小額貸款公司貸款五級(jí)分類(lèi)辦法

太原市華融小額貸款有限公司貸款五級(jí)分類(lèi)管理辦法總則為加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，提高風(fēng)險(xiǎn)信貸質(zhì)量，根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指引》，太原市華融小額貸款有限公司特制定本辦法。本辦法所稱信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)（以下簡(jiǎn)稱“五級(jí)分類(lèi)”），是指采用以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的分類(lèi)方法，把信貸資產(chǎn)分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類(lèi)。后三類(lèi)合稱為不良信貸資產(chǎn)。其核心定義分別為：1、正常：債務(wù)人能夠履行合同，有充分理由表明能夠按期足額償還債務(wù)。2、關(guān)注：盡管債務(wù)人目前有能力償還債務(wù)，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。3、次級(jí)：債務(wù)人的償債能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還債務(wù)，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。4、可疑：債務(wù)人無(wú)法足額償還債務(wù)，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。5、損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，債務(wù)依然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。第三條通過(guò)信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)，應(yīng)達(dá)到以下目標(biāo)：（一）揭示信貸資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)的反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量。（二）為提取減值準(zhǔn)備提供依據(jù)。第二章企業(yè)貸款分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)第四條正常類(lèi)貸款特征包括：（一）借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)合理，現(xiàn)金流量充足，一直能夠足額償還貸款本息；（二）貸款未到期；（三）本筆貸款能按期支付利息；（四）如有國(guó)債、金融債券、銀行存單、100%保證金作為質(zhì)押，貸款逾期未超過(guò)三個(gè)月（含）。符合規(guī)定的低風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)，可直接認(rèn)定為正常類(lèi)貸款。關(guān)注類(lèi)貸款特征包括：（一）宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)、市場(chǎng)、技術(shù)、產(chǎn)品、企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理或財(cái)務(wù)狀況發(fā)生變化，對(duì)借款人正常經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響，但其償還貸款的能力尚未出現(xiàn)明顯問(wèn)題。（二）借款人改制（如合并、分立、承包、租賃等），對(duì)本公司債權(quán)可能產(chǎn)生不利影響；（三）借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生不利變化；借款人管理層發(fā)生重大變化，且新任管理層還款意愿較差。可能削弱借款人的經(jīng)營(yíng)能力；（四）借款人的一些關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)低于行業(yè)平均水平或有較大下重組貸款如果仍然逾期，或借款人仍然無(wú)力歸還貸款，應(yīng)至少歸為可疑類(lèi)。對(duì)于因債務(wù)重組，以盤(pán)活為目的而追加投放的新增貸款最高僅可劃入次級(jí)類(lèi)。重組貸款經(jīng)過(guò)6個(gè)月觀察期或正常分期歸還本金兩次以上，付息正常的，可以不再視為重組貸款進(jìn)行分類(lèi)，但最高可放入關(guān)注類(lèi)。如果借款人在觀察期內(nèi)未能正常還本付息，則降為可疑類(lèi)；如果借款人在觀察期滿6個(gè)月后，出現(xiàn)延期付息，則應(yīng)將該筆貸款降為原級(jí)別，并再觀察12個(gè)月。違規(guī)貸款違規(guī)貸款是指本公司違反國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、未經(jīng)正常貸款審批程序、違反本公司正常貸款管理的有關(guān)制度而發(fā)放的貸款。即使從目前看貸款的償還有充足的保證，也應(yīng)分為次級(jí)類(lèi)或次級(jí)類(lèi)一下。挪用貸款凡借款人未按借款合同規(guī)定的貸款用途使用的貸款，無(wú)論是善意的還是惡意的，均屬挪用貸款。如屬本公司明知借款人肯定會(huì)挪用仍發(fā)放的貸款則又屬違規(guī)貸款。凡屬挪用貸款，即使從眼前看貸款的償還較有充分的保證，也應(yīng)該分為關(guān)注類(lèi)或關(guān)注類(lèi)以下。破產(chǎn)逃廢企業(yè)貸款破產(chǎn)逃廢企業(yè)貸款是指企業(yè)利用破產(chǎn)、解散、分立、兼并、租賃、承包、轉(zhuǎn)讓等形式惡意逃廢本公司債權(quán)的貸款，若貸款本息為逾期，則其分類(lèi)不得高于關(guān)注類(lèi)；若貸款本息已逾期，則應(yīng)劃分為不良貸款并依法追償，按實(shí)際償還能力和意愿進(jìn)行具體分類(lèi)。同一債務(wù)人貸款分類(lèi)結(jié)果應(yīng)相互參考同一債務(wù)人有多筆貸款業(yè)務(wù)的，如果擔(dān)保條件完全相同，在不影響總的分類(lèi)結(jié)果的前提下可以合并判斷。