分公司管理細(xì)則

分公司管理細(xì)則

第一章、總則

1.為保證分公司經(jīng)營(yíng)各流程環(huán)節(jié)反映的真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整，保障分

公司資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的安全、有效，明確各分公司財(cái)務(wù)代表崗位職責(zé)，正確履行財(cái)務(wù)

代表業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)監(jiān)督、管理職能，特制定本細(xì)則條例。

第二章、財(cái)務(wù)代表崗位職責(zé)的劃定及實(shí)施

各分公司的財(cái)務(wù)代表屬總部直接派遣，業(yè)務(wù)上由總部營(yíng)銷財(cái)務(wù)部直接負(fù)責(zé),

其崗位職責(zé)的確定、履行狀況考評(píng)、升降級(jí)及獎(jiǎng)懲主要由營(yíng)銷財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)實(shí)施，

財(cái)務(wù)代表只在日常行政管理事務(wù)上接受分公司業(yè)務(wù)經(jīng)理管轄C

各分公司財(cái)務(wù)代表工作崗位職責(zé)主要有以下幾大類：★財(cái)務(wù)職能

資金收、時(shí)、存的管理及核算分公司各項(xiàng)費(fèi)用審核、報(bào)銷及

核算庫(kù)存收、發(fā)、存的管理及核算增值稅專用—的開(kāi)具分公司資產(chǎn)保全的管理

監(jiān)控

工商、稅務(wù)、銀行、外部審計(jì)事宜的專項(xiàng)處理

★銷售事務(wù)業(yè)務(wù)職能

銷售流程的操作及業(yè)務(wù)監(jiān)督倉(cāng)儲(chǔ)及物流配送的管理及監(jiān)控

★行政輔助職能

第一節(jié)、財(cái)務(wù)代表財(cái)務(wù)職能

1.資金收、付、存的管理及核算

此處資金收、付：系指各分公司貨款回收及其他專項(xiàng)結(jié)算帳戶的資金收、

付業(yè)務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線的原則，具體包括的日常操作內(nèi)容如下：

L1銷售貨款的回收

日常銷售應(yīng)收款回收應(yīng)嚴(yán)格按照總部統(tǒng)一下達(dá)的客戶結(jié)算操作規(guī)定執(zhí)行。

所有銷售回款必須由客戶匯入分公司指定銀行賬戶，分公司任何人員不得以分公

司日常內(nèi)務(wù)事宜

分公司業(yè)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)代表休假期職責(zé)暫代的過(guò)渡分公司業(yè)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)

代表職務(wù)交接中的清算分公司業(yè)務(wù)經(jīng)理臨時(shí)交辦事宜現(xiàn)金形式:收取客戶貨款。

1.2匯付貨款回籠

月底軋帳日止必須將資金全部匯入總公司賬戶，賬戶余額不得超過(guò)一元

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（只指現(xiàn)金、銀行存款，不含稅務(wù)專戶留存余額），確因臨時(shí)大額費(fèi)用開(kāi)支需超

額留存資金的，必須由分公司業(yè)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)代表共同提請(qǐng)報(bào)告上報(bào)總部審批后

超額留存。

L3分公司資金的調(diào)配使用

由財(cái)務(wù)代表統(tǒng)籌分公司資金需求，每月—日之前提交次月資金需求計(jì)劃，

交總部營(yíng)銷財(cái)務(wù)部審核，由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一進(jìn)行分公司資金需求的撥付，資金

需求用于開(kāi)支分公司房（倉(cāng)）租、分公司運(yùn)營(yíng)費(fèi)用、市內(nèi)中轉(zhuǎn)運(yùn)輸費(fèi)及力資費(fèi)、

業(yè)務(wù)人員差旅費(fèi)、稅金等。

1.4費(fèi)用開(kāi)支

差旅費(fèi)仍采取備用金的方式，原省區(qū)經(jīng)理與區(qū)域經(jīng)理單獨(dú)進(jìn)行報(bào)銷與核算。

具體參見(jiàn)分公司費(fèi)用開(kāi)支管理規(guī)定

1.5零星借支

非正式員工不得借支。

L6資金核對(duì)及保管

現(xiàn)金及支票必須放入分公司保險(xiǎn)柜進(jìn)行保管，保險(xiǎn)柜由財(cái)務(wù)代表掌握。

凡違反資金留存規(guī)定造成現(xiàn)金或支票被盜、遺失的，一律由財(cái)務(wù)代表承擔(dān)經(jīng)濟(jì)損

失。

L7財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)報(bào)表的填制、保管及審計(jì)

2.庫(kù)存收、發(fā)、存

此處的庫(kù)存收、發(fā)：系指各分公司倉(cāng)庫(kù)貨物的收貨、銷售發(fā)貨。各分公司

財(cái)務(wù)代表負(fù)責(zé)總公司發(fā)往分公司貨品及客戶退回分公司貨品的收臉；分公司發(fā)往

本業(yè)務(wù)區(qū)域內(nèi)客戶貨品的核發(fā)。具體包括的日常操作及核算內(nèi)容如下：

2.1貨物驗(yàn)收

2.2銷售發(fā)貨

2.3客戶退、換貨

2.4各分公司之間調(diào)換貨

2.5貨物盤(pán)存

每月終了定期進(jìn)行存貨盤(pán)點(diǎn)，并編制《庫(kù)存商品盤(pán)存報(bào)告表》，對(duì)短少、殘

次品、退回貨品、樣品等按總部統(tǒng)一規(guī)定進(jìn)行填報(bào)匯總統(tǒng)計(jì)，在盤(pán)點(diǎn)結(jié)存數(shù)中要

注明殘次、銷貨退回、樣品等非正常存貨數(shù)量，確保存貨的安全與完整。

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倉(cāng)庫(kù)帳目須日清月結(jié)。根據(jù)收貨發(fā)貨單據(jù)隨收隨入庫(kù)，隨發(fā)隨銷庫(kù)，及時(shí)

登帳，并及時(shí)結(jié)出余額，定期將實(shí)存與帳存清查核對(duì)，收、發(fā)、存與總公司帳務(wù)

進(jìn)行核對(duì)。

3.增值稅專用—的開(kāi)具具體參見(jiàn)增值稅—管理規(guī)定

4.資產(chǎn)保全的管理監(jiān)控

各分公司財(cái)務(wù)代表資產(chǎn)保全的管理監(jiān)控所涉及的范圍為：資產(chǎn)的購(gòu)置、領(lǐng)

用、維護(hù)、保管；資產(chǎn)的報(bào)廢及更新。此處資產(chǎn)的購(gòu)置、領(lǐng)用、維護(hù)、保管：系

指各分公司經(jīng)總部核準(zhǔn)發(fā)生的大額資產(chǎn)購(gòu)置開(kāi)支（資產(chǎn)單價(jià)在一元以上或批次

—元以上的）以及資產(chǎn)的日常使用、維護(hù)、保管責(zé)任的落實(shí)。具體包括的日常

操作及管理監(jiān)控內(nèi)容如下：

4.1資產(chǎn)的購(gòu)置

在—背面必須注明購(gòu)置經(jīng)辦人、數(shù)量、品名、單價(jià)、實(shí)際購(gòu)置時(shí)間，否則

一律視同無(wú)票報(bào)銷處理。

4.2資產(chǎn)的領(lǐng)用、維護(hù)、保管

凡因分公司人員使用不當(dāng)造成資產(chǎn)損壞或需要維修的，一律由保管責(zé)任人

承擔(dān)經(jīng)濟(jì)損失（各承擔(dān)—%）o

凡因使用不當(dāng)造成資產(chǎn)損壞或需要維修以及遺失的，一律由領(lǐng)用責(zé)任人承

擔(dān)經(jīng)濟(jì)損失。

主管部門(mén)一經(jīng)查實(shí)，責(zé)成由行為直接責(zé)任人承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)損失，并對(duì)直接

責(zé)任人按公司有關(guān)管理?xiàng)l例進(jìn)行處理。

4.3資產(chǎn)的報(bào)廢、更新

此處的資產(chǎn)報(bào)廢、更新：系指各分公司前期購(gòu)置的長(zhǎng)期使用資產(chǎn)，在合理

使用期限完畢后的報(bào)廢、更新，以及因不可抗拒力或人為原因造成的資產(chǎn)毀損的

報(bào)廢、更新。具體包括的日常操作及管理監(jiān)控內(nèi)容如下：

“金稅卡”及有關(guān)工商、稅務(wù)專用網(wǎng)上申報(bào)使用設(shè)備，因當(dāng)?shù)毓ど?、稅?wù)

主管部門(mén)核定的應(yīng)用程序升級(jí)需重新配置更新的，比照上述條款執(zhí)行。

5,工商、稅務(wù)、銀行、外部審計(jì)事宜的專項(xiàng)處理

各分公司財(cái)務(wù)代表工商、稅務(wù)、銀行、外部審計(jì)事宜的專項(xiàng)協(xié)調(diào)處理所涉

及的范圍為：日常工商、稅務(wù)、銀行、外部審計(jì)事宜的辦理專項(xiàng)工商、稅務(wù)事宜

的辦理

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5.1日常工商、稅務(wù)、銀行、外部審計(jì)事宜的辦理

此處的日常工商、稅務(wù)、銀行、外部審計(jì)事宜的辦理：系指各分公司需按

國(guó)家政策、法規(guī)的統(tǒng)一規(guī)定需辦理的工商及稅務(wù)年審、資格認(rèn)證、各種稅負(fù)的納

稅申報(bào)及相關(guān)銀行結(jié)算資格驗(yàn)審事宜。具體包括的日常操作內(nèi)容如下：

5.2專項(xiàng)工商、稅務(wù)事宜的辦理

此處的專項(xiàng)工商、稅務(wù)事宜的辦理：系指各分公司因經(jīng)營(yíng)執(zhí)照上有關(guān)經(jīng)營(yíng)

