乳制品公司企業(yè)風險管理

乳制品公司

企業(yè)風險管理

目錄

一、產業(yè)環(huán)境分析...................................................3

二、液態(tài)奶占據主要市場份額，奶酪增速最快..........................3

三、必要性分析.....................................................4

四、公司簡介.......................................................5

公司合并資產負債表主要數據.........................................6

公司合并利潤表主要數據.............................................7

五、政治風險含義及分類............................................7

六、政治風險源....................................................10

七、政治風險的識別................................................12

八、政治風險評估..................................................13

九、變動程度的測定................................................17

十、中心趨勢測量..................................................19

十一、風險衡量的作用.............................................20

十二、風險衡量的理論基礎.........................................21

十三、概率的基本概念.............................................22

十四、損失頻率的估計.............................................25

十五、環(huán)境模塊的塑造.............................................28

十六、行為模塊的塑造.............................................29

十七、企業(yè)風險管理文化建設的基本原則和要求......................31

十八、企業(yè)風險管理文化建設的路徑選擇.............................32

十九、組織機構管理................................................38

勞動定員一覽表....................................................38

二十、法人治理....................................................40

二H??一、SWOT分析說明............................................51

一、產業(yè)環(huán)境分析

建設高質高效、持續(xù)發(fā)展的經濟發(fā)展強市。經濟保持平穩(wěn)較快增

長，產業(yè)結構優(yōu)化升級，實體經濟不斷壯大，質量效益明顯提高。創(chuàng)

新驅動成為經濟社會發(fā)展的主要動力，科技創(chuàng)新能力明顯增強。區(qū)域

協同發(fā)展取得明顯成效，開放型經濟達到新水平。產業(yè)強市成效顯著,

項目建設鱗次櫛比，傳統產業(yè)優(yōu)化升級，新興產業(yè)蓬勃興起，現代農

業(yè)和服務業(yè)迅猛發(fā)展、蒸蒸日上，市域綜合經濟實力和影響力邁上新

臺階。

建設生態(tài)良好、環(huán)境優(yōu)美的秀美生態(tài)城市。城鎮(zhèn)化進程進一步加

快，中心城區(qū)綜合服務功能大幅提升，中小城市和特色小城鎮(zhèn)格局基

本形成，城鎮(zhèn)化率達到60%以上。生態(tài)文明建設加快推進，具備條件的

農村基本建成美麗鄉(xiāng)村。節(jié)約型社會、循環(huán)經濟深入發(fā)展，主要污染

物減排如期實現省F達目標任務，森林覆蓋率大幅提升，環(huán)境質量明

顯改善，經濟、人口與資源環(huán)境相協調的發(fā)展格局初步形成。

二、液態(tài)奶占據主要市場份額，奶酪增速最快

分品類看，液態(tài)奶占據我國乳品行業(yè)主要市場份額，常溫奶是第

一大細分品類。從乳制品的結構來看，液態(tài)奶目前在我國乳品行業(yè)中

的市場份額占比最高，酸奶的市場份額位居第二。根據頭豹研究院數

據顯示，2020年我國液態(tài)奶的市場份額達到60%,酸奶為36%,奶酪占

比約為2%左右。在液體乳的細分品類中，常溫奶是第一大細分品類,

風味牛奶飲料與低溫奶分別位居第二與第三。

我國奶酪市場規(guī)模增速最快。從增速來看，常溫白奶作為乳品的

第一大細分子品類，市場滲透率較高，目前增速相對穩(wěn)健，整體保持

平穩(wěn)增長，近五年的年均復合增速維持在4.1%左右。相比之下，奶酪

業(yè)務在我國市場起步較晚，近幾年受居民消費水平提升、消費者對奶

酪認知度提高以及餐飲需求多樣化等因素影響，我國奶酪業(yè)務實現了

較快增長，近五年市場規(guī)模的年均復合增速在細分板塊中最快，達到

T23.20%o而巴氏奶、酸奶及乳飲料與奶粉2016-2021年的年均復合

增速分別為9.80%、7.速％與5?60%。

三、必要性分析

1、現有產能已無法滿足公司業(yè)務發(fā)展需求

作為行業(yè)的領先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場

知名度，產品銷售形勢良好，產銷率超過100%。預計未來幾年公司的

銷售規(guī)模仍將保持快速增長。

隨著業(yè)務發(fā)展，公司現有廠房、設備資源已不能滿足不斷增長的

市場需求。公司通過優(yōu)化生產流程、強化管理等手段，不斷挖掘產能

潛力，但仍難以從根本上緩解產能不足問題。通過本次項目的建設，

公司將有效克服產能不足對公司發(fā)展的制約，為公司把握市場磯遇奠

定基礎。

2、公司產品結構升級的需要

隨著制造業(yè)智能化、自動化產業(yè)升級，公司產品的性能也需要不

斷優(yōu)化升級。公司只有以技術創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅動，不斷研發(fā)新產

品，提升產品精密化程度，將產品質量水平提升到同類產品的領先水

準，提高生產的靈活性和適應性，契合關鍵零部件國產化的需求，才

能在與國外企業(yè)的競爭中獲得優(yōu)勢，保持公司在領域的國內領先地位。

四、公司簡介

（一）基本信息

1＞公司名稱：xx（集團）有限公司

2、法定代表人：潘xx

3、注冊資本：1250萬元

4、統一社會信用代碼：XXXXXXXXXXXXX

5、登記機關：xxx市場監(jiān)督管理局

6、成立日期：2010-7-11

7、營業(yè)期限：2010-7-11至無固定期限

8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx

（二）公司簡介

公司以負責任的方式為消費者提供符合法律規(guī)定與標準要求的產

品。在提供產品的過程中，綜合考慮其對消費者的影響，確保產品安

全。積極與消費者溝通，向消費者公開產品安全風險評估結果，努力

維護消費者合法權益。公司加大科技創(chuàng)新力度，持續(xù)推進產品升級，

為行業(yè)提供先進適用的解決方案，為社會提供安全、可靠、優(yōu)質的產

品和服務。

公司自成立以來，堅持“品牌化、規(guī)?；?、專業(yè)化”的發(fā)展道路。

以人為本，強調服務，一直秉承“追求客戶最大滿意度”的原則。多

年來公司堅持不懈推進戰(zhàn)略轉型和管理變革，實現了企業(yè)持續(xù)、健康、

快速發(fā)展。未來我司將繼續(xù)以“客戶第一，質量第一，信譽第一”為

原則，在產品質量上精益求精，追求完美，對客戶以誠相待，互動雙

贏。

（三）公司主要財務數據

公司合并資產負債表主要數據

項目2020年12月2019年12月2018年12月

資產總額8903.407122.726677.55

負債總額3885.443108.352914.08

股東權益合計5017.964014.373763.47

公司合并利潤表主要數據

項目2020年度2019年度2018年度

營業(yè)收入29376.4823501.1822032.36

營業(yè)利潤6261.835009.464696.37

利潤總額5299.274239.423974.45

凈利潤3974.453100.072861.60

歸屬于母公司所有

3974.453100.072861.60

者的凈利潤

五、政治風險含義及分類

（一）政治風險含義

政治風險是指一個國家或地區(qū)發(fā)生的政治環(huán)境或對外政治關系發(fā)

