《稅收籌劃與風(fēng)險(xiǎn)控制：企業(yè)稅收管理》課件

《稅收籌劃與風(fēng)險(xiǎn)控制：企業(yè)稅收管理》本課程將深入探討企業(yè)稅收管理中的關(guān)鍵議題，包括稅收籌劃和風(fēng)險(xiǎn)控制，幫助您掌握科學(xué)的稅收管理方法，有效降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)稅收效益最大化。課程大綱第一部分：稅收籌劃概述稅收籌劃的概念和原則稅收籌劃的目標(biāo)和策略稅收籌劃的方法和技巧第二部分：企業(yè)稅收管理企業(yè)稅收管理的重要性企業(yè)稅收管理的法律基礎(chǔ)企業(yè)稅收管理的主要內(nèi)容企業(yè)稅收管理的程序和步驟第三部分：稅收風(fēng)險(xiǎn)控制稅收風(fēng)險(xiǎn)分析的基本框架稅收風(fēng)險(xiǎn)識別的基本方法稅收風(fēng)險(xiǎn)評估的基本方法稅收風(fēng)險(xiǎn)控制的基本策略第四部分：稅收籌劃與風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系稅收籌劃與稅收風(fēng)險(xiǎn)控制的相互影響稅收籌劃與企業(yè)績效的關(guān)系稅收籌劃與企業(yè)價(jià)值的關(guān)系稅收籌劃與企業(yè)社會責(zé)任的關(guān)系稅收籌劃概述1稅收籌劃是指納稅人根據(jù)稅法規(guī)定，在合法的前提下，通過合理安排經(jīng)濟(jì)活動，降低稅負(fù)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)稅收效益最大化的過程。它是一個主動、積極的稅務(wù)管理行為，而不是簡單的避稅。2稅收籌劃是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要組成部分，它可以幫助企業(yè)降低稅負(fù)，提高盈利能力，增強(qiáng)企業(yè)競爭力，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。稅收籌劃的基本原則合法性原則稅收籌劃必須遵守國家稅法，不能采取違反稅法規(guī)定的行為來逃避稅收。任何違反稅法規(guī)定的稅收籌劃行為都是無效的，甚至?xí)?dǎo)致法律責(zé)任。合理性原則稅收籌劃必須符合經(jīng)濟(jì)規(guī)律，不能采取不合理的經(jīng)濟(jì)行為來降低稅負(fù)。例如，不能為了避稅而進(jìn)行虛假交易或無實(shí)質(zhì)經(jīng)濟(jì)意義的交易。經(jīng)濟(jì)性原則稅收籌劃的目標(biāo)是降低稅負(fù)，但不能以犧牲企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益為代價(jià)。稅收籌劃應(yīng)與企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略相協(xié)調(diào)，不能損害企業(yè)的整體利益?？刹僮餍栽瓌t稅收籌劃的方案必須具有可操作性，能夠被企業(yè)實(shí)際執(zhí)行。不可操作的稅收籌劃方案沒有任何意義。稅收籌劃的目標(biāo)和策略稅收籌劃的目標(biāo)是降低稅負(fù)，提高企業(yè)稅收效益。具體目標(biāo)包括：降低企業(yè)所得稅負(fù)降低增值稅負(fù)降低消費(fèi)稅負(fù)減少企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提高企業(yè)資金周轉(zhuǎn)率稅收籌劃的策略包括：合理選擇企業(yè)組織形式優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu)選擇合適的投資方式合理安排企業(yè)收入和支出充分利用稅收優(yōu)惠政策稅收籌劃的方法和技巧1業(yè)務(wù)類型調(diào)整通過調(diào)整企業(yè)的業(yè)務(wù)類型，將業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移到稅負(fù)較低的領(lǐng)域，例如將生產(chǎn)型企業(yè)改組為服務(wù)型企業(yè)，或者將高稅負(fù)的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移到稅負(fù)較低的地區(qū)。2成本費(fèi)用控制通過控制成本費(fèi)用，減少應(yīng)稅所得，降低企業(yè)所得稅負(fù)。例如，加強(qiáng)成本費(fèi)用管理，提高資源利用效率，減少不必要的支出。3稅收優(yōu)惠政策利用充分利用國家稅收優(yōu)惠政策，例如減免稅、退稅等，降低企業(yè)稅負(fù)。例如，利用高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策，利用出口退稅政策等。4稅收規(guī)劃工具應(yīng)用運(yùn)用稅收規(guī)劃工具，例如稅收模擬軟件、稅務(wù)咨詢服務(wù)等，幫助企業(yè)進(jìn)行稅收規(guī)劃。例如，利用稅收模擬軟件預(yù)測企業(yè)不同稅收籌劃方案的稅負(fù)變化，幫助企業(yè)選擇最佳方案。