《EBS總賬之日記賬》課件

EBS總賬之日記賬日記賬是企業(yè)財(cái)務(wù)核算的重要組成部分，也是企業(yè)管理的重要工具之一。日記賬記錄了企業(yè)發(fā)生的每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，為企業(yè)提供準(zhǔn)確、及時(shí)的財(cái)務(wù)信息，幫助企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理和決策。課程大綱1日記賬概述日記賬定義、作用、分類，EBS系統(tǒng)中的日記賬2日記賬編制原則記賬方法、時(shí)間要求、憑證審核、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性3日記賬登記流程手工登記、EBS系統(tǒng)操作、實(shí)例講解、實(shí)操演練4常見問題與解答日記賬審核、保管、調(diào)整，與總賬關(guān)系日記賬是什么？日記賬，也稱為原始憑證，是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間、內(nèi)容和金額的詳細(xì)記錄。它按發(fā)生業(yè)務(wù)的先后順序逐日登記，是企業(yè)財(cái)務(wù)核算的基本憑證之一。日記賬不僅記錄了企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，還為總賬的編制提供了數(shù)據(jù)來源。它能夠清晰地反映企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)狀況，為管理層進(jìn)行財(cái)務(wù)分析提供重要依據(jù)。日記賬的作用記錄財(cái)務(wù)活動(dòng)日記賬記錄所有財(cái)務(wù)交易，反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況。提供原始憑證日記賬是財(cái)務(wù)報(bào)表編制的依據(jù)，為會(huì)計(jì)核算提供原始憑證。便于核算管理日記賬是分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、預(yù)測(cè)未來發(fā)展趨勢(shì)的重要參考。增強(qiáng)財(cái)務(wù)透明度日記賬有助于提高企業(yè)財(cái)務(wù)信息的透明度，增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的有效性。日記賬的分類按業(yè)務(wù)類型分類銷售日記賬、采購(gòu)日記賬、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、固定資產(chǎn)日記賬按賬簿用途分類原始憑證匯總簿、明細(xì)分類賬、總分類賬日記賬的編制原則會(huì)計(jì)準(zhǔn)則遵循嚴(yán)格遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，確保日記賬的編制符合國(guó)家規(guī)定。真實(shí)性原則所有記錄必須真實(shí)準(zhǔn)確，反映實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。及時(shí)性原則及時(shí)記錄發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，確保日記賬的完整性和時(shí)效性。完整性原則所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都要完整記錄，避免遺漏或重復(fù)記錄。如何登記日記賬日記賬是記錄企業(yè)日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的原始憑證。登記日記賬時(shí)，應(yīng)遵循相關(guān)原則，確保信息準(zhǔn)確無誤。1日期登記日期，即業(yè)務(wù)發(fā)生的日期。2憑證號(hào)登記原始憑證的編號(hào)。3業(yè)務(wù)內(nèi)容簡(jiǎn)要描述業(yè)務(wù)內(nèi)容。4金額記錄業(yè)務(wù)的金額。5摘要對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行簡(jiǎn)要概述。登記日記賬時(shí)，應(yīng)注意核對(duì)憑證、正確分類、及時(shí)登記，并保證登記內(nèi)容的準(zhǔn)確性。日記賬登記實(shí)例1假設(shè)公司收到客戶付款1000元，用于購(gòu)買商品。應(yīng)在日記賬的“現(xiàn)金收入”欄目登記，借方記入1000元，貸方記入“應(yīng)收賬款”1000元，并附上相應(yīng)的憑證號(hào)和日期。日記賬登記實(shí)例2假設(shè)公司收到供應(yīng)商提供的貨款發(fā)票，金額為1000元，付款條件為30天內(nèi)付款。公司將此項(xiàng)業(yè)務(wù)登記到日記賬中，借方登記"應(yīng)付賬款"，貸方登記"銀行存款"，金額均為1000元。日記賬登記實(shí)例3例如，企業(yè)收到客戶貨款10,000元，登記日記賬時(shí)，借方記入“銀行存款”科目，貸方記入“應(yīng)收賬款”科目，金額為10,000元。日記賬登記完成后，需要進(jìn)行核對(duì)，確保借貸雙方金額相等，并及時(shí)進(jìn)行歸檔，以便日后查詢。日記賬登記實(shí)例4憑證類型選擇對(duì)應(yīng)的憑證類型，例如：銷售發(fā)票、付款憑證等。