生的變化而導致企業(yè)經營活動受到影響，并導致其經營績效或其他目

標遭受損失的不確定性。一個國家或地區(qū)政治環(huán)境或對外政治關系的

變化給企業(yè)和投資者所造成的后果是雙向的，它可能帶來積極效應，

即有利于企業(yè)和投資者，從而給后者帶來經濟利益；也可能帶來消極

效應，從而不利于企業(yè)和投資者，給他們帶來經濟損失。通常，政治

風險是指后者，即一個國家或地區(qū)在政治方面發(fā)生的可能造成企業(yè)或

投資者經濟損失的不確定性。

政治風險來源于一些擁有政治力量團體的有目的的行為。擁有政

治力量的團體，例如，一國政府、一國重要黨派組織、重要國際組織

（如歐佩克）、民族主義組織、恐怖組織等，企業(yè)通常無力與之抗衡。

這種力量上的不可比，往往給企業(yè)造成重大經濟損失甚至人員傷亡。

不僅如此，很多政治突發(fā)事件難以預料，甚至毫無征兆，更加加大了

政治風險的不確定性。以航空公司為例，2001年“9.11”事件發(fā)生之

后，保險公司在一夜之間取消了相關的保單。雖然后來許多保險公司

重又推出了有限責任的保險業(yè)務，但全球恐怖主義曠日持久的趨勢，

使很多保險公司又重新考慮退出航空恐怖活動保險業(yè)務，因為其中的

風險實在難以計算。

（二）政治風險對跨國經營企業(yè)的影響

對跨國經營的企業(yè)，政治風險的影響可能很大。企業(yè)在進行跨越

國界的生產經營活動時，受到三方面的約束：既要迎合母國的需要，

又要兼顧東道國的利益，還要遵照國際慣例。企業(yè)在這樣的前提約束

下追求利益的最大化。

由于跨國公司和主權國家是兩種不同的利益主體，追求目標的差

異可能導致兩者之間利益上的矛盾乃至沖突。當跨國公司的經營與東

道國的國家利益發(fā)生矛盾時，東道國往往會對外資政策進行調整；此

外，某些東道國政府作出的政策承諾可能會隨著政權的更迭而失效。

東道國。政策和環(huán)境的變化不僅會造成投資者對投資的失控，而且可

能使其項目失去盈利的機會甚至虧損、破產。

（三）政治風險的分類

從不同的角度進行考察，可以對政治風險進行不同的分類。

從政治風險發(fā)生的范圍和層次來看，可以把政治風險分成兩類：

宏觀層次的風險和微觀層次的風險。前者是指會對所有外來企業(yè)或外

來投資者產生不利影響的政治方面的改變，而不論這些企業(yè)和投資者

是屬于何種行業(yè)、采用何種形式；后者則是指只對某個特殊行業(yè)、特

殊企業(yè)、甚至特殊投資計劃產生不利影響的政治方面的改變。

從政治風險的結果看，可以把政治風險分為影響到財產所有權的

風險和僅僅影響企業(yè)正常業(yè)務收益的風險兩類。前者是指導致外國企

業(yè)或投資者失去資產所有權或投資控制權的政治方面的變化，如國有

化或強制性地沒收財產等；后者則是指導致減少外國企業(yè)或投資者經

營收入或投資回報的政治方面的改變。

在世界范圍內，目前發(fā)生的大多數的政治風險問題屬于微觀層次

的問題，而且更多地涉及企業(yè)或投資者經營收入和投資回報，而不是

財產所有權。政治風險的直接原因是東道國或投資所在國國內政治環(huán)

境的變化及其對外政治關系的變化，而且是對外國企業(yè)和外國投資者

不利的變化。

六、政治風險源

政治風險源主要表現在以下領域。

1、征收風險

這是指一國政府對特定企業(yè)實行征用、沒收或國有化手段的風險。

所謂國有化，是指一個主權國家將原屬于私人投資者的財產部分或全

部采取征用或類似的措施，使其轉移到本國政府手中的強制性行為。

有的時候，政府并不公開宣布直接征用特定企業(yè)的資產，而是以種種

措施阻礙其所有者對本企業(yè)資產的有效控制、使用和處置，使得投資

者的股東權利受到限制等而構成事實上的征收行為。

2、外匯管制風險

通常，欠發(fā)達國家的外匯管制措施更為嚴格。例如，東道國政府

發(fā)生國際收支困難而實行外匯管制，采取禁止或限制外商、外國投資

者將本金、利潤和其他合法收入轉移到東道國境外。又如，對外幣供

應采取定額配給等。

3、戰(zhàn)爭和內亂風險

這類風險指國家政局不穩(wěn)定，發(fā)生革命、戰(zhàn)爭和內亂等情況，致

使企業(yè)財產蒙受重大損失，直至無法繼續(xù)經營。

4、政府違約風險

這是指政府解除與投資項目相關的協議或者違反或不履行與投資

者簽訂的合同項下的義務。例如，政府停止支付或延期支付，致使投

資者無法按時、足額收回到期債券本息和投資利潤。

5、政策干預風險

政策干預包括以下類型。①當地政府為實現自身經濟社會發(fā)展目

標，而采取干預措施。如設置有利于東道國稅收的轉移定價規(guī)則；要

求產品達到一定國產化率、企業(yè)必須建設某些社會公共設施、環(huán)境保

護等措施等。②當地政府為保護本地經濟而給本國企業(yè)某些優(yōu)惠政策,

或者對跨國經營企業(yè)進行一定的限制。如本國企業(yè)實行減免稅收制度;