企業(yè)稅收管理的重要性降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)科學(xué)的稅收管理可以幫助企業(yè)識別和防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，避免因稅務(wù)問題而導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失甚至法律責(zé)任。提高企業(yè)盈利能力通過合理的稅收籌劃，企業(yè)可以降低稅負(fù)，增加盈利，提高企業(yè)競爭力。促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展科學(xué)的稅收管理可以幫助企業(yè)合理利用稅收政策，優(yōu)化資源配置，促進(jìn)企業(yè)長期健康發(fā)展。企業(yè)稅收管理的法律基礎(chǔ)稅收征管法稅收征管法是稅收管理的根本法律依據(jù)，它規(guī)定了稅收管理的基本原則、程序和方法，以及納稅人的權(quán)利和義務(wù)。企業(yè)所得稅法企業(yè)所得稅法規(guī)定了企業(yè)所得稅的征收范圍、稅率、稅收優(yōu)惠政策以及納稅申報(bào)和稅款繳納的具體規(guī)定。增值稅法增值稅法規(guī)定了增值稅的征收范圍、稅率、稅收優(yōu)惠政策以及納稅申報(bào)和稅款繳納的具體規(guī)定。企業(yè)稅收管理的主要內(nèi)容稅收籌劃1稅收風(fēng)險(xiǎn)管理2稅收申報(bào)與納稅3稅務(wù)稽查應(yīng)對4稅收政策研究5企業(yè)稅收管理的程序和步驟1稅收籌劃根據(jù)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)和稅收政策，制定合理的稅收籌劃方案。2稅收風(fēng)險(xiǎn)管理對企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、評估和控制，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。3稅收申報(bào)與納稅根據(jù)稅收法律法規(guī)，及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行稅收申報(bào)，并按規(guī)定繳納稅款。4稅務(wù)稽查應(yīng)對積極配合稅務(wù)部門的稽查，及時(shí)解決稅務(wù)問題，避免因稅務(wù)稽查而導(dǎo)致的損失。5稅收政策研究持續(xù)關(guān)注稅收政策的變化，及時(shí)調(diào)整稅收籌劃方案，并根據(jù)政策變化進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控。企業(yè)稅收管理的組織機(jī)構(gòu)1稅務(wù)部門負(fù)責(zé)制定和執(zhí)行稅收政策，并對企業(yè)進(jìn)行稅收管理和稽查。2財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理，包括稅收籌劃、稅收申報(bào)和納稅工作。3稅務(wù)管理部門專門負(fù)責(zé)企業(yè)稅收管理，負(fù)責(zé)制定稅收管理制度、開展稅收籌劃和風(fēng)險(xiǎn)控制。企業(yè)稅收管理的信息系統(tǒng)稅收信息采集稅收數(shù)據(jù)分析稅收風(fēng)險(xiǎn)管理稅收申報(bào)和納稅稅收政策研究稅收風(fēng)險(xiǎn)分析的基本框架風(fēng)險(xiǎn)識別通過各種方法識別企業(yè)可能面臨的稅收風(fēng)險(xiǎn)，例如稅務(wù)稽查、稅收政策變化、企業(yè)經(jīng)營變化等。風(fēng)險(xiǎn)評估對識別出的稅收風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和可能造成的影響。風(fēng)險(xiǎn)控制根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響。稅收風(fēng)險(xiǎn)識別的基本方法內(nèi)部審計(jì)法通過內(nèi)部審計(jì)，檢查企業(yè)內(nèi)部的稅收管理制度、流程和操作，識別潛在的稅收風(fēng)險(xiǎn)。問卷調(diào)查法通過問卷調(diào)查，了解企業(yè)員工對稅收風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識和理解，以及企業(yè)內(nèi)部可能存在的稅收風(fēng)險(xiǎn)。專家訪談法與稅務(wù)專家、財(cái)務(wù)專家等進(jìn)行訪談，獲取專業(yè)知識和經(jīng)驗(yàn)，幫助企業(yè)識別潛在的稅收風(fēng)險(xiǎn)。數(shù)據(jù)分析法通過對企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、稅收申報(bào)數(shù)據(jù)等進(jìn)行分析，識別異常情況，發(fā)現(xiàn)潛在的稅收風(fēng)險(xiǎn)。稅收風(fēng)險(xiǎn)評估的基本方法1風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性評估，是指對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率進(jìn)行評估，例如稅務(wù)稽查發(fā)生的可能性、稅收政策變化的可能性等。