地址、法人、注冊(cè)資本、電話、銀行帳號(hào)、經(jīng)營(yíng)期限等內(nèi)容發(fā)生變更，需辦理的

相關(guān)工商、稅務(wù)登記變更事宜；以及因工商、稅務(wù)專項(xiàng)—事宜的辦理。具體包

括的日常操作內(nèi)容如下：

由各分公司財(cái)務(wù)代表與總部營(yíng)銷財(cái)務(wù)部取得聯(lián)系后，按統(tǒng)一的部署進(jìn)行處

理。

第二節(jié)、銷售事務(wù)業(yè)務(wù)職能

1.2倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存標(biāo)準(zhǔn)的變更

2.2承運(yùn)商采購(gòu)

2.3搬運(yùn)工采購(gòu)

3.產(chǎn)品調(diào)撥

3.1由公司總部至分公司倉(cāng)庫(kù)的產(chǎn)品調(diào)撥

銷售強(qiáng)勢(shì)地區(qū)為—件，銷售弱勢(shì)地區(qū)為—件。

3.2分倉(cāng)之間的產(chǎn)品調(diào)撥

4.—物入庫(kù)管理

5.2盤(pán)點(diǎn)

5.3庫(kù)存周轉(zhuǎn)率控制

6.2訂單業(yè)務(wù)

7.發(fā)貨、運(yùn)輸跟蹤、運(yùn)費(fèi)結(jié)算及臺(tái)賬登錄7.1發(fā)貨原則

7.2接單及發(fā)貨

7.3運(yùn)輸在途時(shí)間及運(yùn)輸狀況跟蹤

市內(nèi)運(yùn)輸在途時(shí)間為一小時(shí)，周邊城市運(yùn)輸在途時(shí)間為一小時(shí)，部分偏

遠(yuǎn)地區(qū)運(yùn)輸在途時(shí)間為.小時(shí)。

7._月度報(bào)表及臺(tái)賬核對(duì)

8.2后續(xù)處理

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第三節(jié)、行政輔助支持

各分公司財(cái)務(wù)代表行政輔助事宜所涉及的范圍為：

1.內(nèi)務(wù)職責(zé)

此處的內(nèi)務(wù)系指各分公司勤雜人員的事務(wù)管理、工作安排及分公司生活資

產(chǎn)的使用、管理、人員的考勤記錄。各分公司財(cái)務(wù)代表協(xié)助經(jīng)理解決分公司內(nèi)勤

事務(wù)的安排。

1.1各分公司勤雜人員聘用、更換事宜由經(jīng)理進(jìn)行，財(cái)務(wù)代表負(fù)責(zé)與分公

司經(jīng)理共同提請(qǐng)申請(qǐng)報(bào)告，上報(bào)總部核準(zhǔn)后執(zhí)行。

勤雜人員的聘用待遇按總部的統(tǒng)一核定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

勤雜人員日常工作范圍、要求及時(shí)間由分公司業(yè)務(wù)經(jīng)理根據(jù)總部的統(tǒng)一要

求進(jìn)行安排；財(cái)務(wù)代表負(fù)責(zé)與其核對(duì)分公司人員日常生活開(kāi)支帳ao

1.2分公司生活資產(chǎn)的使用、管理按資產(chǎn)領(lǐng)用、保管的責(zé)任劃分進(jìn)行管理,

財(cái)務(wù)代表承擔(dān)日常管理督促職責(zé)。

1.3財(cái)務(wù)代表承擔(dān)對(duì)分公司正式員工出勤記錄職責(zé)。包括外勤出差、休假、

調(diào)出及調(diào)入的詳細(xì)記錄。

2.休假期職責(zé)暫代的過(guò)渡

此處休假期職責(zé)暫代的這渡系指各分公司業(yè)務(wù)經(jīng)理回漢會(huì)議期間經(jīng)總部核

準(zhǔn)，同意由財(cái)務(wù)代表對(duì)指定事務(wù)的代行管理、工作安排?；蛑肛?cái)務(wù)代表休假期間,

相關(guān)職責(zé)的暫行移交至分公司經(jīng)理實(shí)施。

2.1各分公司業(yè)務(wù)經(jīng)理休假期間由財(cái)務(wù)代表代行的職責(zé)僅限于分公司日常

事務(wù)范圍，客戶接單的審核，總部訂單的上報(bào)，業(yè)務(wù)人員貨款回收的督促、接

待客戶來(lái)訪等。

2.2暫代期間如業(yè)務(wù)活動(dòng)發(fā)生臨時(shí)突發(fā)性事項(xiàng)，超越執(zhí)行權(quán)限范圍的，財(cái)

務(wù)代表應(yīng)及時(shí)與分公司經(jīng)理取得聯(lián)系，不得擅自做主，或隱瞞不報(bào)。

2.3財(cái)務(wù)代表在休假前必須就管理的分公司倉(cāng)庫(kù)、現(xiàn)金、銀行、應(yīng)收往來(lái)

等經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)資產(chǎn)與分公司經(jīng)理進(jìn)行帳、實(shí)清點(diǎn)交接，并簽字認(rèn)可落實(shí)。并告

之銀行匯款手續(xù)及辦理注意事項(xiàng)。

財(cái)務(wù)代表休假離開(kāi)公司期間，所在公司費(fèi)用報(bào)銷暫行停止。

財(cái)務(wù)代表休假完畢回到分公司后，必須首先對(duì)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地清

盤(pán)和確認(rèn)，并收集離崗期間分公司所有業(yè)務(wù)單據(jù)進(jìn)行復(fù)查。如發(fā)現(xiàn)重大差異的，

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除及時(shí)進(jìn)行徹底復(fù)查清帳外，還應(yīng)及時(shí)上報(bào)總部主管部門(mén)進(jìn)行處理。

2.4以上休假均為公司統(tǒng)一安排的國(guó)家法定節(jié)假日休假，以及經(jīng)總部核準(zhǔn)

的個(gè)人探、喪、病、事假;在統(tǒng)一休假安排期外，未經(jīng)總部核準(zhǔn)的休假，一律視

同無(wú)效休假。在此期間有關(guān)人員未經(jīng)總部核準(zhǔn)，擅自進(jìn)行的暫代職責(zé)交接一律無(wú)

效。如發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失，由擅自交接的雙方承擔(dān)。

3.職務(wù)交接中的清算

此處職務(wù)交接中的清算系指各分公司業(yè)務(wù)經(jīng)理、業(yè)務(wù)人員根據(jù)總部統(tǒng)一安

排進(jìn)行的人員調(diào)職、調(diào)崗中就其在現(xiàn)任公司的遺留未清事項(xiàng)進(jìn)行的全面清查、核

算。

財(cái)務(wù)代表所發(fā)生的調(diào)職、調(diào)崗事項(xiàng)中，相關(guān)資產(chǎn)、職責(zé)的移交清算事宜。

對(duì)非正常原因的分公司離崗人員也必須進(jìn)行遺留未清事項(xiàng)的全面清查、核算。

3.1各分公司發(fā)生財(cái)務(wù)代表調(diào)職、調(diào)崗事項(xiàng)時(shí)，必須就其在任期間的未清

結(jié)事項(xiàng)進(jìn)行逐步清查、核算。所需進(jìn)行清查的事項(xiàng)如下：

在任期間經(jīng)手的各種經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的全面核查（帳帳、帳

實(shí)、帳證相符）；在任期間經(jīng)手的未報(bào)銷的各種費(fèi)用開(kāi)支；在任期間經(jīng)手的未清

結(jié)的個(gè)人借支；

在任期間領(lǐng)用未歸還的資產(chǎn)及其他使用資產(chǎn)的完好情況；在任期間負(fù)責(zé)保

管的公司資產(chǎn)的完好情況；

在任期間應(yīng)承擔(dān)的屬于個(gè)人費(fèi)用開(kāi)支。（超支水電費(fèi)、電話費(fèi)、個(gè)人生活費(fèi)

用等）在任期內(nèi)負(fù)責(zé)保管的分公司印鑒及其他公司文件、證件、經(jīng)營(yíng)資料。其他

未清結(jié)的事項(xiàng)U

移、交接財(cái)務(wù)代表應(yīng)對(duì)以上事項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)清查，并經(jīng)分公司經(jīng)理監(jiān)交認(rèn)可

后將結(jié)果上報(bào)總部主管部門(mén)。

3.2各分公司對(duì)分公司非正常原因離崗人員所需進(jìn)行清查的事項(xiàng)視同在崗

正常調(diào)動(dòng)人員辦理。

3.3對(duì)于在以上交接中發(fā)現(xiàn)的各種異常情況，在任財(cái)務(wù)代表必須及時(shí)向總

部主管部門(mén)進(jìn)行匯報(bào)，同時(shí)采取合理的控制方法制止事態(tài)的擴(kuò)張、惡化。

3.4因工作表現(xiàn)及綜合技能達(dá)不到總部管理要求或因違紀(jì)違規(guī)調(diào)離分公司

職位的，按總部人事管理?xiàng)l例辦理相關(guān)調(diào)崗、調(diào)職手續(xù)。

當(dāng)事人違反總部管理?xiàng)l例或相關(guān)用工協(xié)議約定條款的，按專項(xiàng)考核（獎(jiǎng)懲）

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規(guī)定予以處理。

4.臨時(shí)交辦事宜

此處臨時(shí)交辦事宜系指各分公司因分公司人員配備原因（一般為兩人公

司），在經(jīng)理外出情況下，臨時(shí)指定由財(cái)務(wù)代表對(duì)公司駐在地業(yè)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)的維持和