只允許建立合資企業(yè)并限定外資比例；對外來企業(yè)征收附加稅，或附

加公共產品使用費，或其他無形費用；制定專門針對外來企業(yè)的特別

污染法、特別勞工法等歧視性法律；要求外來企業(yè)必須通過東道國政

府招收員工并執(zhí)行高于本地企業(yè)的工資標準等。此方面的典型案例包

括2000年日本三菱公司就因被美國指控參與了固定石墨電極價格的國

際卡特爾，被征收了高達1.34億美元的罰金，同一案件中的德國SGL

炭精電極股份公司也被征收了1.35億美元的罰金。③要求所有投資必

須采取與東道國企業(yè)聯營的形式，或者有最低持股比例要求。

上述風險源的分類只是相對的。政治風險還可能表現在很多領域。

Simon將風險流向與風險來源進行了對應。

七、政治風險的識別

企業(yè)應當收集相關資料，了解一國的國際關系與社會局勢以及東

道國的法律、政策變化等等情況以識別可能的政治風險。其程序一般

是收集一國國際關系狀況、政局穩(wěn)定性、法律政策等方面的資料，然

后對數據資料進行分析、評估，從而明確一國政治風險的變化情況并

預測其政治風險。

政治風險識別工作重點應是了解和預測有關導致投資環(huán)境突然出

現變化的政治力量和政治因素，這樣的因素包括以下幾點：

（1）政治穩(wěn)定性與連續(xù)性；

（2）一國的政治體制；

（3）一國政府對企業(yè)經營活動的政策；

（4）以往的政府類型、黨派結構和各政派的政治實力及其政治觀

念；

（5）有可能取代現執(zhí)政者的政治勢力；

（6）政策的歷史走向和政策形成的公共選擇程序；

（7）政治、社會、宗教、少數民族和其他沖突；

（8）政府效率與廉潔狀況；

（9）國民經濟重心與發(fā)展重點；

(10)一國國際關系；

(11)東道國政府與本國政府關系的親疏程度等。

八、政治風險評估

政治風險評估要針對經營地政治環(huán)境變動可能性，評估投資所在

國發(fā)生預料之外的政治環(huán)境變化的可能性以及可能造成的影響。政治

風險具有相對性，即投資者因國別的差異會對某一國或地區(qū)的政治風

險有不同的預期，這是由于政治風險本身要受到國與國之間各種因素

的影響，而風險評估者也會受到自身的立場和觀點的影響。此外，適

用于評估宏觀政治風險的方法不完全適合于特定項目的微觀政治風險

評估。應當在把握所在國家政治風險宏觀方面的基礎上，分析特定項

目對于東道國政治的敏感性，然后綜合評估兩者的影響，形成在某一

東道國實施特定項目的總政治風險。

(一)宏觀政治風險的評估

對宏觀政治風險的評估方法主要有以下幾種。

1、指標系統評估法

該方法是根據積累的歷史資料，對其中易誘發(fā)政治風險激化的諸

因素加以量化，測定風險程度。

2、定級評估法

該方法是將資源國政治因素、基本經濟因素、對外金融因素、政

治的安定性等可能對項目產生影響的風險因素的大小分別量化。然后，

將各種風險因素得分匯總起來確定一國的風險等級，最后進行國家之

間的風險比較。

對政治風險進行國別比較可參照國際上較有影響的國際投資風險

指數。例如，上文中所提到的美國國家風險國際指南綜合指數，美國

BERI公司的世界各國的政治風險指數。其他著名的指數還有富蘭德指

數，該指數是由英國“商業(yè)環(huán)境風險情報所”每年定期提供；國家風

險等級，是由日本“公司債研究所”、《歐洲貨幣》和《機構投資家》

每年定期在“國家等級表”中公布對各國的國際投資風險程度分析的

結果。

3、分類評估法

例如，倫敦的控制風險集團將政治風險按照嚴重程度分為4類：

可忽略的風險、低風險、中等風險和高風險。

（1）可忽略的風險。適應于政局穩(wěn)定的政府。

（2）低政治風險。往往孕育在那些政治制度完善、政府的任何變

化通過憲法程序產生、缺乏政治持續(xù)性、政治分歧可能導致領導人突

然更迭的國家。

（3）中等政治風險。往往會發(fā)生在那些政府權威有保障、但政治

機構仍然在演化的國家，或者存在軍事干預風險的國家。

（4）高政治風險國家。則是指那些政治機構極不穩(wěn)定、政府有可

能被驅逐出境的國家。

（二）微觀政治風險的評估

微觀政治風險評估中，需要考慮以下諸多因素。

1、東道國政治環(huán)境評估

主要包括以下內容。①政治因素?？紤]東道國政府對待本項目在

該國投資的態(tài)度等。②政治穩(wěn)定性。考慮東道國政權更替的頻率和政

治沖突是否會導致項目中斷。執(zhí)政黨的更替，意味著政府經濟政策的

變更或調整；政治沖突預示著政府對涉外投資的政策的變化；恐怖活

動對跨國投資項目的影響等。③政治干預。考慮項目是否會影響東道

國國防力量；是否會被東道國認為涉及外交、國家安全、經濟安全

（如能源、高科技企業(yè)）、市場壟斷；是否會危及東道國就業(yè)，致使

東道國政府進行政治干預等。④東道國的國際關系?？紤]東道國與跨

國經營企業(yè)母國的關系；東道國企業(yè)及政府談判地位、強弱；跨國投

資企業(yè)在國際語言、國際公關、國際策略能力方面的強弱；公眾支持

程度等。

2、法律環(huán)境評估

需評估母國、東道國以及國際法的影響。母國法律，需了解母國

法律對于跨國投資經營的相關規(guī)定；東道國法律，需了解東道國法律

對跨國投資行業(yè)、范圍等的相關規(guī)定或限制；國際法，需了解國家之

間所簽訂的雙邊和多邊條約、公約和協定對跨國投資的影響。

3、經濟環(huán)境評估

包括以下內容。①東道國籌資的可能性。東道國政府是否可能對

本項目提供融資資助、本項目進入東道國資本市場的可能性。②資金

匯回的規(guī)定。了解將現金流從東道國子公司匯回母公司的規(guī)定。③轉

移價格、管理費、特許費、借款償還、股利分配的規(guī)定。④公司治理

環(huán)境。東道國對當地外國公司所有權的限制。⑤行業(yè)環(huán)境。投費項目

是否必須利用當地資源才能有效生產經營，如石油開采，近期內是否

會出現與本項目競爭的產業(yè)。

（三）特定項目的總政治風險評估

綜合評估某特定項目的整體政治風險，可考慮采用以下具體方法

和步驟。

第一步：采用專家意見法、頭腦風暴法等方法確定不同投資項目

在某個國家的政治影響因素（可采用0?1分制和賦值方法），并確定

每一項因素的權重，用加權平均法計算出特定項目的微觀政治風險值。

第二步：評估特定國家的宏觀政治風險。可選擇參照權威數據而

評估。第三步：確定特定項目的總政治風險指數。

第四步：按照同樣的方法計算特定項目在其他國家的風險指數，

并進行國家間的風險比較，以選擇適當的國家和適當的投資項目。

然而，盡管各機構采用了各種政治風險評估方法，對政治風險的

評估實際上是不能做到十分精確的，至少政治風險發(fā)生的時間就很難

確定。只能在對政治風險進行評估之后，采取一些措施來避免在未來

可能發(fā)生的政治風險。

九、變動程度的測定

衡量風險大小取決于不確定性的大小，取決于實際損失偏離預期

損失的程度，而不確定性的大小可以通過對發(fā)生損失距離期望的偏差

來確定，即風險度。風險度是衡量風險大小的一個數值，這個數值是

根據風險所致損失的概率和一定規(guī)則的計算得到的。風險度越大，就

意味著對將來越沒有把握，風險就越大；反之，風險就越小。

（一）方差和標準差

對于隨機變量X,如果XI,X2,……，Xn是隨機變量的n個觀測

值，'X是隨機變量的算術平均數，稱（Xi-'X）2（i=l,2,…,n）為觀

測值Xi的平方偏差，稱（Xl-'X）2,（X2「X）2,.....,（Xi-

'】（）2的算術平均數為這組數據的平均平方偏差，簡稱方差（或均方

差）。

方差的算術平方根是標準差或根方差。

標準差是衡量測量值與平均值離散程度的尺度，標準差越大，數

據就越分散，損失波動的幅度就越大，較大損失出現的可能性就越大。

（二）變異系數

風險的穩(wěn)定性可以通過變異系數反映出來。變異系數越大，風險

的穩(wěn)定性越弱，風險也就越大；相反，風險的穩(wěn)定性越強，損失的風

險越小。變異系數是標準差與均值或期望值的比例，也稱標準差系數

或平均偏差系數。

風險衡量中，風險的穩(wěn)定性對衡量具有重要意義。某一事故偏離

預期損失的方差越大，管理人員就越擔心，損害也就越大。對變異系

數的大小沒有統一的規(guī)范，可以根據需要在一定幅度內靈活確定。一

般情況下，變異系數越小，則偏差就越小，據此制定的風險管理策略

就越可靠，重大風險事故發(fā)生的可能性就越小。

（三）偏態(tài)