借款人對(duì)本公司或其他銀行的部分債務(wù)出現(xiàn)不良，則所有貸款分類(lèi)結(jié)果均不能列為正常類(lèi)貸款，除非有特別好的擔(dān)保與變現(xiàn)能力強(qiáng)且價(jià)值足額的抵押品，可酌情放入關(guān)注類(lèi)。保證貸款保證貸款或以第三方資產(chǎn)作為抵押物的抵押貸款，如保證人或第三方對(duì)本公司或其他銀行的部分債務(wù)出現(xiàn)不良，則該筆貸款的分類(lèi)結(jié)果不能列入正常類(lèi)。個(gè)體工商戶和自然人貸款分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)第十條對(duì)個(gè)體工商戶和自然人貸款進(jìn)行分類(lèi)時(shí)，在執(zhí)行五級(jí)分類(lèi)的核心前提下，結(jié)合客戶現(xiàn)金流量變化、貸款到期償還情況和擔(dān)保變化情況，主要采用貸款分類(lèi)矩陣方法，按戶逐筆或合并進(jìn)行分類(lèi)。符合第六條規(guī)定的，直接劃為損失類(lèi)。貸款逾期天數(shù)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)矩陣未逾期1至30天31至90天91至180天181至360天361天以上信用正常關(guān)注次級(jí)可疑可疑損失保證正常正常關(guān)注次級(jí)可疑損失抵押正常正常關(guān)注關(guān)注次級(jí)可疑質(zhì)押正常正常正常關(guān)注次級(jí)可疑發(fā)生下列影響個(gè)體工商戶和自然人履約能力的重大事項(xiàng)，分類(lèi)結(jié)果應(yīng)在逾期天數(shù)風(fēng)險(xiǎn)矩陣的基礎(chǔ)上至少下調(diào)一級(jí)。（一）外部政策、經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生重大變化；（二）客戶業(yè)主或主要股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)超能力對(duì)外擔(dān)保，或抵（質(zhì)）押物價(jià)值發(fā)生重大變化的；（三）客戶業(yè)主或主要股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大變化的；（四）客戶業(yè)主或主要股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)涉及訴訟；（五）客戶業(yè)主或主要股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)有重大違約行為的；（六）客戶業(yè)主或主要股東或關(guān)鍵管理人員或技術(shù)人員發(fā)生變動(dòng)的；（七）客戶發(fā)生購(gòu)并、重組或產(chǎn)權(quán)變更的；（八）其他。第四章風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的流程和更新第十二條公司風(fēng)控部負(fù)責(zé)五級(jí)分類(lèi)資料準(zhǔn)備和初分工作，對(duì)資產(chǎn)分類(lèi)結(jié)果進(jìn)行認(rèn)定，并負(fù)責(zé)按季向公司領(lǐng)導(dǎo)提供數(shù)據(jù)。第十三條為做好五級(jí)分類(lèi)工作，各有管部門(mén)既要分工負(fù)責(zé)，又要密切配合。第十四條五級(jí)分類(lèi)工作采取“定期認(rèn)定，實(shí)時(shí)調(diào)整”的原則。即風(fēng)控部至少每季度對(duì)全部貸款進(jìn)行一次風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)，同時(shí)將五級(jí)分類(lèi)納入日常信貸管理，根據(jù)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和調(diào)整。第五章風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的組織和管理第十五條風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的組織。五級(jí)分類(lèi)工作有總經(jīng)理、分管風(fēng)控的副總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織和領(lǐng)導(dǎo)。第十六條監(jiān)測(cè)和檢查（一）風(fēng)控部加強(qiáng)日常管理對(duì)五級(jí)分類(lèi)情況進(jìn)行日常監(jiān)測(cè)，對(duì)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)變化及時(shí)預(yù)警，并采取有效措施控制和降低不良信貸資產(chǎn)。（二）公司分管風(fēng)控的副總每年對(duì)公司的信貸資產(chǎn)至少組織進(jìn)行兩次的現(xiàn)場(chǎng)檢查，包括到現(xiàn)場(chǎng)檢查客戶的貸款手續(xù)。對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量出現(xiàn)重大問(wèn)題的，要提高檢查頻率。（三）檢查的內(nèi)容1、五級(jí)分類(lèi)是否按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行；是否存在虛假認(rèn)定五級(jí)分類(lèi)數(shù)據(jù)的行為；是否存在越權(quán)或?yàn)E用職權(quán)干預(yù)五級(jí)分類(lèi)認(rèn)定工作的行為；2、信貸資產(chǎn)質(zhì)量是否真實(shí)，統(tǒng)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)及檢查結(jié)果是否一致；3、按照認(rèn)定數(shù)據(jù)與實(shí)際檢查結(jié)果的差異，將信貸資產(chǎn)質(zhì)量真實(shí)程度劃分為以下三檔：（1）認(rèn)定數(shù)據(jù)反映的不良信貸資產(chǎn)數(shù)據(jù)與檢查數(shù)據(jù)相差1個(gè)百分點(diǎn)（含）以下的，為基本真實(shí)；（2）認(rèn)定數(shù)據(jù)反映的不良信貸資產(chǎn)數(shù)據(jù)與檢查數(shù)據(jù)相差1-3個(gè)百分點(diǎn)（含）以下的，為不夠真實(shí)；（3）認(rèn)定數(shù)據(jù)反映的不良信貸資產(chǎn)數(shù)據(jù)與檢查數(shù)據(jù)相差3個(gè)百分點(diǎn)（含）以上的，為嚴(yán)重失真。第六章責(zé)