協(xié)調(diào)負(fù)責(zé)。

4.1臨時(shí)交辦事宜處理在不違背公司管理原則前期下，應(yīng)以分公司經(jīng)理交

代的口徑、處理原則、方法為準(zhǔn)，財(cái)務(wù)代表不能超越職責(zé)權(quán)限擅自做主，或敷

衍了事。

4.2分公司業(yè)務(wù)經(jīng)理對(duì)臨時(shí)交辦事項(xiàng)應(yīng)以書(shū)面形式下達(dá)（或通過(guò)留言板等

其他正式方式），財(cái)務(wù)代表對(duì)于無(wú)法完成的事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)與分公司經(jīng)理取得聯(lián)系，

請(qǐng)示下一步的處理方案。

4.3對(duì)于交辦的違反公司管理制度、紀(jì)律、條例的事項(xiàng)，財(cái)務(wù)代表可以拒

絕執(zhí)行，并有權(quán)向總部主管部門(mén)進(jìn)行反映。

4.4對(duì)經(jīng)理交辦的本屬業(yè)務(wù)人員職責(zé)范疇且職責(zé)履行人同在公司的事務(wù)，

如確屬?gòu)奶岣咝袆?dòng)效率出發(fā)的，財(cái)務(wù)代表可以協(xié)助處理，否則財(cái)務(wù)代表可以拒

絕執(zhí)行。

4.5屬于總部統(tǒng)一安排的臨時(shí)性專項(xiàng)事務(wù)，按部署要求進(jìn)行辦理。

第三章、其他

1.本條例由營(yíng)銷財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、實(shí)施，如在執(zhí)行過(guò)程中發(fā)現(xiàn)有確需調(diào)整

之處的，另行下達(dá)書(shū)面調(diào)整通知。

3.本條例a正式簽發(fā)之日起生效實(shí)施"

分公司財(cái)務(wù)管理制度測(cè)試題

1、簡(jiǎn)述分公司財(cái)務(wù)代表的主要崗位職責(zé)及需要注意的問(wèn)題。

第二篇：分公司管理細(xì)則分公司財(cái)務(wù)管理制度實(shí)施細(xì)則

第一章、總則

L為保證分公司經(jīng)營(yíng)各流程環(huán)節(jié)反映的真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整，保障本

公司資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的安全、有效，明確各分公司財(cái)務(wù)代表崗位職責(zé)，正確履行財(cái)務(wù)

代表業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)監(jiān)督、管理職能，特制定本細(xì)則條例。

第二章、財(cái)務(wù)代表崗位職責(zé)的劃定及實(shí)施

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各分公司的財(cái)務(wù)代表屬總部直接派遣，業(yè)務(wù)上由總部營(yíng)銷財(cái)務(wù)部直接負(fù)責(zé),

其崗位職責(zé)的確定、履行狀況考評(píng)、升降級(jí)及獎(jiǎng)懲主要由營(yíng)銷財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)實(shí)施，

財(cái)務(wù)代表只在日常行政管理事務(wù)上接受分公司業(yè)務(wù)經(jīng)理管轄C

各分公司財(cái)務(wù)代表工作崗位職責(zé)主要有以下幾大類：★財(cái)務(wù)職能

資金收、芍、存的管理及核算分公司各項(xiàng)費(fèi)用審核、報(bào)銷及

核算庫(kù)存收、發(fā)、存的管理及核算增值稅專用—的開(kāi)具分公司資產(chǎn)保全的管理

監(jiān)控

工商、稅務(wù)、銀行、外部審計(jì)事宜的專項(xiàng)處理

★銷售事務(wù)業(yè)務(wù)職能

銷售流程的操作及業(yè)務(wù)監(jiān)督倉(cāng)儲(chǔ)及物流配送的管理及監(jiān)控

★行政輔助職能

第一節(jié)、財(cái)務(wù)代表財(cái)務(wù)職能

1.資金收、付、存的管理及核算

此處資金收、付：系指各分公司貨款回收及其他專項(xiàng)結(jié)算帳戶的資金收、

付業(yè)務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線的原則，具體包括的日常操作內(nèi)容如下：

L1銷售貨款的回收

日常銷售應(yīng)收款回收應(yīng)嚴(yán)格按照總部統(tǒng)一下達(dá)的客戶結(jié)算操作規(guī)定執(zhí)行。

所有銷售回款必須由客戶匯入本公司指定銀行賬戶，分公司任何人員不得以分公

司日常內(nèi)務(wù)事宜

分公司業(yè)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)代表休假期職責(zé)暫代的過(guò)渡分公司業(yè)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)

代表職務(wù)交接中的清算分公司業(yè)務(wù)經(jīng)理臨時(shí)交辦事宜現(xiàn)金形式收取客戶貨款。

L2匯付貨款回籠

月底軋帳日止必須將資金全部匯入總公司賬戶，賬戶余額不得超過(guò)一元

（只指現(xiàn)金、銀行存款，不含稅務(wù)專戶留存余額），確因臨時(shí)大額費(fèi)用開(kāi)支需超

額留存資金的，必須由分公司業(yè)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)代表共同提請(qǐng)報(bào)告上報(bào)總部審批后

超額留存。

L3分公司資金的調(diào)配使用

由財(cái)務(wù)代表統(tǒng)籌分公司資金需求，每月日之前提交次月資金需求計(jì)劃，

交總部營(yíng)銷財(cái)務(wù)部審核，由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一進(jìn)行分公司資金需求的撥付，資金

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需求用于開(kāi)支分公司房（倉(cāng)）租、分公司運(yùn)營(yíng)費(fèi)用、市內(nèi)中轉(zhuǎn)運(yùn)輸費(fèi)及力資費(fèi)、

業(yè)務(wù)人員差旅費(fèi)、稅金等。

L4費(fèi)用開(kāi)支

差旅費(fèi)仍采取備用金的方式，原省區(qū)經(jīng)理與區(qū)域經(jīng)理單獨(dú)進(jìn)行報(bào)銷與核算。

具體參見(jiàn)分公司費(fèi)用開(kāi)支管理規(guī)定

1.5零星借支

非正式員工不得借支。

1.6資金核對(duì)及保管

現(xiàn)金及支票必須放入本公司保險(xiǎn)柜進(jìn)行保管，保險(xiǎn)柜—由財(cái)務(wù)代表掌握。

凡違反資金留存規(guī)定造成現(xiàn)金或支票被盜、遺失的，一律由財(cái)務(wù)代表承擔(dān)經(jīng)濟(jì)損

失。

1.7財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)報(bào)表的填制、保管及審計(jì)

2,庫(kù)存收、發(fā)、存

此處的庫(kù)存收、發(fā)：系指各分公司倉(cāng)庫(kù)貨物的收貨、銷售發(fā)貨。各分公司

財(cái)務(wù)代表負(fù)責(zé)總公司發(fā)往本公司貨品及客戶退回本公司貨品的收驗(yàn)；本公司發(fā)往

本業(yè)務(wù)區(qū)域內(nèi)客戶貨品的核發(fā)。具體包括的日常操作及核算內(nèi)容如下：

2.1貨物驗(yàn)收

2.2銷售發(fā)貨

2.3客戶退、換貨

2.4各分公司之間調(diào)換貨

2.5貨物盤(pán)存

每月終了定期進(jìn)行存貨盤(pán)點(diǎn)，并編制《庫(kù)存商品盤(pán)存報(bào)告表》，對(duì)短少、殘

次品、退回貨品、樣品等按總部統(tǒng)一規(guī)定進(jìn)行填報(bào)匯總統(tǒng)計(jì)，在盤(pán)點(diǎn)結(jié)存數(shù)中要

注明殘次、銷貨退回、樣品等非正常存貨數(shù)量，確保存貨的安全與完整。

倉(cāng)庫(kù)帳目須日清月結(jié)。艱據(jù)收貨發(fā)貨單據(jù)隨收隨入庫(kù)，隨發(fā)隨銷庫(kù)，及時(shí)

登帳，并及時(shí)結(jié)出余額，定期將實(shí)存與帳存清查核對(duì)，收、發(fā)、存與總公司帳務(wù)

進(jìn)行核對(duì)。

3.增值稅專用—的開(kāi)具具體參見(jiàn)增值稅—管理規(guī)定

4.資產(chǎn)保全的管理監(jiān)控

各分公司財(cái)務(wù)代表資產(chǎn)保全的管理監(jiān)控所涉及的范圍為：資產(chǎn)的購(gòu)置、領(lǐng)

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用、維護(hù)、保管；資產(chǎn)的報(bào)廢及更新。此處資產(chǎn)的購(gòu)置、領(lǐng)用、維護(hù)、保管：系

指各分公司經(jīng)總部核準(zhǔn)發(fā)生的大額資產(chǎn)購(gòu)置開(kāi)支（資產(chǎn)單價(jià)在一元以上或批次

—元以上的）以及資產(chǎn)的日常使用、維護(hù)、保管責(zé)任的落實(shí)。具體包括的日常

操作及管理監(jiān)控內(nèi)容如下：

4.1資產(chǎn)的購(gòu)置

在—背面必須注明購(gòu)置經(jīng)辦人、數(shù)量、品名、單價(jià)、實(shí)際購(gòu)置時(shí)間，否則

一律視同無(wú)票報(bào)銷處理。

4.2資產(chǎn)的領(lǐng)用、維護(hù)、保管

凡因本公司人員使用不當(dāng)造成資產(chǎn)損壞或需要維修的，一律由保管責(zé)任人

承擔(dān)經(jīng)濟(jì)損失（各承擔(dān)—%）,

凡因使用不當(dāng)造成資產(chǎn)損壞或需要維修以及遺失的，一律由領(lǐng)用責(zé)任人承

擔(dān)經(jīng)濟(jì)損失。

主管部門(mén)一經(jīng)查實(shí)，責(zé)成由行為直接責(zé)任人承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)損失，并對(duì)直接