前面講過平均數與中位數的概念，在這兩個指標相等的情況下，

變量的頻數分布呈對稱分布，即沒有偏態(tài)。

當中位數與平均數不相等時，分布就會出現偏態(tài)。當中位數大于

平均數時，表明分布聚集于左邊而向右邊偏斜。當中位數小于平均數

時，表明分布聚集于右邊而向左邊偏斜。

十、中心趨勢測量

中心趨勢測量是確定風險概率分布中心的重要方法。在各種不同

的測量方法中，主要有以下幾種方法。

（一）算術平均數

算術平均數是指用平均數表示的統計指標，分為總體的一般平均

指標和時序平均指標。一般平均指標是指同質總體內某個數量標志

（在一定時間內）的平均值；時序平均指標是某一個統計指標在不同

時間的數量平均值。

（二）加權平均數

加權平均數（期望值）是用每一項目或事件的概率加權平均計算

出來的。

（三）中位數

衡量損失、預測損失的另一種方法是計算中位數。中位數也稱值,

位于數據的中心位置。

（四）眾數

眾數是一種根據位置確定的平均數。顧名思義，眾數就是分布數

列中最常出現的變量值，即頻數或頻率最大的變量X的觀測值。數列

中最常出現的變量的觀測值說明該變量觀測值最具有代表性，因此以

之反映變量的一般水平。

眾數具有這樣的特點：①眾數是一種位置平均數，它不受數列中

各單位變量觀測值的影響，因此難以準確地反映數列變量觀測值的平

均水平。但是，當數列中有異常變量觀測值時，它不受數列兩端異常

變量觀測值的影響，增強其作為變量觀測值數列的一般水平的代表性。

②由于眾數是頻數最大的變量觀測值，因此，當分布數列沒有明顯的

集中趨勢而趨于均勻分布的情況下，就無眾數可言了。③如果分布數

列有多個眾數出現就應重新分組，或將各組頻數依序雙雙合并，求得

一個有明顯集中趨勢的分布數列，然后再確定眾數。

十一、風險衡量的作用

風險衡量的作用是降低不確定性的層次和水平。不確定性是人的

主觀感受，是無法直接預測的、無法準確計算的，是復雜的，摻雜著

人們對風險因素的評價和風險出現概率的認識。例如，一個風險回避

者，可能不愿意投機購買股票，但是如果一位在證券公司做操盤手的

親屬告訴他，他們將在近期內拉升某一股票的話，這位風險回避者可

能購買這一股票，并在這次炒作中獲利。這位風險回避者之所以能夠

獲利，是因為他獲得了準確的股票信息，降低了不確定性的層次和水

平。可見，風險管理的過程是降低不確定性層次和水平的過程。

（一）風險不確定性的層次和水平

從上面的分析還可以看出，人們無法得到或準確預測風險的不確

定性，但是，可以大致區(qū)分風險的層次和水平。風險管理的目的是降

低不確定的程度和水平，爭取達到較低水平的不確定性。

（二）不同風險管理主體對于不確定性的程度和水平認識是不同

的

風險管理主體不同，認識不確定性的程度和水平是不同的。

（三）合同的限制可以使不確定性的水平降低

保險公司通過對承擔的責任進行限制，可以使風險水平的不確定

性得以降低。

十二、風險衡量的理論基礎

（一）大數法則

大數法則為風險衡量奠定了理論基礎，即只要被觀察的風險單位

多，就可以對損失發(fā)生的頻率、損失的嚴重程度進行衡量。被觀察的

風險數量越多，預測的損失就越可能接近實際發(fā)生的損失。

（二）概率推理原理

單個風險事故是隨機事件，事件發(fā)生的時間、空間、損失嚴重程

度都是不確定的。但是，就總體而言，風險事故的發(fā)生又會呈現出某

種統計的規(guī)律性。運用概率論和數理統計方法，可以推斷出風險事故

出現狀態(tài)的各種概率。

（三）類推原理

數理統計學為從部分去推斷總體提供了非常成熟的理論和眾多有

效的方法。利用類推原理衡量風險的優(yōu)點是，能夠彌補事故統計資料

的不足。在風險管理實務中，進行風險衡量時，往往沒有足夠的損失

統計資料，而且由于時間、經費等許多條件的限制，很難甚至不可能

取得所需要的足夠數量數據資料。根據事件的相似關系，從已經掌握

的實際資料出發(fā)，運用科學的衡量方法而得到的數據，可以基本符合

實際情況，滿足風險衡量的需要。

（四）慣性原理

在風險事故發(fā)生作用的條件等大體相對穩(wěn)定的條件下，利用事物

發(fā)展的慣性原理，可以預測未來風險事故發(fā)生的損失和損害的程度。

值得注意的是，風險發(fā)生作用的條件并不是不變的，風險衡量的結果

會同實際發(fā)生的狀況存在一定的偏離，這就需要風險衡量不僅要考慮

引發(fā)事故的穩(wěn)定因素，還要考慮引發(fā)事故發(fā)生的偶然因素。

十三、概率的基本概念

隨機事件可能導致不同的結果發(fā)生，各種結果發(fā)生的可能性可能

相同，也可能不同。問題是如何度量隨機事件中各種不同結果發(fā)生可

能性的大小。在統計學中，用“概率”這樣一個概念來度量隨現事件

中某一結果發(fā)生的可能性大小。隨機事件中某一結果發(fā)生的次數占所

有結果發(fā)生的次數的比率就是該結果發(fā)生的概率。

損失概率越高，表明事故發(fā)生越頻繁；損失概率越低，表明事故

很少發(fā)生。在運用概率衡量風險時，應該考慮以下幾方面的因素。①

運用概率衡量風險是在假設風險發(fā)生事件的條件不變的情況下估算的。

如果發(fā)生風險事故的條件發(fā)生變化，則根據以往發(fā)生事故統計資料預

測的風險，就不一定代表未來風險事故發(fā)生的情況。②確定風險事件

的觀察期。一般來說，觀察現實風險事故發(fā)生的資料，需要確定一個

考察期?？疾炱谙拊介L，越能夠說明發(fā)現事故發(fā)生的大致情況；考察

期限越短，越無法說明風險事故發(fā)生的大致情況。③風險的衡量具有

時間單位的限制。如果選擇20年的風險事故統計資料作為觀察期，估

算每年發(fā)生風險事故的概率，則損失的概率就是每年損失的平均值。

④損失的大致范圍。確定損失頻率或者損失程度的大致范圍，實際上

是確定事故造成損失的大致范圍，確定事故的期望損失和最大可能損

失。

概率有古典概率、試驗概率和主觀概率之分。古典概率的方法是

當隨機事件中各種可能發(fā)生的結果及其發(fā)生的次數都可以由演繹或外

推法得知，因此無須任何統計試驗即可計算各種可能發(fā)生結果的概率

的一種方法。按古典概率方法計算的概率，稱為古典概率。古典概率

的基本特點是：①可知性，即隨機事件所有可能發(fā)生的結果及其發(fā)生

的次數可以通過演繹法或外推法得知；②無須試驗，即不必做統計試

驗即可計算各種可能發(fā)生結果的概率；③準確性，即依古典概率方法

計算的概率是沒有誤差的。

試驗概率的方法是根據大量的，重復的統計實驗結果計算隨機事

件各種可能發(fā)生結果的頻率，視頻率為概率的一種方法。如上例某公

司車隊在過去一年發(fā)生事故的例子。試驗概率的基本特點是：①實驗

性，即必須經過統計試驗結果才能計算各種結果出現的頻率，即試驗

概率；②大量重復性，即試驗次數必須足夠大，重復進行每次試驗的

條件和程序必須相同；③誤差性，即每做一輪（100次或1000次）試

驗，各種結果出現的頻率都可能各不相同。這種現象表明頻率只是概

率的逼近值或估計值，因此存在誤差。從理論上來說，當試驗次數不

斷增大時，這種誤差歸于消失，頻率將近似于概率。

主觀概率的方法是依據個人對隨機事件的認識，主觀地確定隨機

事件中各種可能發(fā)生結果的概率的一種方法。在實踐中，有的隨機事

件既不能按古典概率法，也不能按試驗概率法計算其各種可能發(fā)生結

果的概率，因而不得不依靠決策者的主觀估計來決定概率。主觀概率

具有以下幾方面的特點：①風險管理者對風險認識的態(tài)度決定主觀概

率；②風險管理者搜集的信息決定主觀概率；③主觀概率是在無法對

事件作長期觀察和試驗的情況下作出的主觀判斷。例如，甲乙兩個球

隊實力相當，如果要預測甲乙兩個球隊的勝負，只有憑借主觀概率。

頻率和概率都是一個介于0和1之間的數，它們之間的關系，事

實上就是試驗概率與古典概率之間的關系。當被研究對象是總體的全

部單位時，頻率就是概率；當被研究對象是總體的部分單位（即樣本）

時，頻率只是試驗概率。因此可以說，概率是頻率的期望值或理論值,

頻率只是概率的估計值或試驗值。在試驗次數或抽樣次數非常大時，

頻率逼近概率。

十四、損失頻率的估計

通過對大量資料的統計分析，可以估算損失次數和損失幅度的概

率，并建立一定形式的概率分布。常見的方法有兩種：①根據經驗損

失資料建立損失概率分布表；②應用理論概率建立損失概率分布表。

根據經驗損失資料建立損失概率分布表。利用經驗損失資料構造

