《中國企業(yè)“走出去”的ESG機遇與挑戰(zhàn)》課件

主要內容ESG的重要性一中國企業(yè)“走出去”背景與趨勢二中國企業(yè)“走出去”面臨的ESG挑戰(zhàn)三ESG為企業(yè)帶來新機遇四ESG的重要性一（一）ESG的定義2004年，時任聯合國秘書長的科菲·安南邀請50家世界頂級投資機構的首席執(zhí)行官參加聯合國金融組織（IFC）和瑞士政府聯合發(fā)起的ESG倡議，討論如何在投融資活動中融入ESG因素。2004

年，聯合國在報告《Who

Cares

Wins》（《誰在乎輸贏》）中首次刊出ESG這一專有名詞。氣候變化生物多樣性……環(huán)境議題

社會議題社區(qū)雇員關系有經驗的勞動力健康和安全客戶關系……治理議題商業(yè)信譽董事會獨立性和專業(yè)性股東權利高管薪酬……（本頁美工不用管位置問題，這個是要分別加在視頻里的文字部分）（二）21世紀人類可持續(xù)發(fā)展面臨挑戰(zhàn)風險排名與2023年相比極端天氣事件1↑地球系統關鍵變化2↑生物多樣性喪失和生態(tài)系統崩潰3↑自然資源短缺4↑信息錯誤和虛假信息5↑人工智能技術的不良結果6↑非自愿遷徙7↓網絡不安全8不變社會分化9不變污染10不變《2024年全球風險報告》風險排名與2023年相比極端天氣事件1↑地球系統關鍵變化2↑生物多樣性喪失和生態(tài)系統崩潰3↑自然資源短缺4↑信息錯誤和虛假信息5↑人工智能技術的不良結果6↑非自愿遷徙7↓網絡不安全8不變社會分化9不變污染10不變《2024年全球風險報告》風險排名與2023年相比極端天氣事件1↑地球系統關鍵變化2↑生物多樣性喪失和生態(tài)系統崩潰3↑自然資源短缺4↑信息錯誤和虛假信息5↑人工智能技術的不良結果6↑非自愿遷徙7↓網絡不安全8不變社會分化9不變污染10不變《2024年全球風險報告》風險排名與2023年相比極端天氣事件1↑地球系統關鍵變化2↑生物多樣性喪失和生態(tài)系統崩潰3↑自然資源短缺4↑信息錯誤和虛假信息5↑人工智能技術的不良結果6↑非自愿遷徙7↓網絡不安全8不變社會分化9不變污染10不變《2024年全球風險報告》（三）ESG成為全球關注的焦點環(huán)境（E）氣候環(huán)境問題帶來的全球危害極端天氣頻發(fā)水資源短缺海平面上升社會（S）發(fā)展不平衡等帶來的全球性社會風險供應鏈中斷公共衛(wèi)生安全貧富差距加大治理（G）企業(yè)治理日益受到各方關注董監(jiān)高治理商業(yè)道德不正當競爭（四）ESG之于企業(yè)1企業(yè)的環(huán)境責任在生產經營的過程中，在設備運維、材料選購、工程建造、能源使用、運輸等全過程中，注重減少污染和保護環(huán)境提高企業(yè)和供應鏈生產資源利用率，科學合理地利用自然資源，提高自然資源的回收利用率對可能對環(huán)境造成損害的產品或服務，應當積極采取預防補救措施，注重研發(fā)與生產無害化氣候變化自然資源污染與浪費節(jié)能減排清潔技術機遇Environmental（環(huán)境）議題2企業(yè)的社會責任人力資本Social（社會）議題產品責任Social（社會）議題利益相關方Social（社會）議題社會響應Social（社會）議題3企業(yè)的治理責任公司治理公司行為可持續(xù)發(fā)展管理Governance（治理）議題（五）ESG相關事件為企業(yè)與社會帶來巨大的風險與損失負面影響東京電力MSCI評級：CCC（六）ESG相關事件造成企業(yè)市值蒸發(fā)中國企業(yè)“走出去”背景與趨勢二（一）中國企業(yè)“走出去”的現狀與趨勢傳統的出海目的地以北美、西歐、南美地區(qū)為主，近年來東南亞、東歐與中東成為炙手可熱的新興目的地。伴隨我國新能源汽車產能的提升，已成為汽車出口的主力，推動了我國成為全球第一大汽車出口國，超過韓國、德國、日本等國家，主要出口地為歐洲與東南亞。（二）綠色貿易成為國際焦點《綠色國際貿易：前進道路》《適應氣候變化：邁向歐洲行動框架》（三）全球綠色貿易持續(xù)增長廣義上看，綠色貿易是指在生產、分配、流通、消費等環(huán)節(jié)中達到綠色標準的經濟活動，包含國內貿易和國際貿易。綠色貿易狹義上看，綠色貿易是指在產品貿易中防止由于貿易活動而威脅自然環(huán)境及對人類健康產生損害，進而實現可持續(xù)發(fā)展的經濟活動。綠色貿易（四）中國綠色貿易發(fā)展效果顯著（五）ESG成為企業(yè)“走出去”的“必答題”歐盟美國目前，美國已有百余家家金融機構做出凈零承諾，重點關注溫室氣體范圍三排放數據。新加坡日本加拿大79%