2風(fēng)險(xiǎn)的影響程度評估，是指對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后可能造成的影響程度進(jìn)行評估，例如稅務(wù)稽查可能帶來的經(jīng)濟(jì)損失、稅收政策變化可能帶來的稅負(fù)增加等。稅收風(fēng)險(xiǎn)控制的基本策略1風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避通過采取措施，避免風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。例如，改變企業(yè)的經(jīng)營方式，降低稅務(wù)稽查的風(fēng)險(xiǎn)。2風(fēng)險(xiǎn)控制通過采取措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和影響程度。例如，完善稅收管理制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高稅收合規(guī)性。3風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他人或機(jī)構(gòu)，例如購買稅務(wù)保險(xiǎn)，將稅務(wù)稽查的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。4風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，并根據(jù)評估結(jié)果決定是否承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。例如，對一些小的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)可以選擇承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的基本方法完善稅收管理制度建立健全的稅收管理制度，規(guī)范稅收管理流程，提高稅收管理效率，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)內(nèi)部控制加強(qiáng)內(nèi)部控制，防止內(nèi)部人員違規(guī)操作，避免出現(xiàn)稅務(wù)問題。提高稅收合規(guī)性嚴(yán)格按照稅法規(guī)定進(jìn)行稅收申報(bào)和納稅，避免出現(xiàn)稅務(wù)違法行為。積極配合稅務(wù)部門稽查積極配合稅務(wù)部門的稽查工作，及時(shí)解決稅務(wù)問題，避免因稅務(wù)稽查而導(dǎo)致的損失。稅收籌劃與稅收風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系稅收籌劃是降低稅負(fù)1稅收風(fēng)險(xiǎn)控制是防范風(fēng)險(xiǎn)2兩者相輔相成3稅收籌劃和稅收風(fēng)險(xiǎn)控制是企業(yè)稅收管理中的兩個重要方面，兩者之間密不可分，相輔相成。稅收籌劃是降低稅負(fù)，提高企業(yè)稅收效益，稅收風(fēng)險(xiǎn)控制是防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)合法經(jīng)營。只有將兩者有機(jī)結(jié)合起來，才能有效降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)稅收效益最大化。稅收籌劃與企業(yè)績效的關(guān)系1降低稅負(fù)通過合理的稅收籌劃，企業(yè)可以降低稅負(fù)，提高盈利能力。2提高資金周轉(zhuǎn)率稅收籌劃可以優(yōu)化企業(yè)資金流，提高資金周轉(zhuǎn)率，增強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金流。3增強(qiáng)企業(yè)競爭力降低稅負(fù)可以提高企業(yè)的利潤率，增強(qiáng)企業(yè)的競爭力。稅收籌劃與企業(yè)價(jià)值的關(guān)系1提高企業(yè)盈利能力稅收籌劃可以幫助企業(yè)降低稅負(fù)，提高盈利能力，從而提高企業(yè)價(jià)值。2降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)稅收籌劃可以幫助企業(yè)降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從而降低企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)價(jià)值。3優(yōu)化企業(yè)資源配置稅收籌劃可以幫助企業(yè)優(yōu)化資源配置，提高企業(yè)效率，從而提高企業(yè)價(jià)值。稅收籌劃與企業(yè)社會責(zé)任的關(guān)系稅收籌劃與企業(yè)社會責(zé)任的關(guān)系是相互促進(jìn)的。企業(yè)通過合理的稅收籌劃，可以降低稅負(fù)，提高盈利能力，從而有更多的資金投入到社會責(zé)任方面，例如環(huán)保、公益事業(yè)等。