概率分布的首要任務是使收集的資料足夠多，并且具有相當的可靠性。

當企業(yè)自身缺乏經驗數據時，可以利用來自保險公司、同業(yè)公會、統

計部門等的經驗數據作補充。風險管理人員應該系統地、連續(xù)地收集

相關的經驗損失資料，包括風險單位的特性和數量、事故發(fā)生的日期、

造成事故損失的原因、每次損失金額、每次損失事故涉及的風險單位

等數據。當風險管理人員掌握了大量在相同條件下風險單位發(fā)生的損

失資料后，可以通過統計整理和分析，獲得經驗損失概率分布，并以

此預測未來發(fā)生的損失情況。根據“大數法則”隨著觀察樣本量的不

斷增加，實際觀察結果與客觀存在的結果之間的差異將逐漸減小，估

計精度不斷提高。

應用理論概率建立損失概率分布表。在風險管理實踐中，通常沒

有足夠多的觀察資料來建立損失概率分布，但是可以從中發(fā)現某些類

型的損失結果呈現出某些統計規(guī)律。比如，損失事故發(fā)生的次數可以

視為離散型隨機變量，其概率分布服從二項分布或泊松分布，質失金

額是連續(xù)型隨機變量，其概率分布通常服從正態(tài)分布或對數正態(tài)分布

等。由此，利用經驗數據來擬合模型的待定參數后，就可以得到損失

概率分布表，進而預測未來一定時期內的損失情況。

在衡量損失頻率時，需要考慮三項因素：風險單位數、損失形態(tài)、

損失事件（或原因）。這三項因素的不同組合，會使風險損失頻率的

大小不同。下面舉例說明風險單位數，損失形態(tài)、損失事件不同組合

下的損失頻率估計。

(1)一個風險單位遭受單一事件所致單一損失形態(tài)的損失頻率。

如果某一事件發(fā)生，另一事件不可能發(fā)生，這兩個事件是相互排斥事

件。

(2)一個風險單位遭受多種事件所致單一形態(tài)的損失頻率。如果

兩種或多種事件能在同一時期內發(fā)生，那么這些結果共同發(fā)生的概率

就需要計算得到。

(3)一個風險單位遭受單一事件所致多種損失形態(tài)的損失頻率。

(4)多個風險單位遭受單一事件所致單一形態(tài)的損失頻率。多個

風險單位遭受單一事件所致損失的概率取決于這些風險單位是否獨立。

①如果兩個風險單位具有這樣的特性，其中一個風險單位遭受事

件的損失，不會影響另一個風險單位損失的概率，則稱這兩個風險單

位是相互獨立的。

②如果兩個風險單位是相關的，可以用條件概率來計算事故發(fā)生

的概率。兩個風險單位A、B都發(fā)生損失的概率是兩個概率的乘積：A

風險單位發(fā)生的概率；在A風險單位發(fā)生事故的情況下，B風險單位發(fā)

生的條件概率。在A風險單位發(fā)生的條件下，B風險單位發(fā)生的概率，

稱為A風險單位對B風險單位的條件概率。如果兩個風險單位不相互

獨立，那么，計算多風險單位遭受一個風險事件的損失概率，就需要

考慮條件概率。

根據相關性風險單位的計算，可以得出以下幾方面的結論。①條

件概率越大，風險單位的相關性越強。一個風險單位發(fā)生事故，另一

個風險單位不發(fā)生事故的概率越小。如果兩個風險單位完全相關，則

一個風險單位發(fā)生事故，就意味著另一個風險單位發(fā)生事故。②條件

概率越大，風險單位都發(fā)生風險事故的概率越大。

（5）多個風險單位遭受多種損失事件所致多種損失形態(tài)的損失頻

率。例如，某企業(yè)倉庫，要估計這6座倉庫遭受火災、爆炸、臺風等

損失事件所致財產損失、責任損失和人身傷亡的損失頻率。

十五、環(huán)境模塊的塑造

企業(yè)風險管理文化的構建，需要有良好的環(huán)境氛圍。①通過建立

“學習型”組織，改善心智模式。國外安全學人士研究表明：僥幸產

生意外，而意外導致傷害的概率僅為幾百分之一。這一論點說明了為

什么人類容易產生僥幸、冒險的動機和心態(tài)。為此，有必要建立各級

學習型組織，改善員工的心智模式，培養(yǎng)其對風險的正確態(tài)度，使其

養(yǎng)成良好的風險習慣。②滿足員工需要，培育安全氛圍。即按照馬斯

洛的需求層次論，從員工的社會需求、心理需求和自我實現需求等方

面入手，努力營造一個使員工思想、士氣處于最佳的安全文化氛圍。

③要建立良好的職業(yè)環(huán)境，強化守法經營意識，企業(yè)的很多問題都是

因為沒有守法經營造成的，因此，合規(guī)經營必須創(chuàng)造一種良好的執(zhí)行

制度的氛圍，利用獎勵和處罰機制增強員工防范風險的自覺性和主動

性。

十六、行為模塊的塑造

風險管理文化建設的行為層面應分為管理層與員工層兩個層次。

各級管理層既是風險管理政策規(guī)定的制定者，又是執(zhí)行者和落實者。

實踐證明，領導者風險意識的強弱、綜合素質的高低、管理是否盡職、

行為表現是否率先垂范在整個風險管理文化建設中至關重要。與此相

對應，員工層的行為管理同樣不可忽視。在風險管理文化建設中，如

果說制度管理是一種外在管理的話，那么，員工的行為管理就是一種

內在的核心的管理。它通過作用于人的內心世界，激發(fā)員工的工作積

極性、主動性和創(chuàng)造性，使其形成強大合力，達到的效果。

加強員工的行為管理，必須強化三種意識。①“零距離管理”意

識，即在風險管理過程中的每一個環(huán)節(jié)，必須堅持精益求精，做到

“精細化、零缺陷”，使風險降到最低。②倡導和強化風險意識，樹

立囊括各個部門、各項業(yè)務、各種產品的全方位風險管理理念，推行

涵蓋事前監(jiān)測、事中管理、事后處置的全過程風險管理行為，引導和

推進風險管理的發(fā)展。把風險管理責任深入滲透到每一個部門、每一

個崗位、每一個工作環(huán)節(jié)，讓每一位員工認識到自身的工作崗位上可

能存在的危險，時刻警覺，形成防范風險的第一道屏障。讓每一位員

工樹立正確的職業(yè)態(tài)度和工作習慣，將風險管理工作植根到全員的每

一項工作中，確保風險管理工作全面開展，以適應市場不斷變化的需

要。③全員執(zhí)行意識，通過樹立“執(zhí)行第一”和全員執(zhí)行意識，從根

本上提高員工執(zhí)行政策規(guī)定的能力，以保證風險管理目標的實現。

在加強員工行為管理的同時，企業(yè)還應該注重員工品格的培養(yǎng)。

品格是企業(yè)和個人的立足之本，一個企業(yè)有品格才能成為公眾投資的

方向，一個人有品格不能真正為企業(yè)做貢獻，帶來組織的成長，所以

要通過所有員工高品格的整合來凸顯企業(yè)的品格。個人品格不僅是道

德的操守，更重要的是責任心，對社會、對企業(yè)、對他人很強的責任

意識。管理者是楷模，是政策和組織行為的化身，好的表率是無形的

力量，能夠促使全員形成一致的行動、集體的合力。因此，對領導者、

管理者而言，除了工作的熱情、方法、情商方面的要求和培養(yǎng)以外，

還要強調對品格的要求和責任的訴求。發(fā)揮管理者的表率作用，這是

風險管理文化提升的關鍵。選任管理者應遵循“品格第一”的原則，

防止品格有缺陷人員的任用所可能產生的危險和連帶效應。對所有員

工也要講“品格第一”，可以由高品格領導者和管理者來推動，由上

而下，身體力行，通過一定的疏導、示范、影響、培訓和約束來逐步

實現，建立嚴謹的“風范”，使員工能上行下效。

十七、企業(yè)風險管理文化建設的基本原則和要求

1、構建風險管理文化的基本原則

①突出個性原則。構建風險管理文化，必須在結合普遍發(fā)展原則

和監(jiān)管部門要求的前提下，突出企業(yè)風險管理和業(yè)務發(fā)展的特點，塑

造出具有企業(yè)自身特色的風險管理文化。②統一和差別原則。單對一

家企業(yè)來說，其風險管理文化的理念、主旨應是統一的。但鑒于存在

地區(qū)、業(yè)務的差別化，在實施風險管理文化建設時，應允許采取不同

的風險管理模式和手段。③求實和完善原則。風險管理文化的建設不

能僅停留在提理念、喊口號的階段，要提倡務實精神。通過實踐來檢

驗風險管理文化建設的成果，并在實踐中不斷探索、補充和完善。④

與企業(yè)相關制度結合。風險管理文化建設應當與薪酬制度和人事制度

相結合，應有利于各級管理人員特別是高級管理人員風險意識的增強,

有利于企業(yè)防止盲目擴張、片面追求業(yè)績、忽視風險等行為。

2、構建風險管理文化要強化觀念創(chuàng)新

觀念創(chuàng)新是企業(yè)文化進步的體現，沒有創(chuàng)新的觀念，就不會有創(chuàng)