同意公司如何管理ESG風險和機遇是投資決策的重要因素投資者希望企業(yè)專注于ESG問題，并將ESG作為公司戰(zhàn)略的核心部分？76%

同意篩選投資機會時會考慮企業(yè)面臨的ESG風險和機遇投資者希望企業(yè)專注于ESG問題，并將ESG作為公司戰(zhàn)略的核心部分？82%

同意公司應將ESG直接納入其企業(yè)戰(zhàn)略投資者希望企業(yè)專注于ESG問題，并將ESG作為公司戰(zhàn)略的核心部分？66%

同意如果高管中有專人負責ESG事務，我將對公司更有信心投資者希望企業(yè)專注于ESG問題，并將ESG作為公司戰(zhàn)略的核心部分？82%

同意ESG績效指標和目標應包含在高管薪酬體系中投資者希望企業(yè)專注于ESG問題，并將ESG作為公司戰(zhàn)略的核心部分？（六）國內可持續(xù)投資增長，推動企業(yè)ESG發(fā)展全球可持續(xù)基金規(guī)模（2020年第三季度—2023年第三季度）全球可持續(xù)債券規(guī)模（2019年—2023年上半年）中國企業(yè)“走出去”面臨的ESG挑戰(zhàn)三（一）政策方面：歐盟“Fit

for

55”減排計劃確保社會公平與公正轉型保持并強化歐盟工業(yè)的創(chuàng)新與競爭力，確保歐盟企業(yè)與第三國企業(yè)在公平環(huán)境下競爭《聯合國氣候變化框架公約》鞏固歐盟在應對氣候變化中的全球領導地位（二）政策方面：歐盟碳邊境調節(jié)機制（CBAM）過渡階段進口商義務僅程度申報義務，無需實際購買CBAM證書并清繳過渡階段進口商每季度報告進口產品在原產國已支付的碳價過渡階段進口商每季度報告進口產品數量總隱含碳排放量總隱含間接排放量正式實施階段進口商需根據其進口產品的隱含碳排放量清繳相應數量的CBAM證書（三）歐盟碳邊境調節(jié)機制對中國的宏觀影響（四）歐盟碳邊境調節(jié)機制對中國鋼鐵企業(yè)的影響1直接影響較大2間接影響不容忽視（五）歐盟碳邊境調節(jié)機制對中國鋁業(yè)企業(yè)的影響（六）歐盟碳邊境調節(jié)機制對中國企業(yè)的其他影響1數據填報存在困難2企業(yè)內部成本增加3規(guī)則難以精準掌握（七）政策方面：歐盟新電池法電池碳足跡供應鏈盡職調查可回收電池材料物質最低使用比例目標電池有毒有害物質限制生產者責任延伸電池護照（八）中國電池出口企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)（九）政策方面：打擊“漂綠”行為（十）中國企業(yè)“走出去”面臨的ESG挑戰(zhàn)：監(jiān)管要求歐盟美國新加坡日本（十一）國際ESG披露要求對中國企業(yè)的影響1政策理解2風險識別3管治監(jiān)督4基礎設施（十二）中國企業(yè)“走出去”面臨的ESG挑戰(zhàn)：評級關注（十三）中國企業(yè)持續(xù)提高國際評級表現（十四）中國企業(yè)相較于國際公司評級表現仍存差距ESG為企業(yè)帶來新機遇四（一）企業(yè)ESG的內生需求：循環(huán)商業(yè)模式+可持續(xù)運營1可持續(xù)運營2循環(huán)商業(yè)模式（二）企業(yè)自身價值驅動（三）企業(yè)績效對ESG因素的依賴性（四）ESG影響企業(yè)價值（五）ESG表現與企業(yè)績效正相關14001200100080060040020004/274/274/274/274/274/274/274/274/274/27隆基股份近年股價變化趨勢（月均收盤價）（六）通過加強ESG管治提升企業(yè)“走出去”競爭力面對復雜的國際形勢與持續(xù)收緊的監(jiān)管政策，企業(yè)需