見解,查閱分析資料和會議記錄,4,不合規(guī)定一次扣2分,,,

,原料市場價格發(fā)生大的變化和產(chǎn)品配方變動時，及時進(jìn)行產(chǎn)品盈虧測算，并提出合理化建議,查閱測算資料等,4,不合規(guī)定一次扣2分,,,

,參與公司年度及季份經(jīng)營計劃制定,檢查會議記錄或紀(jì)要,4,不合規(guī)定一次扣2分,,,

,參與公司績效考評方案的制定,檢查會議記錄或紀(jì)要,4,不合規(guī)定一次扣2分,,,

,參與公司重大生產(chǎn)經(jīng)營決策,檢查會議記錄或紀(jì)要,4,不合規(guī)定一次扣3分,,,

,小計,,50,,,,

14、稅務(wù)管理,財務(wù)負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員熟悉現(xiàn)行稅收法規(guī),詢問,3,根據(jù)重要程度，一處不合規(guī)扣2－4分，扣完50分為止,,,

,增值稅免稅申報手續(xù)齊全，符合要求,增值稅納稅申報表,3,一處不合規(guī)扣1分,,,

,出具的各項財務(wù)報表符合稅法規(guī)定，無遺留問題,查閱原始憑證及相關(guān)報表等資料,3,一處不合規(guī)扣1分,,,

,主營收入確認(rèn)、銷售增值稅核算、申報符合稅法規(guī)定，無遺留問題,查閱原始憑證及增值稅抄稅資料、詢問當(dāng)事人,3,一處不合規(guī)扣1分,,,

,其他業(yè)務(wù)收入及其他涉及增值稅的會計核算、申報符合稅法規(guī)定，無遺留問題,查閱原始憑證,5,一處不合規(guī)扣1分,,,

,企業(yè)所得稅核算、繳納符合稅法規(guī)定，無遺留問題,查閱所得稅審批文件及所得稅清算結(jié)果,5,一處不合規(guī)扣1分,,,

,個人所得稅管理的稅務(wù)風(fēng)險控制,詢問相關(guān)負(fù)責(zé)人個人所得稅管理政策,5,一處不合規(guī)扣1分,,,

,其他稅種核算、繳納符合稅法規(guī)定，無遺留問題,根據(jù)當(dāng)?shù)囟愂辗ㄒ?guī)、條例對照檢查,5,一處不合規(guī)扣1分,,,

,稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行到位,根據(jù)國家稅收政策對照檢查,3,一處不合規(guī)扣1分,,,

,納稅申報資料齊全，且歸檔、裝訂、管理符合會計檔案要求,查閱申報資料,3,一處不合規(guī)扣1分,,,

,發(fā)票取得、出具及保管符合稅法規(guī)定,查閱發(fā)票購買、領(lǐng)用記錄，抽查已開發(fā)票,3,一處不合規(guī)扣1分,,,

,財產(chǎn)報損符合稅法規(guī)定,財產(chǎn)報損申請稅務(wù)局審批文件,3,一處不合規(guī)扣1分,,,

,各項稅款繳納符合稅法規(guī)定,稅納解繳憑證,3,一處不合規(guī)扣1分,,,

,在稅法允許范圍內(nèi)進(jìn)行稅務(wù)籌劃,查閱籌劃方案,3,一處不合規(guī)扣1分,,,

,小計,,50,,,,

15、成本管理,健全的成本管理制度體系,查閱公司成本管理制度,10,無制度全扣，制度不詳細(xì)扣2分,,,

,成本核算與成本結(jié)轉(zhuǎn)科學(xué)、合理、準(zhǔn)確,查閱月末成本結(jié)轉(zhuǎn)情況,8,一處不合規(guī)扣2分,,,

,標(biāo)準(zhǔn)（目標(biāo)）成本的制定科學(xué)合理，切合實際,查