新的企業(yè)。在經濟金融全球化、市場競爭日趨激烈的環(huán)境中，我國企

業(yè)能否贏得生存和發(fā)展的主動權，首先在于觀念的創(chuàng)新。只有確立新

的觀念，才會有新的思路、新的出路。在創(chuàng)新思想觀念，完善風險管

理價值理念體系的過程中，要自覺堅持以科學的發(fā)展觀為指導，并借

鑒國際一流企業(yè)的先進理念，吐故納新，對現有的風險理念及其政策、

措施等進行全面的對比、檢驗、衡量，凡是符合要求的，要堅定地貫

徹執(zhí)行；不完全符合的，要盡快進行修改、完善；完全不符合的，要

堅決加以糾正。

3、構建風險管理文化應與企業(yè)改革相適應

當前，最重要、最緊迫的任務應當是，積極引導廣大員工切實增

強緊迫感和使命感，將企業(yè)整體利益和個人利益真正結合起來，動員

廣大員工積極行動起來，爭做深化綜合改革的支持者、促進者，自覺

按照企業(yè)的高標準來衡量、檢驗各項工作，堅持用新的標準、新的思

維、新的視角、新的策略，著力培育新的風險管理文化理念，由展新

的工作思路，提供新的發(fā)展動力，堅持以求真務實的精神、以國際先

進企業(yè)為標準，不斷豐富和創(chuàng)新風險管理文化內涵和功能，大力推動

觀念、作風實現根本性的轉變，推動體制、機制、制度建設實現根本

性的轉變與突破。

十八、企業(yè)風險管理文化建設的路徑選擇

1、立足國情放眼未來競爭，積極打造有自身特色的風險管理文化

風險管理文化建設是一項牽動全局、意義深遠的工作，是全球化

競爭新格局下的新任務。當今時代的風險管理文化，應當是面向市場、

面向國際、面向未來的文化。一方面，企業(yè)要立足現狀，注重體現和

挖掘國內風險管理文化的民族特色，發(fā)揮固有文化基礎的優(yōu)勢，趨利

除弊，使風險管理文化適合于國情，體現民族化、本土化的優(yōu)良特性。

另一方面還要散開胸襟，大膽汲取域外文化的精華，與本土文叱匯集

交融，相得益彰，使風險管理文化更具開放性，更能緊跟時代發(fā)展的

潮流，更加適應未來國際競爭的需要。企業(yè)必須時刻保持警醒，一定

要注意培養(yǎng)自己的獨特優(yōu)勢，任何完全“亦步亦趨”的方式最終都不

可能達到業(yè)界領頭羊的地位。只有建立自己的獨特優(yōu)勢，才有可能在

證券市場中勝出，成為投資者持續(xù)關注的熱點和焦點。

2、樹立科學的風險管理理念，營造全員參與的濃厚風險管理文化

風險存在于企業(yè)各項經營活動中，正是因為風險無時不有、無處

不在的特征，使得風險管理對企業(yè)來講應該是全方位、多角度的管理

過程。為了有效地識別、防范和控制風險，企業(yè)需要設立專門的風險

管理部門，專司風險控制之職。然而，隨著風險日趨多樣化和復雜化,

風險管理已非個別部門和對策所能應付，只有全面性風險管理才能奏

效，全面風險管理的推行，有賴于風險管理團隊的互相交流和共同努

力。因此，企業(yè)要強調全員參與風險管理的文化理念，企業(yè)全體員工

都應該具有風險管理意識和自覺性。風險控制絕不僅是風險管埋部門

的事情，無論是高級管理人員還是基層業(yè)務人員，無論是風險管理部

門還是業(yè)務部門，每個崗位、每個人在做每項業(yè)務時都要考慮風險因

素。

企業(yè)的高級管理層應負責衡量企業(yè)的總體風險，并對風險管理承

擔總的、最終的責任。而獨立于管理層的風險管理委員會負責對企業(yè)

風險管理的重大事項進行判斷和決策。除了高層以外的各級管理者也

要承擔風險管理文化建設的責任，第一要共同參與企業(yè)風險管理文化

的制定；第二是提煉經驗，總結教訓，探尋方法，確立準則，行為帶

動；第三是將風險管理核心理念融入企業(yè)制度建設和流程建設之中。

真正接觸員工的是中層和基層管理者，所以風險管理文化的真正推動

者是中基層，使員工加強風險意識更多地要靠輿論導向，靠氛圍去帶

動，所以對員工的推動要有強化的過程，從開始的強制至最終的自覺。

3、強化人力資源管理，突出風險管理文化的主體

人是創(chuàng)造文化的主體，又是傳承文化的載體，風險管理文化塑造

要以人為中心，著眼于人們的思維方式和心理狀態(tài)，因此，人力資源

管理要堅持“以人為本”的工作方針，充分發(fā)揮人的主導作用，體現

以人為本的思想，注重風險管理文化中人的因素，突出風險管理文化

的主體。其一，從文化這一更廣闊的角度出發(fā)，因人而異，揚長避短,

通過建立一支素質高、責任心強的風險管理隊伍，以點帶面，以風險

控制和防范為責任，讓風險管理貫穿于企業(yè)經營管理的全過程。其二,

要關注員工的個人素質和個體價值。優(yōu)秀的風險管理文化應當將培養(yǎng)