而企業(yè)承擔(dān)社會責(zé)任，可以提升企業(yè)形象，提高企業(yè)競爭力，從而獲得更多的稅收優(yōu)惠政策，形成良性循環(huán)。稅收籌劃與企業(yè)戰(zhàn)略的關(guān)系企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)是企業(yè)發(fā)展的方向和目標(biāo)，稅收籌劃應(yīng)與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)相一致，為企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供支持。企業(yè)發(fā)展規(guī)劃企業(yè)發(fā)展規(guī)劃是企業(yè)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的路線圖，稅收籌劃應(yīng)融入企業(yè)發(fā)展規(guī)劃，為企業(yè)發(fā)展規(guī)劃的實(shí)施提供稅收保障。企業(yè)經(jīng)營決策企業(yè)經(jīng)營決策是企業(yè)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的具體措施，稅收籌劃應(yīng)參與企業(yè)經(jīng)營決策，為企業(yè)經(jīng)營決策提供稅收建議。稅收籌劃與企業(yè)文化的關(guān)系稅收合規(guī)意識企業(yè)文化應(yīng)倡導(dǎo)稅收合規(guī)意識，鼓勵員工遵守稅收法律法規(guī)，并積極參與稅收籌劃工作。稅收效益理念企業(yè)文化應(yīng)樹立稅收效益理念，鼓勵員工通過合理的稅收籌劃，降低稅負(fù)，提高企業(yè)盈利能力。稅收風(fēng)險(xiǎn)控制意識企業(yè)文化應(yīng)樹立稅收風(fēng)險(xiǎn)控制意識，鼓勵員工識別和防范稅收風(fēng)險(xiǎn)，并積極參與稅收風(fēng)險(xiǎn)管理工作。稅收籌劃與企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)力的關(guān)系1企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人應(yīng)具備稅收籌劃意識，能夠?qū)⒍愂栈I劃融入到企業(yè)管理中，并為企業(yè)稅收管理提供戰(zhàn)略指引。2企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人應(yīng)重視稅收風(fēng)險(xiǎn)控制，并能夠組織企業(yè)開展稅收風(fēng)險(xiǎn)管理工作，確保企業(yè)稅收安全。3企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人應(yīng)樹立稅收效益理念，并能夠激勵員工參與稅收籌劃工作，提高企業(yè)稅收效益。稅收籌劃案例分析11案例背景某企業(yè)是一家生產(chǎn)型企業(yè)，近年來企業(yè)經(jīng)營狀況良好，但稅負(fù)較高，影響了企業(yè)的盈利能力。2籌劃方案企業(yè)通過合理的稅收籌劃，將部分生產(chǎn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移到稅負(fù)較低的地區(qū)，并利用高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策，降低了企業(yè)所得稅負(fù)。3實(shí)施效果實(shí)施稅收籌劃方案后，企業(yè)的稅負(fù)大幅降低，盈利能力顯著提升，企業(yè)競爭力也得到了增強(qiáng)。稅收籌劃案例分析2案例背景某企業(yè)是一家貿(mào)易型企業(yè)，由于進(jìn)口環(huán)節(jié)稅負(fù)較高，影響了企業(yè)的利潤率?；I劃方案企業(yè)通過合理利用進(jìn)口關(guān)稅政策，降低了進(jìn)口稅負(fù)，并通過優(yōu)化供應(yīng)鏈管理，提高了進(jìn)口商品的性價(jià)比。實(shí)施效果實(shí)施稅收籌劃方案后，企業(yè)的進(jìn)口稅負(fù)顯著降低，利潤率得到了提高，企業(yè)競爭力也得到了增強(qiáng)。稅收籌劃案例分析3案例背景某企業(yè)是一家科技型企業(yè)，由于研發(fā)投入較大，導(dǎo)致企業(yè)所得稅負(fù)較高?；I劃方案企業(yè)通過合理利用研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策，降低了企業(yè)所得稅負(fù)，并通過加強(qiáng)研發(fā)管理，提高了研發(fā)效率，促進(jìn)了企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展。實(shí)施效果實(shí)施稅收籌劃方案后，企業(yè)的稅負(fù)得到了有效控制，企業(yè)研發(fā)投入得到了保障，企業(yè)的創(chuàng)新能力得到了提升，為企業(yè)未來的發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。稅收風(fēng)險(xiǎn)控制案例分析1案例背景某企業(yè)因未及時(shí)申報(bào)稅款，導(dǎo)致被稅務(wù)部門處罰，造成了經(jīng)濟(jì)損失。