責(zé)任人按公司有關(guān)管理?xiàng)l例進(jìn)行處理。

4.3資產(chǎn)的報(bào)廢、更新

此處的資產(chǎn)報(bào)廢、更新：系指各分公司前期購(gòu)置的長(zhǎng)期使用資產(chǎn)，在合理

使用期限完畢后的報(bào)廢、更新，以及因不可抗拒力或人為原因造成的資產(chǎn)毀損的

報(bào)廢、更新。具體包括的日常操作及管理監(jiān)控內(nèi)容如下：

“金稅卡”及有關(guān)工商、稅務(wù)專用網(wǎng)上申報(bào)使用設(shè)備，因當(dāng)?shù)毓ど?、稅?wù)

主管部門(mén)核定的應(yīng)用程序升級(jí)需重新配置更新的，比照上述條款執(zhí)行。

5.工商，稅務(wù)、銀行、外部審計(jì)事宜的專項(xiàng)處理

各分公司財(cái)務(wù)代表工商、稅務(wù)、銀行、外部審計(jì)事宜的專項(xiàng)協(xié)調(diào)處理所涉

及的范圍為：日常工商、稅務(wù)、銀行、外部審計(jì)事宜的辦理專項(xiàng)工商、稅務(wù)事宜

的辦理

5.1日常工商、稅務(wù)、銀行、外部審計(jì)事宜的辦理

此處的日常工商、稅務(wù)、銀行、外部審計(jì)事宜的辦理：系指各分公司需按

國(guó)家政策、法規(guī)的統(tǒng)一規(guī)定需辦理的工商及稅務(wù)年審、資格認(rèn)證、各種稅負(fù)的納

稅申報(bào)及相關(guān)銀行結(jié)算資格驗(yàn)審事宜。具體包括的日常操作內(nèi)容如下：

5.2專項(xiàng)工商、稅務(wù)事宜的辦理

此處的專項(xiàng)工商、稅務(wù)事宜的辦理：系指各分公司因經(jīng)營(yíng)執(zhí)照上有關(guān)經(jīng)營(yíng)

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地址、法人、注冊(cè)資本、電話、銀行帳號(hào)、經(jīng)營(yíng)期限等內(nèi)容發(fā)生變更，需辦理的

相關(guān)工商、稅務(wù)登記變更事宜；以及因工商、稅務(wù)專項(xiàng)―事宜的辦理。具體包

括的日常操作內(nèi)容如下：

由各分公司財(cái)務(wù)代表與總部營(yíng)銷財(cái)務(wù)部取得聯(lián)系后，按統(tǒng)一的部署進(jìn)行處

理。

第二節(jié)、銷售事務(wù)業(yè)務(wù)職能

1.2倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存標(biāo)準(zhǔn)的變更

2.2承運(yùn)商采購(gòu)

2.3搬運(yùn)工采購(gòu)

3,產(chǎn)品調(diào)撥

3.1由—總倉(cāng)至分倉(cāng)的產(chǎn)品調(diào)撥

銷售強(qiáng)勢(shì)地區(qū)為一件，銷售弱勢(shì)地區(qū)為—件。

3?2分倉(cāng)之間的產(chǎn)品調(diào)撥

4.—物入庫(kù)管理

5.2盤(pán)點(diǎn)

5.3庫(kù)存周轉(zhuǎn)率控制

6.2訂單業(yè)務(wù)

7.發(fā)貨、運(yùn)輸跟蹤、運(yùn)費(fèi)結(jié)算及臺(tái)賬登錄7.1發(fā)貨原則

7.2接單及發(fā)貨

7.3運(yùn)輸在途時(shí)間及運(yùn)輸狀況跟蹤

市內(nèi)運(yùn)輸在途時(shí)間為一小時(shí)，周邊城市運(yùn)輸在途時(shí)間為一小時(shí)，部分偏

遠(yuǎn)地區(qū)運(yùn)輸在途時(shí)間為一小時(shí)。

7._月度報(bào)表及臺(tái)賬核對(duì)

8.2后續(xù)處理

第三節(jié)、行政輔助支持

各分公司財(cái)務(wù)代表行政埔助事宜所涉及的范圍為：

1.內(nèi)務(wù)職責(zé)

此處的內(nèi)務(wù)系指各分公司勤雜人員的事務(wù)管理、工作安排及本公司生活資

產(chǎn)的使用、管理、人員的考勤記錄。各分公司財(cái)務(wù)代表協(xié)助經(jīng)理解決本公司內(nèi)勤

事務(wù)的安排。

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1.1各分公司勤雜人員聘用、更換事宜由經(jīng)理進(jìn)行，財(cái)務(wù)代表負(fù)責(zé)與本公

司經(jīng)理共同提請(qǐng)申請(qǐng)報(bào)告，上報(bào)總部核準(zhǔn)后執(zhí)行。

勤雜人員的聘用待遇按總部的統(tǒng)一核定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

勤雜人員日常工作范圍、要求及時(shí)間由分公司業(yè)務(wù)經(jīng)理根據(jù)總部的統(tǒng)一要

求進(jìn)行安排；財(cái)務(wù)代表負(fù)責(zé)與其核對(duì)本公司人員日常生活開(kāi)支帳目。

L2本公司生活資產(chǎn)的使用、管理按資產(chǎn)領(lǐng)用、保管的責(zé)任劃分進(jìn)行管理,

財(cái)務(wù)代表承擔(dān)日常管理督促職責(zé)。

L3財(cái)務(wù)代表承擔(dān)對(duì)本公司正式員工出勤記錄職責(zé)。包括外勤出差、休假、

調(diào)出及調(diào)入的詳細(xì)記錄。

2.休假期職責(zé)暫代的過(guò)渡

此處休假期職責(zé)暫代的過(guò)渡系指各分公司業(yè)務(wù)經(jīng)理回漢會(huì)議期間經(jīng)總部核

準(zhǔn)，同意由財(cái)務(wù)代表對(duì)指定事務(wù)的代行管理.、工作安排?；蛑肛?cái)務(wù)代表休假期間,

相關(guān)職責(zé)的暫行移交至本公司經(jīng)理實(shí)施。

2.1各分公司業(yè)務(wù)經(jīng)理休假期間由財(cái)務(wù)代表代行的職責(zé)僅限于本公司日常

事務(wù)范圍：客戶接單的審核，總部訂單的上報(bào)、業(yè)務(wù)人員貨款回收的督促、接

待客戶來(lái)訪等。

2.2暫代期間如業(yè)務(wù)活動(dòng)發(fā)生臨時(shí)突發(fā)性事項(xiàng)，超越執(zhí)行權(quán)限范圍的，財(cái)

務(wù)代表應(yīng)及時(shí)與本公司經(jīng)理取得聯(lián)系，不得擅自做主，或隱瞞不報(bào)。

2.3財(cái)務(wù)代表在休假前必須就管理的本公司倉(cāng)庫(kù)、現(xiàn)金、銀行、應(yīng)收往來(lái)

等經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)資產(chǎn)與本公司經(jīng)理進(jìn)行帳、實(shí)清點(diǎn)交接，并簽字認(rèn)可落實(shí)。并告

之銀行匯款手續(xù)及辦理注意事項(xiàng)。

財(cái)務(wù)代表休假離開(kāi)公司期間，所在公司費(fèi)用報(bào)銷暫行停止。

財(cái)務(wù)代表休假完畢回到本公司后，必須首先對(duì)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地清

盤(pán)和確認(rèn)，并收集離崗期間本公司所有業(yè)務(wù)單據(jù)進(jìn)行復(fù)查。如發(fā)現(xiàn)重大差異的，

除及時(shí)進(jìn)行徹底復(fù)查清帳外，還應(yīng)及時(shí)上報(bào)總部主管部門(mén)進(jìn)行處理。

2.4以上休假均為公司統(tǒng)一安排的國(guó)家法定節(jié)假日休假，以及經(jīng)總部核準(zhǔn)

的個(gè)人探、喪、病、事假。在統(tǒng)一休假安排期外，未經(jīng)總部核準(zhǔn)的休假，一律視

同無(wú)效休假。在此期間有關(guān)人員未經(jīng)總部核準(zhǔn)，擅自進(jìn)行的暫代職責(zé)交接一律無(wú)

效。如發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失，由擅自交接的雙方承擔(dān)。

3.職務(wù)交接中的清算

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此處職務(wù)交接中的清算系指各分公司業(yè)務(wù)經(jīng)理、業(yè)務(wù)人員根據(jù)總部統(tǒng)一安