人才放到首位，從而提高員工的個人素質并使個人素質轉化為個體價

值。其三，處理好企業(yè)和員工利益的關系。要實現企業(yè)的價值最大化,

出發(fā)點要落在實現員工利益最大化上。風險管理文化的構建是為了滿

足企業(yè)發(fā)展的需要，但在細節(jié)上要體現出以人為本的思想，提高員工

的認同感和參與的積極性。同時注意風險管理政策的內容與實施的時

機、方式，處理好員工心理期望與現實之間的關系，以在企業(yè)內建立

良性互動的政策心理場，產生一種凝聚力，促進企業(yè)的升級變革和可

持續(xù)發(fā)展。

4、加強風險管理文化的研究推廣，培育員工風險管理意識

營造一種成熟的風險管理文化需要努力研究企業(yè)風險管理文化的

優(yōu)勢、劣勢及下一步的發(fā)展目標、工作步驟和工作措施等，還應加強

企業(yè)間的文化交流和工作溝通，不斷提高風險管理文化建設的科學性,

切實起到促進企業(yè)發(fā)展的重要作用。企業(yè)風險管理文化建設可以采取

以下步驟。

(1)企業(yè)風險管理文化體系的構建提煉。通過挖掘基因、篩選梳

理、精煉升華，正確評估企業(yè)風險管理文化現狀，對風險管理文化的

功能和作用進行準確的定位。首先，針對目前風險管理文化的狀況予

以全面、正確的評價，既提煉出經驗、成果又查找出諸要素中的問題,

并從歷史背景、客觀條件、人為因素等方面分析問題的成因及危害。

其次，立足現狀并結合時代特征和未來競爭需求就風險管理文化的功

能、作用進行合理定位。以市場為導向，全面分析、衡量風險管理文

化的市場潛力、引導、規(guī)范、明確風險管理文化在企業(yè)文化中的角色

和地位。最后，在員工廣泛討論的基礎上制定員工道德誠信準則，經

董事會批準后執(zhí)行，形成講道德誠信、合規(guī)經營的風險管理文化。

(2)企業(yè)風險管理文化的推廣與傳播，即如何表達企業(yè)的風險管

理文化，從外在形象、企業(yè)核心價值理念到制度文化建設各方面。企

業(yè)應當在各個層面營造風險管理文化氛圍。董事會應當高度重視風險

管理文化的培育，總經理負責培育風險管理文化的日常工作。董事和

高級管理人員應當在培育風險管理文化中起表率作用。重要業(yè)務流程

和風險控制點的管理人員和業(yè)務操作人員應成為培育風險管理文化的

骨干。

企業(yè)全體員工尤其是各級管理人員和業(yè)務操作人員應通過多種形

式，努力傳播企業(yè)風險管理文化，牢固樹立風險無處不有、風險無時

不在、嚴格防范純粹風險、審慎處置機會風險、崗位風險管理責任重

于泰山等風險意識和埋念。

(3)風險管理文化資源的消賽和利用，這是真正的樹榜樣、人心

田、成習慣、變物質、社會化，使風險管理文化資源真正成為企業(yè)全

體員工成長的消費品，這時才稱得上風險管理文化在企業(yè)中落地生根。

5、培育系統性思考能力，持續(xù)推進風險管理文化建設

系統性體現的是動態(tài)的、發(fā)展的觀念和全局的視野，沒有全局的

把握和動態(tài)的調整將難以適應業(yè)務的持續(xù)動態(tài)性調整和擴張。風險管

理文化的建設是一項持續(xù)動態(tài)的系統工程，并不是一勞永逸的工作。

所以企業(yè)必須培養(yǎng)系統的觀念，掌握看清系統復雜而微妙結構的藝術,

避免“只見樹木不見森林”的片面、短期行為，多考慮全局的發(fā)展需

要和企業(yè)的整體性問題，對具體事務進行系統性思考，努力尋找小而

有效的高杠桿解。系統性的觀念不是一朝一夕就能形成的，需要在現

實中不斷磨礪，領導層、管理層首先需要培養(yǎng)自己的系統化思考問題

的模式，繼而對員工的意識形態(tài)進行影響和引導。

先進文化的建設必須依靠先進的管理來支撐。管理水平一旦滯后,

即使發(fā)展方向是正確的，最后的結果還有可能是事半功倍。企業(yè)在保

持相對穩(wěn)定的核心風險價值觀的前提下，需要不斷進行改進、提高乃

至與世界先進企業(yè)的風險管理文化進行融合。尤其要因企業(yè)面臨的現

實環(huán)境需要，不斷進行調整，形成一個對各種風險進行防范的動態(tài)防

護網。因此，企業(yè)的從業(yè)人員特別是領導層對風險管理文化建設的認

知必須具有連續(xù)性，只有這樣，才能使風險管理文化的價值觀、傳統

和意識沉淀下來，根植于整個企業(yè)的運作行為之中。

十九、組織機構管理

（一）人力資源配置

根據《中華人民共和國勞動法》的要求，本期工程項目勞動定員

是以所需的基本生產工人為基數，按照生產崗位、勞動定額計算配備

相關人員；依照生產工藝、供應保障和經營管理的需要，在充分利用

企業(yè)人力資源的基礎上，本期工程項目建戌投產后招聘人員實行全員

聘任合同制；生產車間管理工作人員按一班制配置，操作人員按照

“四班三運轉”配置定員，每班8小時，根據xx（集團）有限公司規(guī)

劃，達產年勞動定員258人。

勞動定員一覽表

序號崗位名稱勞動定員（人）備注

1生產操作崗位168正常運營年份

2技術指導崗位26〃

3管理工作崗位26〃

4質量檢測崗位39//

合計258〃

（二）員工技能培訓

1、為了得到文化技術素質較高、操作熟練的操作人員和技術人員,

必須高度重視對人員的培訓工作，這是提高企業(yè)效益、保證安全生產

的重要手段，也是提高企業(yè)管理水平和保證經濟效益的重要環(huán)節(jié)，因

此，項目建設單位應選擇國內外同類型生產設備對操作技術人員進行

培訓，使其在上崗前熟悉操作，以保證設備順利開車及安全生產。

2、人員培訓工作在設備安裝前完成，以便操作人員能在設備安裝

階段熟悉現場配置和生產工藝流程，并作好單機試車、聯動試車和投

料試車的各項準備工作。項目人員的培訓工作考慮在國內相似工廠進

行。

3、項目建設單位將對新增各類人員必須進行崗前培訓和崗位技能

培訓，上崗人員需經所應聘崗位和職責范圍進行應知應會考試，合格

后方可上崗。

4、新增員工在上崗前，由項目建設單位培訓部門按崗位職責范圍,

統一組織進行崗前培訓，屆時聘請勞動就業(yè)局講授《中華人民共和國

勞動法》，請消防部門和電力部門講授安全操作知識，同時加強公司

經營理念綜合培訓，教育員工愛崗敬業(yè)，遵紀守法。

5、本期工程項目需進行培訓的人員主要包括技術人員、生產操作

人員和設備維修人員；新增人員崗前培訓采用集中授課，統一考核的

方式，其培訓內容及程序入廠軍訓一企業(yè)文化（管理制度）培訓一法

制培訓一消防、安全培訓f技術理論培訓（設備操作程序及原理、加

工工藝、檢測方法、設備維修與保養(yǎng)，各種原材料、輔料、備品零部

件的識別及使用方法）一IS09000質量管理體系培訓一考試、考核。

6、項目建設單位將定期對全體員工進行法律法規(guī)的宣傳教育，做

到教育有計劃、考核有標準、培訓制度化，不斷提高員工的業(yè)務素質,

為企業(yè)的發(fā)展奠定良好的人力資源基礎。

二十、法人治理

（一）股東權利及義務

1、公司召開股東大會、分配股利、清算及從事其他需要確認股東

身份的行為時，由董事會或股東大會召集人確定股權登記日，股權登

記日收市后登記在冊的股東為享有相關權益的股東。

2、公司股東享有下列權利：

（1）依照其所持有的股份份額獲得股利和其他形式的利益分配；

（2）依法請求、召集、主持、參加或者委派股東代理人參加股東

大會，并行使相應的表決權；

（3）對公司的經營進行監(jiān)督，提出建議或者質詢；

（4）依照法律、行政法規(guī)及本章程的規(guī)定轉讓、贈與或質押其所

持有的股份;

(5)查閱本章程、股東名冊、公司債券存根、股東大會會議記錄、

董事會會議決議、監(jiān)事會會議決議、財務會計報告；

(6)公司終止或者清算時，按其所持有的股份份額參加公司剩余

財產的分配；

(7)對股東大會作出的公司合并、分立決議持異議的股東，要求

公司收購其股份；

(8)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程規(guī)定的其他權利。

3、股東提出查閱前條所述有關信息或者索取資料的，應當向公司

提供證明其持有公司股份的種類以及持股數量的書面文件，公司經核

實股東身份后按照股東的要求予以提供。

4、公司股東大會、董事會決議內容違反法律、行政法規(guī)的，股東

有權請求人民法院認定無效。

股東大會、董事會的會議召集程序、表決方式違反法律、行政法

規(guī)或者本章程，或者決議內容違反本章程的，股東有權自決議作出之

日起60日內，請求人民法院撤銷。

5、董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務時違反法律、行政法規(guī)或者

本章程的規(guī)定，給公司造成損失的，連續(xù)180日以上單獨或合并持有

公司1%以上股份的股東有權書面請求監(jiān)事會向人民法院提起訴訟；監(jiān)