庫(kù)存管理記錄相關(guān)的庫(kù)存變動(dòng)信息，例如：入庫(kù)、出庫(kù)、庫(kù)存調(diào)整等。金融交易登記相關(guān)的財(cái)務(wù)交易，例如：收款、付款、轉(zhuǎn)賬等。銀行對(duì)賬核對(duì)銀行對(duì)賬單，確保賬面余額與實(shí)際余額一致。日記賬編制實(shí)操演練11案例背景假設(shè)一家公司發(fā)生了一筆銷售業(yè)務(wù)，需要登記日記賬。2業(yè)務(wù)流程根據(jù)銷售發(fā)票和相關(guān)憑證，確認(rèn)銷售金額、客戶信息等，并進(jìn)行核算。確認(rèn)銷售金額確認(rèn)客戶信息確認(rèn)發(fā)票信息3日記賬登記將相關(guān)信息登記到日記賬中，包括日期、業(yè)務(wù)類型、金額等。日期業(yè)務(wù)類型金額日記賬編制實(shí)操演練2模擬業(yè)務(wù)場(chǎng)景選擇一個(gè)真實(shí)的業(yè)務(wù)場(chǎng)景，例如銷售貨物、購(gòu)買原材料等，進(jìn)行模擬操作。準(zhǔn)備相關(guān)數(shù)據(jù)根據(jù)模擬的業(yè)務(wù)場(chǎng)景，準(zhǔn)備相關(guān)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，例如發(fā)票號(hào)碼、金額、日期等。填寫日記賬按照日記賬的格式，填寫模擬業(yè)務(wù)場(chǎng)景中的相關(guān)數(shù)據(jù)。核對(duì)數(shù)據(jù)核對(duì)日記賬中的數(shù)據(jù)是否正確，并檢查是否與其他憑證相符。日記賬編制實(shí)操演練31模擬業(yè)務(wù)場(chǎng)景例如：公司收到客戶貨款2填寫日記賬按照相關(guān)規(guī)則，記錄業(yè)務(wù)信息3核對(duì)數(shù)據(jù)確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤這個(gè)演練將通過模擬真實(shí)業(yè)務(wù)場(chǎng)景，幫助學(xué)生掌握日記賬的填寫方法和注意事項(xiàng)，并培養(yǎng)其審慎核對(duì)數(shù)據(jù)的習(xí)慣。通過實(shí)踐操作，學(xué)生可以更好地理解日記賬在財(cái)務(wù)管理中的重要作用。日記賬編制實(shí)操演練41創(chuàng)建新日記賬選擇“日記賬”模塊，點(diǎn)擊“新建”按鈕。2輸入日記賬信息填寫日記賬名稱、類型、幣種等基本信息。3選擇日記賬模板根據(jù)實(shí)際需求選擇合適的模板。4確認(rèn)并保存確認(rèn)信息無誤后，點(diǎn)擊“保存”按鈕。此演練旨在幫助用戶熟悉創(chuàng)建新日記賬的操作步驟，并為后續(xù)的日記賬登記工作做好準(zhǔn)備。日記賬常見問題解答日記賬是企業(yè)財(cái)務(wù)核算的重要組成部分，在實(shí)際操作中會(huì)遇到各種問題。例如，如何處理預(yù)收款項(xiàng)？如何登記現(xiàn)金日記賬？如何處理紅字沖銷？這些問題需要根據(jù)具體情況進(jìn)行分析和處理，并參考相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度。建議企業(yè)定期進(jìn)行學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，以提高相關(guān)人員的業(yè)務(wù)水平，更好地應(yīng)對(duì)實(shí)際操作中遇到的問題。此外，還可以通過咨詢專業(yè)人士或查閱相關(guān)資料來獲取更多信息，確保日記賬的準(zhǔn)確性和完整性。日記賬與總賬的關(guān)系日記賬記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的原始憑證。按時(shí)間順序登記，是總賬編制的基礎(chǔ)?？傎~匯總各賬戶的發(fā)生額，反映企業(yè)全部財(cái)產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益的增減變動(dòng)情況。日記賬審核要點(diǎn)準(zhǔn)確性確保日記賬記錄與原始憑證一致，無錯(cuò)誤和遺漏。完整性所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)均已登記，無漏記、錯(cuò)記情況。一致性日記賬記錄與總賬、明細(xì)賬之間相互對(duì)應(yīng)，數(shù)據(jù)一致。及時(shí)性日記賬記錄應(yīng)及時(shí)進(jìn)行，確保數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)準(zhǔn)確。日記賬的保管與調(diào)整妥善保管確保日記賬的安全，防止丟失或損壞，并定期進(jìn)行備份。定期整理對(duì)日記賬進(jìn)行整理和歸檔，以便查詢和使用。及時(shí)調(diào)整發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤或遺漏時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和更正，并做好記錄。EBS系統(tǒng)中日記賬操作步驟11登錄EBS系統(tǒng)首先，您需要使用您的EBS賬戶和密碼登錄系統(tǒng)。確保您的網(wǎng)絡(luò)連接穩(wěn)定，以便順利訪問系統(tǒng)。