排進(jìn)行的人員調(diào)職、調(diào)崗中就其在現(xiàn)任公司的遺留未清事項(xiàng)進(jìn)行的全面清查、核

算。

財(cái)務(wù)代表所發(fā)生的調(diào)職、調(diào)崗事項(xiàng)中，相關(guān)資產(chǎn)、職責(zé)的移交清算事宜。

對(duì)非正常原因的分公司離崗人員也必須進(jìn)行遺留未清事項(xiàng)的全面清查、核算。

3.1各分公司發(fā)生財(cái)務(wù)代表調(diào)職、調(diào)崗事項(xiàng)時(shí)，必須就其在任期間的未清

結(jié)事項(xiàng)進(jìn)行逐步清查、核算。所需進(jìn)行清查的事項(xiàng)如下：

在任期間經(jīng)手的各種經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的全面核查（帳帳、帳

實(shí)、帳證相符）；在任期間經(jīng)手的未報(bào)銷的各種費(fèi)用開(kāi)支；在任期間經(jīng)手的未清

結(jié)的個(gè)人借支；

在任期間領(lǐng)用未歸還的資產(chǎn)及其他使用資產(chǎn)的完好情況；在任期間負(fù)責(zé)保

管的公司資產(chǎn)的完好情況；

在任期間應(yīng)承擔(dān)的屬于個(gè)人費(fèi)用開(kāi)支。（超支水電費(fèi)、電話費(fèi)、個(gè)人生活費(fèi)

用等）在任期內(nèi)負(fù)責(zé)保管的本公司印鑒及其他公司文件、證件、經(jīng)營(yíng)資料。其他

未清結(jié)的事項(xiàng)。

移、交接財(cái)務(wù)代表應(yīng)對(duì)以上事項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)清查，并經(jīng)本公司經(jīng)理監(jiān)交認(rèn)可

后將結(jié)果上報(bào)總部主管部門(mén)。

3.2各分公司對(duì)本公司非正常原因離崗人員所需進(jìn)行清查的事項(xiàng)視同在崗

正常調(diào)動(dòng)人員辦理。

3.3對(duì)于在以上交接中發(fā)現(xiàn)的各種異常情況，在任財(cái)務(wù)代表必須及時(shí)向總

部主管部門(mén)進(jìn)行匯報(bào)，同時(shí)采取合理的控制方法制止事態(tài)的擴(kuò)張、惡化“

3.4因工作表現(xiàn)及綜合技能達(dá)不到總部管理要求或因違紀(jì)違規(guī)調(diào)離分公司

職位的，按總部人事管理?xiàng)l例辦理相關(guān)調(diào)崗、調(diào)職手續(xù)。

當(dāng)事人違反總部管理?xiàng)l例或相關(guān)用工協(xié)議約定條款的，按專項(xiàng)考核（獎(jiǎng)懲）

規(guī)定予以處理。

4.臨時(shí)交辦事宜

此處臨時(shí)交辦事宜系指各分公司因本公司人員配備原因（一般為兩人公

司），在經(jīng)理外出情況下，臨時(shí)指定由財(cái)務(wù)代表對(duì)公司駐在地業(yè)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)的維持和

協(xié)調(diào)負(fù)責(zé)。

4.1臨時(shí)交辦事宜處理在不違背公司管理原則前期下，應(yīng)以本公司經(jīng)理交

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代的口徑、處理原則、方法為準(zhǔn)，財(cái)務(wù)代表不能超越職責(zé)權(quán)限擅自做主，或敷

衍了事。

4.2分公司業(yè)務(wù)經(jīng)理對(duì)臨時(shí)交辦事項(xiàng)應(yīng)以書(shū)面形式下達(dá)（或通過(guò)留言板等

其他正式方式），財(cái)務(wù)代表對(duì)于無(wú)法完成的事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)與本公司經(jīng)理取得聯(lián)系，

請(qǐng)示下一步的處理方案。

4.3對(duì)于交辦的違反公司管理制度、紀(jì)律、條例的事項(xiàng)，財(cái)務(wù)代表可以拒

絕執(zhí)行，并有權(quán)向總部主管部門(mén)進(jìn)行反映。

4.4對(duì)經(jīng)理交辦的本屬業(yè)務(wù)人員職責(zé)范疇且職責(zé)履行人同在公司的事務(wù)，

如確屬?gòu)奶岣咝袆?dòng)效率出發(fā)的，財(cái)務(wù)代表可以協(xié)助處理，否則財(cái)務(wù)代表可以拒

絕執(zhí)行。

4.5屬于總部統(tǒng)一安排的臨時(shí)性專項(xiàng)事務(wù)，按部署要求進(jìn)行辦理。

第三章、其他

L本條例由營(yíng)銷財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、實(shí)施，如在執(zhí)行過(guò)程中發(fā)現(xiàn)有確需調(diào)整

之處的，另行下達(dá)書(shū)面調(diào)整通知。

3,本條例自正式簽發(fā)之日起生效實(shí)施o

分公司財(cái)務(wù)管理制度測(cè)試題

1、簡(jiǎn)述分公司財(cái)務(wù)代表的主要崗位職責(zé)及需要注意的問(wèn)題。

一年度—分公司管理監(jiān)管細(xì)則

—年度是集團(tuán)公司、安廣網(wǎng)絡(luò)公司“—五”規(guī)劃開(kāi)局之年，也是—分公

司步入快速發(fā)展軌道關(guān)鍵之年。―分公司―年度發(fā)展規(guī)劃暨各單項(xiàng)經(jīng)營(yíng)收入指

標(biāo)能否如期超額完成，關(guān)鍵在于分公司的團(tuán)結(jié)凝聚力量、任務(wù)執(zhí)行能力、開(kāi)拓創(chuàng)

新能力以及員工的發(fā)展意識(shí)、責(zé)任意識(shí)和服務(wù)意識(shí)。為確保全年經(jīng)營(yíng)創(chuàng)收和網(wǎng)絡(luò)

建設(shè)快速推進(jìn)，使全年目標(biāo)高質(zhì)量、高水平的完成，現(xiàn)圍繞隊(duì)伍管理和業(yè)務(wù)監(jiān)管

考核作出如下細(xì)則說(shuō)明：

一、一年度―分公司主要工作

1、進(jìn)一步優(yōu)化—結(jié)構(gòu)，建立以服務(wù)為支撐、市場(chǎng)為先導(dǎo)的緊緊抓住

數(shù)字電視用戶，全力發(fā)展互動(dòng)電視用戶，與移動(dòng)公司合力推進(jìn)家庭寬帶業(yè)務(wù)，積

極拓展新業(yè)務(wù)；建立以網(wǎng)絡(luò)優(yōu)良運(yùn)轉(zhuǎn)為支撐的運(yùn)維中心，提升網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用功能；

2、啟動(dòng)農(nóng)村有線電視數(shù)字化整體轉(zhuǎn)換試點(diǎn)工作o借助城網(wǎng)整轉(zhuǎn)經(jīng)驗(yàn)及做法,

制訂農(nóng)村有線電視數(shù)字化整體轉(zhuǎn)換實(shí)施方案。

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3、繼續(xù)加大發(fā)展和創(chuàng)收的力度。年度目標(biāo)收入―萬(wàn)。存量收視費(fèi)一萬(wàn)，

新入戶發(fā)展—戶、—萬(wàn)現(xiàn)金收入，付費(fèi)節(jié)目銷售—萬(wàn)，寬帶發(fā)展——戶、—

萬(wàn)現(xiàn)金收入，互動(dòng)電視發(fā)展—戶、—萬(wàn)現(xiàn)金收入，廣告創(chuàng)收—萬(wàn),農(nóng)網(wǎng)收入

—萬(wàn)。

4、管理精細(xì)化，服務(wù)品牌化。積極探索管理之路，建設(shè)科學(xué)的績(jī)效考評(píng)體

系、隊(duì)伍管理體系，精準(zhǔn)預(yù)算管理，健全各項(xiàng)規(guī)章制度，提高服務(wù)意識(shí)，提倡學(xué)

習(xí)，不斷構(gòu)建和諧共進(jìn)的企業(yè)文化。

二、整體架構(gòu)及主要職能

（一）、經(jīng)營(yíng)班子

1、總經(jīng)理：負(fù)責(zé)公司的全面工作及年度目標(biāo)任務(wù)的完成；

2、副總經(jīng)理：負(fù)責(zé)公司基本業(yè)務(wù)及拓展業(yè)務(wù)的創(chuàng)收工作，分管

3、總經(jīng)理助理：負(fù)責(zé)公司基礎(chǔ)建設(shè)實(shí)施方案審定及技術(shù)保障，分管運(yùn)維

中心、工程部，技術(shù)部；

4、財(cái)務(wù)總監(jiān)。負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理與核算，完成省公司交辦的各項(xiàng)工作。

（二”黨支部及工會(huì)

支部書(shū)記。負(fù)責(zé)黨、團(tuán)、婦聯(lián)及工會(huì)工作。

（三）、管理層

（1）、辦公室。負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)工作的貫徹、落實(shí)、督辦，負(fù)責(zé)公司內(nèi)外形

象、產(chǎn)品推廣、文化創(chuàng)建。完成分公司總經(jīng)理交辦的各項(xiàng)工作；

（2）、財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理及核算，完成省公司財(cái)務(wù)部交辦的各項(xiàng)

工作，

（3）、運(yùn)維中心：負(fù)責(zé)城區(qū)網(wǎng)絡(luò)的運(yùn)行維護(hù)、設(shè)備加裝、新戶—遷移、寬

帶—維護(hù)及市場(chǎng)開(kāi)發(fā)、業(yè)務(wù)創(chuàng)收，完成分管副總交辦的工作；

（4）、—：負(fù)責(zé)呼叫中心、營(yíng)業(yè)廳的管理及市場(chǎng)開(kāi)發(fā)、業(yè)務(wù)創(chuàng)收，完成

分管副總交辦的工作；

（5）工程部：負(fù)責(zé)新區(qū)建設(shè)、光纜建設(shè)和拆分以及市場(chǎng)開(kāi)發(fā)、業(yè)務(wù)創(chuàng)收,

完成分管副總交辦的工作；

（6）、技術(shù)部：負(fù)責(zé)城網(wǎng)、農(nóng)網(wǎng)的網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃和技術(shù)支持，各前端的安全運(yùn)