事會執(zhí)行公司職務時是反法律、行政法規(guī)或者本章程的規(guī)定，給公司

造成損失的，股東可以書面請求董事會向人民法院提起訴訟。

監(jiān)事會、董事會收到前款規(guī)定的股東書面請求后拒絕提起訴訟，

或者自收到請求之日起30日內未提起訴訟，或者情況緊急、不立即提

起訴訟將會使公司利益受到難以彌補的損害的，前款規(guī)定的股東有權

為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。

他人侵犯公司合法權益，給公司造成損失的，本條第一款規(guī)定的

股東可以依照前兩款的規(guī)定向人民法院提起訴訟。

6、董事、高級管理人員違反法律、行政法規(guī)或者本章程的規(guī)定，

損害股東利益的，股東可以向人民法院提起訴訟。

7、公司股東承擔下列義務：

(1)遵守法律、行政法規(guī)和本章程；

(2)依其所認購的股份和入股方式繳納股金；

(3)除法律、法規(guī)規(guī)定的情形外，不得退股；

(4)不得濫用股東權利損害公司或者其他股東的利益；不得濫用

公司法人

獨立地位和股東有限責任損害公司債權人的利益；

公司股東濫用股東權利給公司或者其他股東造成損失的，應當依

法承擔賠償責任。

公司股東濫用公司法人獨立地位和股東有限責任，逃避債務，嚴

重損害公司債權人利益的，應當對公司債務承擔連帶責任。

（5）法律、行政法規(guī)及本章程規(guī)定應當承擔的其他義務。

8、持有公司5%以上有表決權股份的股東，將其持有的股份進行質

押的，應當自該事實發(fā)生當日，向公司作出書面報告。

9、公司的控股股東、實際控制人員不得利用其關聯關系損害公司

利益。違反規(guī)定的，給公司造成損失的，應當承擔賠償責任。

公司控股股東及實際控制人對公司和公司社會公眾股股東負有誠

信義務。控股股東應嚴格依法行使出資人的權利，控股股東不得利用

利潤分配、資產重組、對外投資、資金占用、借款擔保等方式質害公

司和社會公眾股股東的合法權益，不得利用其控制地位損害公司和社

會公眾股股東的利益。

（二）董事

1、公司董事為自然人，有下列情形之一的，不能擔任公司的董事:

（1）無民事行為能力或者限制民事行為能力；

（2）因貪污、賄賂、侵占財產、挪用財產或者破壞社會主義市場

經濟秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年，或者因犯罪被剝奪政治

權利，執(zhí)行期滿未逾5年；

(3)擔任破產清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經理，對該公

司、企業(yè)的破產負有個人責任的，自該公司、企業(yè)破產清算完結之日

起未逾3年；

(4)擔任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關閉的公司、企業(yè)的法定

代表人，并負有個人責任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起

未逾3年；

(5)個人所負數額較大的債務到期未清償；

(6)法律、行政法規(guī)或部門規(guī)章規(guī)定的其他內容。

違反本條規(guī)定選舉、委派董事的，該選舉、委派或者聘任無效。

董事在任職期間出現本條情形的，公司解除其職務。

2、董事由股東大會選舉或更換，任期三年。董事任期屆滿，可連

選連任。董事在任期屆滿以前，股東大會不能無故解除其職務。

董事任期從就任之日起計算，至本屆董事會任期屆滿時為止。董

事任期屆滿未及時改選，在改選出的董事就任前，原董事仍應當依照

法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和本章程的規(guī)定，履行董事職務。

董事可以由總經理或者其他高級管理人員兼任，但兼任總經理或

者其他高級管理人員職務的董事，總計不得超過公司董事總數的1/2o

本公司董事會不可以由職工代表擔任董事。

3、董事應當遵守法律、行政法規(guī)和本章程，對公司負有下列忠實

義務：

（1）不得利用職權收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占公司的

財產；

（2）不得挪用公司資金；

（3）不得將公司資產或者資金以其個人名義或者其他個人名義開

立賬戶存儲；

（4）不得違反本章程的規(guī)定，未經股東大會或董事會同意，將公

司資金借貸給他人或者以公司財產為他人提供擔保；

（5）不得違反本章程的規(guī)定或未經股東大會同意，與本公司訂立

合同或者進行交易；

（6）未經股東大會同意，不得利用職務便利，為自己或他人謀取

本應屬于公司的商業(yè)機會，自營或者為他人經營與本公司同類的業(yè)務;

（7）不得接受與公司交易的傭金歸為己有；

（8）不得擅自披露公司秘密；

（9）不得利用其關聯關系損害公司利益；

（10）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及本章程規(guī)定的其他忠實義務。

（11）董事違反本條規(guī)定所得的收入，應當歸公司所有；給公司

造成損失的，應當承擔賠償責任。

4、董事應當遵守法律、行政法規(guī)和本章程，對公司負有下列勤勉

義務：

(1)應謹慎、認真、勤勉地行使公司賦予的權利，以保證公司的

商業(yè)行為符合國家法律、行政法規(guī)以及國家各項經濟政策的要求，商

業(yè)活動不超過營業(yè)執(zhí)照規(guī)定的業(yè)務范圍；

(2)應公平對待所有股東；

(3)及時了解公司業(yè)務經營管理狀況；

(4)應當對公司定期報告簽署書面確認意見。保證公司所披露的

信息真實、準確、完整；

(5)應當如實向監(jiān)事會提供有關情況和資料，不得妨礙監(jiān)事會或

老監(jiān)事行使職權；

(6)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及本章程規(guī)定的其他勤勉義務。

5、董事連續(xù)兩次未能親自出席，也不委托其他董事出席董事會會

議，視為不能履行職責，董事會應當建議股東大會予以撤換。

6、董事可以在任期屆滿以前提出辭職。董事辭職應向董事會提交

書面辭職報告。董事會將在2日內披露有關情況。

如因董事的辭職導致公司董事會低于法定最低人數時，在改選出

的董事就任前，原董事仍應當依照法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和本章

程規(guī)定，履行董事職務。

除前款所列情形外，董事辭職自辭職報告送達董事會時生效。

7、董事辭職生效或者任期屆滿，應向董事會辦妥所有移交手續(xù)，

其對公司和股東承擔的忠實義務，在任期結束后并不當然解除，其對

公司和股東承擔的忠實義務在其辭職或任期屆滿后三年之內仍然有效。

8、未經本章程規(guī)定或者董事會的合法授權，任何董事不得以個人

名義代表公司或者董事會行事。董事以其個人名義行事時，在第三方

會合理地認為該董事在代表公司或者董事會行事的情況下，該董事應

當事先聲明其立場和身份。

9、董事執(zhí)行公司職務時違反法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程

的規(guī)定，給公司造成損失的，應當承擔賠償責任。

10、獨立董事應按照法律、行政法規(guī)及部門規(guī)章的有關規(guī)定執(zhí)行。

（三）高級管理人員

1、公司設總經理1名，由董事會聘任或解聘。

公司設副總經理3名，由董事會聘任或解聘。

公司總經理、副總經理、財務總監(jiān)為公司高級管理人員。

2、本章程關于不得擔任董事的情形，同時適用于高級管理人員。

本章程關于董事的忠實義務和關于勤勉義務的規(guī)定，同時適用于

高級管理人員。

3、在公司控股股東、實際控制人單位擔任除董事、監(jiān)事以外其他

職務的人員，不得擔任公司的高級管理人員。

4、總經理每屆任期3年，總經理連聘可以連任。

5、總經理對董事會負責，行使下列職權：

(1)主持公司的經營管理工作，組織實施董事會的決議，并向董

事會報告工作；

(2)組織實施公司年度經營計劃和投資方案；

(3)擬訂公司內部管理機構設置方案；

(4)擬訂公司的基本管理制度；

(5)制定公司的具體規(guī)章；

(6)提請董事會聘任或者解聘公司副總經理、財務總監(jiān)；

(7)決定聘任或者解聘除應由董事會聘任或者解聘以外的負責管

理人員；

(8)擬定公司職工的工資、福利、獎懲，決定公司職工的聘用和

解聘；

(9)《公司章程》或董事會授予的其他職權。

總經埋列席董事會會議。

6、總經理應制訂總經理工作細則，報董事會批準后實施。

7、總經理工作細則包括下列內容：

（1）總經理會議召開的條件、程序和參加的人員；

（2