2選擇“總賬”模塊在EBS系統(tǒng)的主界面，找到并點(diǎn)擊“總賬”模塊，進(jìn)入總賬模塊的頁(yè)面。這里您將看到一系列與總賬相關(guān)的功能。3找到“日記賬”功能在“總賬”模塊的頁(yè)面中，找到并點(diǎn)擊“日記賬”功能，進(jìn)入日記賬的管理頁(yè)面。EBS系統(tǒng)中日記賬操作步驟21選擇日記賬類型根據(jù)業(yè)務(wù)類型選擇合適的日記賬2輸入憑證信息包括日期、摘要、借貸方科目等3錄入明細(xì)輸入每個(gè)科目對(duì)應(yīng)的金額4保存并審核完成日記賬登記操作完成日記賬類型選擇后，需要輸入憑證信息，包含日期、摘要、借貸方科目等。接下來，需要輸入每個(gè)科目對(duì)應(yīng)的金額，完成明細(xì)錄入。最后，保存并審核即可完成日記賬登記操作。EBS系統(tǒng)中日記賬操作步驟3選擇要查看的日記賬類型點(diǎn)擊“日記賬”菜單，選擇要查看的日記賬類型，例如“銷售日記賬”或“采購(gòu)日記賬”。輸入查詢條件在“查詢條件”欄中輸入查詢條件，例如日期范圍、憑證號(hào)、業(yè)務(wù)類型等。執(zhí)行查詢點(diǎn)擊“查詢”按鈕，系統(tǒng)將根據(jù)查詢條件顯示對(duì)應(yīng)日記賬信息。EBS系統(tǒng)中日記賬操作步驟41確認(rèn)數(shù)據(jù)核對(duì)日期、憑證號(hào)、科目、金額等信息2檢查摘要檢查摘要內(nèi)容是否清晰、準(zhǔn)確3驗(yàn)證金額驗(yàn)證金額是否正確、與憑證金額一致進(jìn)行日記賬操作步驟4，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。步驟4中需要仔細(xì)檢查摘要內(nèi)容，防止出現(xiàn)錯(cuò)別字或歧義。另外，要對(duì)金額進(jìn)行驗(yàn)證，確保日記賬記錄與原始憑證保持一致。EBS系統(tǒng)中日記賬操作步驟51確認(rèn)數(shù)據(jù)完整性檢查所有相關(guān)字段是否填寫完整2核對(duì)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性確保金額、日期等信息無誤3保存日記賬記錄點(diǎn)擊保存按鈕，將數(shù)據(jù)存入系統(tǒng)4生成日記賬報(bào)表系統(tǒng)自動(dòng)生成日記賬報(bào)表，用于后續(xù)查詢和分析完成日記賬記錄后，需要確保數(shù)據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性。仔細(xì)檢查所有字段是否填寫完整，并核對(duì)金額、日期等信息是否無誤。確認(rèn)無誤后，點(diǎn)擊保存按鈕，將數(shù)據(jù)存入系統(tǒng)。系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成日記賬報(bào)表，方便后續(xù)查詢和分析。EBS系統(tǒng)中日記賬操作步驟61檢查日記賬數(shù)據(jù)仔細(xì)檢查日記賬中的金額、日期、科目、摘要等信息是否準(zhǔn)確無誤，確保數(shù)據(jù)完整性和準(zhǔn)確性。2核對(duì)憑證信息核對(duì)日記賬記錄的憑證號(hào)、憑證日期、憑證金額等信息是否與原始憑證一致，保證數(shù)據(jù)的一致性。3匯總并整理將日記賬中相同科目、相同日期的記錄進(jìn)行匯總，并按科目進(jìn)行分類整理，方便后續(xù)的賬務(wù)處理。EBS系統(tǒng)中日記賬操作步驟7選擇登記類型根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要選擇相應(yīng)的登記類型，例如：收款日記賬、付款日記賬、轉(zhuǎn)賬日記賬等。錄入登記信息按照所選擇的登記類型，填寫相應(yīng)的登記信息，包括日期、憑證號(hào)、摘要、借方金額、貸方金額等。保存登記信息檢查錄入信息是否準(zhǔn)確無誤，確認(rèn)無誤后點(diǎn)擊保存按鈕，完成日記賬登記操作。EBS系統(tǒng)中日記賬操作步驟81確認(rèn)信息審查日記賬記錄的準(zhǔn)確性，確保數(shù)據(jù)完整一致。2備份數(shù)據(jù)定期備份日記賬數(shù)據(jù)，防止數(shù)據(jù)丟失。3生成報(bào)表利用系統(tǒng)功能生成各種財(cái)務(wù)報(bào)表，用于分析和決策。4歸檔整理將已審核的日記賬歸檔整理，方便日后查詢。完成以上步驟后，便完成了EBS系統(tǒng)中日記賬的操作流程。通過EBS系統(tǒng)，可以實(shí)現(xiàn)日記賬的自動(dòng)化處理，提高工作效率，降低出錯(cuò)率。同時(shí)，EBS系統(tǒng)提供豐富的報(bào)表功能，方便管理人員進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和決策。EBS系統(tǒng)中日記賬操作步驟9查看日記賬信息可以查詢?nèi)沼涃~記錄，包括日期、憑證號(hào)、摘要、借方金額、貸方金額等信息。導(dǎo)出日記賬數(shù)據(jù)可以將日記賬數(shù)據(jù)導(dǎo)出為Excel表格或其他格式，方便進(jìn)一步分析和處理。打印日記賬報(bào)表可以打印日記賬報(bào)表，用于存檔或提交相關(guān)部門。EBS系統(tǒng)中日記賬操作步驟101審核操作最后，審核已登記的日記賬條目，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。審核內(nèi)容包括金額、日期、科目等信息，確