營(yíng)及城域干線的維護(hù)；

（7）人力資源部：負(fù)責(zé)人力資源引進(jìn)、培訓(xùn)、建設(shè)，對(duì)部門(mén)業(yè)務(wù)完成情

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況進(jìn)行周、月、季、年度監(jiān)督考核；

三、一年度分公司根據(jù)各部門(mén)業(yè)務(wù)職責(zé)范圍情況，采取計(jì)分制，全年度

考核按“季度”分四個(gè)批次進(jìn)行考核。

四、具體考核項(xiàng)目、計(jì)分分值、計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)及依據(jù)為：

五、各部門(mén)全年度單項(xiàng)指標(biāo)分解及所占分值情況如下：

六、各部門(mén)季度單項(xiàng)指標(biāo)分解、所占分值及考核標(biāo)準(zhǔn)情況如下：

］、—

2、運(yùn)維中心

3、工程部備注。工程部網(wǎng)絡(luò)建設(shè)季度指標(biāo)考核采取“固定分值—?jiǎng)討B(tài)（范

本）分解量”相結(jié)合的考核辦法。已分解確認(rèn)到月和新增待分解確認(rèn)到月的新區(qū)

建設(shè)、光纜建設(shè)及光接點(diǎn)拆分建設(shè)任務(wù)量，動(dòng)態(tài)（范本）地分解并累計(jì)到每個(gè)月，

然后合并到季度，最終試完成情況贏取季度分值。

七、人力資源部對(duì)—、運(yùn)維中心、工程部的業(yè)務(wù)開(kāi)展和創(chuàng)收以及工程建設(shè)

維護(hù)情況采取周、月、季、年度的分期考核方式，根據(jù)“季度”考核規(guī)定分值，

詳細(xì)全面地統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，認(rèn)真準(zhǔn)確地核對(duì)計(jì)算，強(qiáng)力監(jiān)督考核，確保創(chuàng)收力度。

八、各部門(mén)季度任務(wù)完成情況與部門(mén)總體績(jī)效工資掛鉤，具體扣除標(biāo)準(zhǔn)為:

說(shuō)明：

1、一季度沒(méi)有完成既定發(fā)展目標(biāo)的部門(mén)，分公司將對(duì)該部門(mén)的整體績(jī)效

工資在原有基礎(chǔ)上按一季度績(jī)效工資扣除比例進(jìn)行扣除；二季度沒(méi)有完成既定

發(fā)展目標(biāo)的部門(mén)，分公司將對(duì)該部門(mén)的整體績(jī)效工資在一季度扣除后的基礎(chǔ)上

按二季度績(jī)效工資扣除比例進(jìn)行扣除；

三、四季度依次類推。

2、反之，后一季度發(fā)展目標(biāo)完成量超額完成暨補(bǔ)足前一季度發(fā)展目標(biāo)缺

口，前一季度所扣除的部門(mén)整體績(jī)效工資將予以補(bǔ)發(fā)；全年發(fā)展目標(biāo)完成或超

額完成，將予以全面補(bǔ)發(fā)；否則，所扣除的部門(mén)績(jī)效工資不再補(bǔ)發(fā)。

九、對(duì)不能完成全年任務(wù)的部門(mén)，部門(mén)全體員工無(wú)年終獎(jiǎng)金，部門(mén)人員第

二年不得參加調(diào)資、競(jìng)聘，部門(mén)負(fù)責(zé)人自動(dòng)停職或免職，待崗學(xué)習(xí)三個(gè)月發(fā)—%

的基礎(chǔ)工資。

十、各經(jīng)營(yíng)創(chuàng)收部門(mén)要結(jié)合本管理監(jiān)管細(xì)則，逐級(jí)分解經(jīng)營(yíng)創(chuàng)收

指標(biāo)，積極主動(dòng)開(kāi)展市場(chǎng)營(yíng)銷；深入開(kāi)展業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，努力掌握業(yè)務(wù)內(nèi)容，

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靈活運(yùn)用業(yè)務(wù)技巧；不斷創(chuàng)新業(yè)務(wù)開(kāi)展思路，多方開(kāi)辟業(yè)務(wù)發(fā)展渠道。嚴(yán)格落實(shí)

本管理監(jiān)管細(xì)則精神，切實(shí)加強(qiáng)業(yè)務(wù)考核力度，高度認(rèn)識(shí)業(yè)務(wù)考核嚴(yán)肅性，充分

做到：業(yè)務(wù)發(fā)展我擔(dān)當(dāng)，業(yè)務(wù)考核不僥幸。力爭(zhēng)—年度分公司經(jīng)營(yíng)創(chuàng)收目標(biāo)又

好、又快地超額完成，為分公司的可持續(xù)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

第四篇：固定資產(chǎn)實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則（分公司）中華聯(lián)合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有

限公司—分公司

固定資產(chǎn)實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則

第一條固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門(mén)

各級(jí)辦公室（綜合管理部）為非信息技術(shù)設(shè)備類固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門(mén)，

負(fù)責(zé)對(duì)轄內(nèi)固定資產(chǎn)實(shí)物進(jìn)行驗(yàn)收、保管、發(fā)放、盤(pán)點(diǎn)及處珞等工作，并按照各

類固定資產(chǎn)的使用地點(diǎn)、使用部門(mén)及使用人設(shè)輅實(shí)物管理臺(tái)賬。

第二條實(shí)物管理部門(mén)工作職責(zé)

實(shí)物管理部門(mén)負(fù)責(zé)建立資產(chǎn)卡片，做好使用維護(hù)記錄，以及驗(yàn)收、登記、

入庫(kù)、發(fā)放、收回、調(diào)出和配合核算管理部門(mén)定期盤(pán)點(diǎn)等日常管理工作，提出報(bào)

廢、出租、變賣、計(jì)提減值的建議。

固定資產(chǎn)實(shí)物管理實(shí)行“即時(shí)處理”原則，必須隨時(shí)對(duì)固定資產(chǎn)的變動(dòng)情

況進(jìn)行記錄，按本制度的規(guī)定填制各環(huán)節(jié)相應(yīng)的管理表格，確保各環(huán)節(jié)的資產(chǎn)管

理手續(xù)齊全，資料完備。

分公司辦公室作為全省非信息技術(shù)資產(chǎn)實(shí)物管理的牽頭部門(mén)，將不定期地

抽查全省固定資產(chǎn)實(shí)物管理情況，對(duì)不執(zhí)行制度、信息錄入或變更不及時(shí)、資產(chǎn)

管理資料不完備的機(jī)構(gòu)，將向分公司總經(jīng)理室報(bào)告，并在全省通報(bào)批評(píng)，必要時(shí)

將調(diào)整實(shí)物管理部門(mén)負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人員。

第三條非信息技術(shù)設(shè)備類的資產(chǎn)實(shí)物類別

1為了有效地管理固定資產(chǎn)，必須嚴(yán)格區(qū)分固定資產(chǎn)與低值易耗品；低值

易耗品是指不能作為固定資產(chǎn)的各種用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿等。

其特點(diǎn)是單位價(jià)值較低，使用期限相對(duì)固定資產(chǎn)較短，在使用過(guò)程中基本保持其

原有實(shí)物形態(tài)不變。低值易耗品實(shí)物管理由各級(jí)辦公室（綜合管理部）負(fù)責(zé)，具

體管理辦法另行下發(fā)。

非信息技術(shù)類固定資產(chǎn)按其用途分為以下六類：

（一）房屋及建筑物，是指自建或購(gòu)入的為經(jīng)營(yíng)服務(wù)的房屋、建筑物及其

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附屬設(shè)施。其中，房屋包括苣業(yè)用房、非營(yíng)業(yè)用房等。

營(yíng)業(yè)用房是指與公司主管業(yè)務(wù)或其他業(yè)務(wù)有關(guān)的，用于辦公、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的

房屋，除此以外的房屋為非營(yíng)業(yè)用房。

（二）運(yùn)輸設(shè)備。包括各類公務(wù)（含接待用車）用車、理賠查勘車和其他

運(yùn)輸設(shè)備。

（三）電器設(shè)備，主要包括調(diào)音臺(tái)、音箱、話筒等音響設(shè)備，攝像機(jī)、錄

像機(jī)、采訪機(jī)等攝錄設(shè)備，空調(diào)、電冰箱、電視機(jī)等家用電器，消毒柜、吸塵

器、抽濕機(jī)等清潔設(shè)備，燈光設(shè)備C

（四）安保設(shè)備，主要是指滅火設(shè)備、防火設(shè)備等消防設(shè)備，以及監(jiān)視儀

器、閉路電視設(shè)備等保安設(shè)備。

（五）辦公家具設(shè)備，是指會(huì)議桌椅、辦公桌椅、保險(xiǎn)柜、檔案柜等家具

設(shè)備，復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)、投影儀、光學(xué)照相機(jī)等辦公電器。

（六）其他固定資產(chǎn)，主要包括小型搬運(yùn)工具，以及工作臺(tái)柜、環(huán)保設(shè)備、

冷藏設(shè)備、攪拌機(jī)、煙罩蒸飯車、烤箱、開(kāi)水器等廚具設(shè)備。

追回的損余物資及抵債資產(chǎn)不納入固定資產(chǎn)管理。確有必要作為固定資產(chǎn)

管理的，必須報(bào)總、分公司審批后，由分公司實(shí)物管理部門(mén)與財(cái)務(wù)核算部門(mén)辦理

資產(chǎn)入庫(kù)調(diào)撥和入賬手續(xù)后方可納入固定資產(chǎn)管理。

第四條固定資產(chǎn)日常管理

（一）使用部門(mén)的日常管理職責(zé)