1風(fēng)險(xiǎn)分析企業(yè)對稅收申報(bào)流程和稅收政策缺乏了解，導(dǎo)致稅收風(fēng)險(xiǎn)管理不到位，最終造成了稅務(wù)違法行為。2風(fēng)險(xiǎn)控制措施企業(yè)建立了完善的稅收管理制度，并加強(qiáng)了員工稅收法律法規(guī)的培訓(xùn)，提高了員工的稅收合規(guī)意識。3稅收風(fēng)險(xiǎn)控制案例分析21案例背景某企業(yè)因虛假申報(bào)，被稅務(wù)部門查處，造成了巨額罰款和聲譽(yù)損失。2風(fēng)險(xiǎn)分析企業(yè)為了逃避稅款，采取了虛假申報(bào)的行為，導(dǎo)致稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理失控，最終受到嚴(yán)厲的處罰。3風(fēng)險(xiǎn)控制措施企業(yè)加強(qiáng)了內(nèi)部控制，建立了完善的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并聘請專業(yè)稅務(wù)顧問進(jìn)行稅收籌劃和風(fēng)險(xiǎn)控制。稅收風(fēng)險(xiǎn)控制案例分析31案例背景某企業(yè)因涉嫌偷稅漏稅，被稅務(wù)部門調(diào)查，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營活動受到影響。2風(fēng)險(xiǎn)分析企業(yè)對稅收政策缺乏了解，導(dǎo)致稅務(wù)合規(guī)性較低，最終被稅務(wù)部門調(diào)查。3風(fēng)險(xiǎn)控制措施企業(yè)加強(qiáng)了稅收政策學(xué)習(xí)，聘請專業(yè)稅務(wù)顧問進(jìn)行稅收咨詢，并建立了完善的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的實(shí)施完善稅收管理制度加強(qiáng)內(nèi)部控制提高稅收合規(guī)性積極配合稅務(wù)部門稽查購買稅務(wù)保險(xiǎn)稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的效果評估稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)降低評估稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施是否有效降低了企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，例如稅務(wù)稽查的次數(shù)是否減少，稅務(wù)罰款的金額是否降低等。企業(yè)稅收效益提升評估稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施是否有效提高了企業(yè)稅收效益，例如企業(yè)的稅負(fù)是否降低，企業(yè)的盈利能力是否提高等。企業(yè)稅收管理水平提升評估稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施是否有效提升了企業(yè)稅收管理水平，例如企業(yè)的稅收管理制度是否完善，企業(yè)的稅收管理流程是否規(guī)范等。稅收籌劃與風(fēng)險(xiǎn)控制的趨勢分析稅收政策趨于完善國家稅收政策不斷完善，企業(yè)稅收籌劃的空間越來越小，企業(yè)需要更加注重稅收合規(guī)性。稅收監(jiān)管力度不斷加大國家稅收監(jiān)管力度不斷加大，企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性日益突出，企業(yè)需要更加重視稅收風(fēng)險(xiǎn)控制。稅收科技應(yīng)用不斷發(fā)展稅收科技應(yīng)用不斷發(fā)展，企業(yè)需要利用稅收科技手段，提高稅收管理效率，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。稅收籌劃與風(fēng)險(xiǎn)控制的國際對比1發(fā)達(dá)國家稅收籌劃和風(fēng)險(xiǎn)控制的理念更加成熟，企業(yè)稅收管理水平更高，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系更加完善。2發(fā)展中國家稅收籌劃和風(fēng)險(xiǎn)控制的理念還處于發(fā)展階段，企業(yè)稅收管理水平相對較低，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系還不夠完善。稅收籌劃與風(fēng)險(xiǎn)控制的監(jiān)管政策1加強(qiáng)稅收監(jiān)管國家加大稅收監(jiān)管力度，嚴(yán)厲打擊偷稅漏稅行為，規(guī)范企業(yè)稅收籌劃行為。2完善稅收法律法規(guī)不斷完善稅收法律法規(guī)，明確稅收籌劃的邊界，規(guī)范企業(yè)稅收管理行為。3推進(jìn)稅收信息共享推進(jìn)稅收信息共享，加強(qiáng)稅收監(jiān)管，降低企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)。4鼓勵企業(yè)稅