固定資產(chǎn)下發(fā)后，領(lǐng)用部門(mén)為固定資產(chǎn)的使用部門(mén)。使用部門(mén)必須建立本

部門(mén)的資產(chǎn)管理臺(tái)賬（見(jiàn)實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則附表6）,由本部門(mén)主要負(fù)責(zé)人負(fù)總

責(zé)，負(fù)責(zé)對(duì)所領(lǐng)用的固定資產(chǎn)進(jìn)行日常管理與維護(hù)，確保所使用資產(chǎn)的安全與完

整。

固定資產(chǎn)是按工作需要，以部門(mén)為單位配珞，隨崗不隨人。員工發(fā)生崗位

變動(dòng)或調(diào)離本部門(mén)時(shí)，除個(gè)人物品外，公司資產(chǎn)一律不得帶走。發(fā)生員工調(diào)出或

調(diào)入的部門(mén)，要及時(shí)更改資產(chǎn)臺(tái)賬的相關(guān)信息，并將固定資產(chǎn)使用人的變動(dòng)情況

及時(shí)報(bào)告對(duì)口的資產(chǎn)實(shí)物管理部門(mén)；如因此發(fā)生資產(chǎn)閑路或短缺的，由實(shí)物管理

部門(mén)統(tǒng)一調(diào)配并變更資料實(shí)物記錄。

各部門(mén)主要負(fù)責(zé)人調(diào)崗或離任時(shí)，由實(shí)物管理部門(mén)對(duì)其部門(mén)所使用的全部

固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)后，方能進(jìn)行交接。盤(pán)虧的必須按盤(pán)虧資產(chǎn)現(xiàn)時(shí)價(jià)值予以賠償。

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3分公司—及各機(jī)構(gòu)客服部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)理賠查勘車輛進(jìn)行日常維護(hù)和保養(yǎng)

維修，及時(shí)為理賠查勘車輛辦理—、保險(xiǎn)、年費(fèi)、證件年審等例行事務(wù)，并督

促車輛使用人及時(shí)清繳己發(fā)生的罰款。

（二）實(shí)物管理部門(mén)日常管理職責(zé)

實(shí)物管理部門(mén)負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)實(shí)物的全面管理。具體流程如下：

1.購(gòu)珞流程（見(jiàn)實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則流程圖1）

根據(jù)總公司制度規(guī)定，實(shí)物管理部門(mén)并非采購(gòu)部門(mén)。結(jié)合分公司目前實(shí)際

情況，采購(gòu)暫時(shí)仍由辦公室執(zhí)行。接到采購(gòu)申請(qǐng)后，辦公室須審核其購(gòu)路的必要

性及費(fèi)用的充足性，并在當(dāng)天作出處理或駁回的回復(fù)。如屬可購(gòu)谿的資產(chǎn)，則須

加緊辦理向上申報(bào)手續(xù)，確保在一周內(nèi)完成分公司層面的審批手續(xù)，并視情況向

上中報(bào)。操作指引如下：

（1）使用部門(mén)提出領(lǐng)代申請(qǐng)（見(jiàn)實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則附表1）資產(chǎn)使用部門(mén)

根據(jù)預(yù)算和日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要，向固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門(mén)提出固定資產(chǎn)需求申

請(qǐng)。

（2）實(shí)物管理部門(mén)進(jìn)行調(diào)撥或提出采購(gòu)計(jì)劃

對(duì)于能夠通過(guò)公司內(nèi)部一調(diào)撥解決的固定資產(chǎn)申請(qǐng)，通過(guò)調(diào)拔解決；對(duì)于不

能通過(guò)調(diào)撥解決的固定資產(chǎn)需求，則由固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門(mén)提出采購(gòu)計(jì)劃。

（3）簽收

4實(shí)物管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)到貨的資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后出具固定資產(chǎn)驗(yàn)

收確認(rèn)單（見(jiàn)實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則附表2）和付款說(shuō)明與付款確認(rèn)單（見(jiàn)實(shí)物管理

實(shí)施細(xì)則附表3）,辦理資產(chǎn)入庫(kù)手續(xù)，填制固定資產(chǎn)入庫(kù)單（見(jiàn)實(shí)物管理實(shí)施

細(xì)則附表4）,同時(shí)對(duì)資產(chǎn)使用年限進(jìn)行確認(rèn)，每月底前將簽收手續(xù)交財(cái)務(wù)核算

部門(mén)。

（4）付款

實(shí)物管理部門(mén)憑簽字確認(rèn)的付款說(shuō)明與付款確認(rèn)單、固定資產(chǎn)驗(yàn)收確認(rèn)單

等，向財(cái)務(wù)核算部門(mén)辦理付款手續(xù)。

2.保管流程（見(jiàn)實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則流程圖2）

固定資產(chǎn)到位后，分公司固定資產(chǎn)管理員必須立即制作固定資產(chǎn)卡片，錄

入資產(chǎn)臺(tái)賬，并根據(jù)分公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部編制的資產(chǎn)編號(hào)制作標(biāo)簽,辦理下發(fā)手續(xù)。

必須堅(jiān)持“物到辦理”的原則，不得拖延、堆積、補(bǔ)錄。

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（1）制作固定資產(chǎn)卡片（見(jiàn)實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則附表5）固定資產(chǎn)實(shí)物管理

部門(mén)負(fù)責(zé)登記固定資產(chǎn)卡片，按照每一項(xiàng)固定資產(chǎn)的名稱設(shè)立，分別按各明細(xì)項(xiàng)

目分類登記，明細(xì)項(xiàng)目應(yīng)有編號(hào)、類別、名稱、規(guī)格及型號(hào)、存放地點(diǎn)、使用部

門(mén)、原始價(jià)值、預(yù)計(jì)使用年限、購(gòu)路日期以及技術(shù)特征、附件數(shù)量等。固定資產(chǎn)

卡片由分公司辦公室統(tǒng)一格式，印制成冊(cè)，按需要下發(fā)各機(jī)構(gòu)。卡片內(nèi)設(shè)流水號(hào),

按序時(shí)發(fā)生制予以填錄，不允許出現(xiàn)空頁(yè)或插入，以確?？ㄆ恼鎸?shí)性以及與臺(tái)

賬項(xiàng)目的一致性，以便與財(cái)務(wù)核算部門(mén)隨時(shí)核對(duì)。

5（2）建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬（見(jiàn)實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則附表6）固定資產(chǎn)實(shí)物管

理部門(mén)要建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，按序時(shí)發(fā)生制填寫(xiě)，內(nèi)容包括：資產(chǎn)名稱、資產(chǎn)型

號(hào)、類型、購(gòu)輅日期、采購(gòu)合同號(hào)、使用年限、原值、使用部門(mén)、保管負(fù)責(zé)人、

放路位絡(luò)等。要與資產(chǎn)卡片保持一致。要定期與財(cái)務(wù)核算部門(mén)的財(cái)務(wù)賬核對(duì)，確

保相符。

（3）制作固定資產(chǎn)標(biāo)簽（見(jiàn)實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則附表7）分公司辦公室制訂

統(tǒng)一的固定資產(chǎn)標(biāo)簽格式。由分公司統(tǒng)一購(gòu)輅的固定資產(chǎn)，需將標(biāo)簽貼在對(duì)應(yīng)的

固定資產(chǎn)上后方可下發(fā)機(jī)構(gòu)，以供識(shí)別；機(jī)構(gòu)經(jīng)批準(zhǔn)自行購(gòu)絡(luò)的固定資產(chǎn)，由分

公司實(shí)物管理部門(mén)將標(biāo)簽填好后寄往機(jī)構(gòu)，由機(jī)構(gòu)將標(biāo)簽貼在對(duì)應(yīng)的固定資產(chǎn)

上。標(biāo)簽上應(yīng)注明：資產(chǎn)名稱、資產(chǎn)編號(hào)、購(gòu)入時(shí)間、領(lǐng)用時(shí)間、使用年限、使

用部門(mén)、使用人等信息。

（4）重要權(quán)證檔案的管理

由分公司辦公室統(tǒng)一印制重要權(quán)證登記簿（見(jiàn)實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則附表8）,

并下發(fā)各機(jī)構(gòu)，各機(jī)構(gòu)需建立相應(yīng)的權(quán)證檔案.

各級(jí)機(jī)構(gòu)自行辦理各項(xiàng)權(quán)證，房屋建筑物產(chǎn)權(quán)證明交由所在分公司權(quán)證檔

案管理部門(mén)保管原件；車輛―由所在機(jī)構(gòu)車輛管理部門(mén)保管原件。

產(chǎn)權(quán)證明主要包括。房屋為房地產(chǎn)權(quán)證或產(chǎn)權(quán)證、國(guó)有土地使用證（土地

非劃撥）；車輛為車輛—。

6各級(jí)機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門(mén)應(yīng)統(tǒng)一辦理對(duì)所轄房屋、設(shè)備等固定資

產(chǎn)的保險(xiǎn)。

3.發(fā)放流程

使用部門(mén)領(lǐng)用時(shí)，必須填制固定資產(chǎn)領(lǐng)用單（見(jiàn)實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則附表9）,

固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門(mén)復(fù)核領(lǐng)用申請(qǐng)單無(wú)誤后，發(fā)放固定資產(chǎn)，并及時(shí)更新固定

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資產(chǎn)臺(tái)賬。同時(shí)將領(lǐng)用單匯總表每月底前交財(cái)務(wù)核算部門(mén)。

4.調(diào)撥流程（見(jiàn)實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則流程圖1）

對(duì)轄內(nèi)閑珞的物資，要盡可能地在全轄范圍進(jìn)行調(diào)拔使用，對(duì)該類需求不

作新增處理。調(diào)撥時(shí)，由實(shí)物管理部門(mén)負(fù)責(zé)開(kāi)具固定資產(chǎn)調(diào)撥單對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行

調(diào)撥，根據(jù)固定資產(chǎn)調(diào)撥單（見(jiàn)實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則附表10）和驗(yàn)收方簽字確認(rèn)

的驗(yàn)收單的保管聯(lián)更新固定資產(chǎn)實(shí)物明細(xì)賬信息，同時(shí)將調(diào)撥單和驗(yàn)收方簽字確

認(rèn)的驗(yàn)收單的財(cái)務(wù)核算聯(lián)報(bào)貶務(wù)核算部門(mén)。

5.處絡(luò)流程

（1）處珞流程（見(jiàn)實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則流程圖3）①提出處路申請(qǐng)（見(jiàn)實(shí)物

管理實(shí)施細(xì)則附表11）固定資產(chǎn)使用部門(mén)根據(jù)實(shí)際使用情況，提出固定資產(chǎn)處

輅申請(qǐng)，填制固定資產(chǎn)處谿申請(qǐng)表，說(shuō)明申請(qǐng)?zhí)庁G的原因，如果屬于非正常損耗,

應(yīng)說(shuō)明責(zé)任人和處理意見(jiàn)（如賠償?shù)龋?/p>

②處貉方案

7固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門(mén)收到處路申請(qǐng)表，在表中填寫(xiě)處珞方案，由本級(jí)

機(jī)構(gòu)及分公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部審批。

③處貉

固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門(mén)依據(jù)審批后的處珞方案辦理處輅事宜，并編制固定

資產(chǎn)處輅報(bào)告（見(jiàn)實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則附表12）,說(shuō)明處輅過(guò)程以及處輅收入和費(fèi)

用明細(xì)，由參與處貉的人員簽字確認(rèn)。固定資產(chǎn)處路必須有兩人以上在場(chǎng)，一般

由公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部委派人員進(jìn)行監(jiān)督。

固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門(mén)通知資產(chǎn)接收方將處谿收入和收據(jù)直接支付給核算

管理部門(mén)，處路費(fèi)用由固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門(mén)憑處谿報(bào)告和—（收據(jù)）向核算

管理部門(mén)申請(qǐng)付款。

④固定資產(chǎn)核銷

固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門(mén)更新固定資產(chǎn)明細(xì)賬。⑤定期對(duì)賬

財(cái)務(wù)核算部門(mén)、實(shí)物管理部門(mén)定期將財(cái)務(wù)明細(xì)賬和實(shí)物進(jìn)行核對(duì)，對(duì)于差

異及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和處理，確保固定資產(chǎn)記錄的一致性。

（2）處路項(xiàng)目（見(jiàn)實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則流程圖4）①出售流程

固定資產(chǎn)的出售，必須由各級(jí)機(jī)構(gòu)逐級(jí)報(bào)總公司批準(zhǔn)?？偣竞藴?zhǔn)后，由

分公司實(shí)施。出售后，實(shí)物管理部門(mén)作賬面減少記錄。

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8②出租流程

各分公司對(duì)閑珞或超標(biāo)準(zhǔn)使用的大額固定資產(chǎn)經(jīng)總公司同意后可以對(duì)外出

租。凡出租的固定資產(chǎn)要建立出租臺(tái)賬，視同機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)管理。

③報(bào)廢流程

I.固定資產(chǎn)滿足下列條件之一的，應(yīng)當(dāng)予以終止確認(rèn)。該固定資產(chǎn)處于處

谿狀態(tài)；該固定資產(chǎn)預(yù)期通過(guò)使用或處谿不能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益C

II.固定資產(chǎn)報(bào)廢由各級(jí)機(jī)構(gòu)向分公司實(shí)物管理部門(mén)書(shū)面提出，內(nèi)容包括固

定資產(chǎn)的名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量和報(bào)廢原因，其中意外事故造成的固定資產(chǎn)報(bào)

廢應(yīng)及時(shí)提供說(shuō)明和證明，人為造成的報(bào)廢或丟失應(yīng)查明原因，提出有關(guān)處理意

見(jiàn)，經(jīng)分公司財(cái)務(wù)管理部門(mén)會(huì)簽，并報(bào)總經(jīng)理室審批同意后，向總公司申請(qǐng)辦理

固定資產(chǎn)報(bào)廢手續(xù)。獲得總公司批復(fù)后，由分公司實(shí)物管理部門(mén)通知機(jī)構(gòu)辦理報(bào)

廢手續(xù)，并調(diào)整相應(yīng)臺(tái)賬，注銷卡片。

④租賃流程

租賃資產(chǎn)的驗(yàn)收由實(shí)物管理部門(mén)聯(lián)系相關(guān)部門(mén)人員共同進(jìn)行，其驗(yàn)收、領(lǐng)

用程序參照自有固定資產(chǎn)驗(yàn)收和領(lǐng)用程序（單證上注明“租賃”）0

6.盤(pán)點(diǎn)流程（見(jiàn)實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則流程圖5）

按照總公司要求，每年至少進(jìn)行一次固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)。分公司根據(jù)目前固

定資產(chǎn)管理的實(shí)際情況在此次下發(fā)的固定資產(chǎn)管9理細(xì)則中對(duì)盤(pán)點(diǎn)時(shí)間進(jìn)行了

規(guī)定，詳見(jiàn)文件。對(duì)于盤(pán)盈或盤(pán)虧的固定資產(chǎn)應(yīng)查明原因，經(jīng)總公司批準(zhǔn)后按規(guī)

定進(jìn)行賬務(wù)處理。

對(duì)于固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)中出現(xiàn)的固定資產(chǎn)盤(pán)盈，由分公司實(shí)物管理部門(mén)統(tǒng)一向

總公司報(bào)告?？偣緦徟ㄟ^(guò)后，盤(pán)盈資產(chǎn)由固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門(mén)負(fù)責(zé)實(shí)物管

理，補(bǔ)充相關(guān)管理手續(xù)。

盤(pán)點(diǎn)流程具體如下：

（1）下發(fā)盤(pán)點(diǎn)通知

由分公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部會(huì)同分公司辦公室、信息技術(shù)部，下發(fā)固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)

通知，規(guī)定固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)日期、范圍，機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)核算部門(mén)從財(cái)務(wù)系統(tǒng)固定資產(chǎn)模

塊中導(dǎo)出固定資產(chǎn)卡片賬，并發(fā)送給機(jī)構(gòu)實(shí)物管理部門(mén)。

（2）實(shí)物管理部門(mén)盤(pán)點(diǎn)

各級(jí)機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門(mén)將具體盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃（時(shí)間、參與人員、順序

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安排等)向各使用部門(mén)傳達(dá)，將與使用部門(mén)相關(guān)的固定資產(chǎn)卡片交給各使用部門(mén)。

機(jī)構(gòu)實(shí)物管理部門(mén)和各使用部門(mén)共同對(duì)各部門(mén)的資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確認(rèn)編號(hào)、描述

和固定資產(chǎn)明細(xì)賬清單上的內(nèi)容是否完全一致，并進(jìn)行記錄。按固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表

(見(jiàn)實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則附表13)如實(shí)填制后，由各級(jí)辦公室(綜合管理部)匯

總。部門(mén)有盤(pán)盈、盤(pán)虧情況的，必須填寫(xiě)盤(pán)盈、盤(pán)虧情況報(bào)告表。

除盤(pán)點(diǎn)實(shí)物數(shù)量外，盤(pán)點(diǎn)工作還應(yīng)—實(shí)物資產(chǎn)的實(shí)際狀況，以統(tǒng)計(jì)閑珞、

不良資產(chǎn)作為清理和計(jì)提減值準(zhǔn)備提供參考。

10(3)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告

固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門(mén)根據(jù)使用部門(mén)及其他參與盤(pán)點(diǎn)的人員簽字確認(rèn)的盤(pán)

點(diǎn)情況，填制固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，說(shuō)明盤(pán)點(diǎn)結(jié)果和盤(pán)點(diǎn)差異，分析盤(pán)點(diǎn)結(jié)果與賬

面差異和原因，并對(duì)差異提出處理方案。同時(shí)也報(bào)告市價(jià)持續(xù)下跌、技術(shù)陳舊、

損壞、長(zhǎng)期閑輅等可能導(dǎo)致固定資產(chǎn)可收回金額低于賬面價(jià)值的情況，供計(jì)提折

舊參考。

(4)審批

各級(jí)機(jī)構(gòu)總經(jīng)理審核本級(jí)公司的盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，了解盤(pán)點(diǎn)差異的原因和處理方

案的合理性，簽注審核/審批意見(jiàn)。

(5)登記明細(xì)賬和總賬

各級(jí)機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門(mén)復(fù)核盤(pán)虧核銷申請(qǐng)和經(jīng)過(guò)批示的盤(pán)點(diǎn)報(bào)告

無(wú)誤后，更新固定資產(chǎn)明細(xì)賬。

分公司人力資源管理實(shí)施細(xì)則

第一章總則

第一條為加強(qiáng)分公司人力資源管理工作，建立健全人力資源管理規(guī)章制度,

確立公司與員工之間和諧的勞動(dòng)關(guān)系，創(chuàng)造良好的用人機(jī)制和工作氛圍，保障分

公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)《公司法》、《勞動(dòng)法》、《勞動(dòng)合同法》和相關(guān)法律、

法規(guī)及公司有關(guān)管理辦法，