內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量考核試卷

內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量考核試卷考生姓名：答題日期：得分：判卷人：

本次考核旨在評(píng)估考生對(duì)內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量相關(guān)知識(shí)的掌握程度，包括內(nèi)部控制的基本概念、原則、要素，以及財(cái)務(wù)報(bào)告的編制與審核流程等。通過(guò)本試卷，檢驗(yàn)考生能否運(yùn)用所學(xué)知識(shí)分析和解決實(shí)際問(wèn)題，提高財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性和可靠性。

一、單項(xiàng)選擇題（本題共30小題，每小題0.5分，共15分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.內(nèi)部控制的核心目標(biāo)是：（）

A.提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力

B.防范和化解風(fēng)險(xiǎn)

C.提高經(jīng)營(yíng)效率

D.優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)

2.內(nèi)部控制的要素不包括：（）

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.信息與溝通

D.人力資源

3.以下哪項(xiàng)不屬于內(nèi)部控制的原則？（）

A.全面性

B.成本效益

C.適應(yīng)性

D.分離職責(zé)

4.財(cái)務(wù)報(bào)告編制的目的是：（）

A.反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況

B.評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果

C.為投資者提供決策依據(jù)

D.以上都是

5.下列哪項(xiàng)不是財(cái)務(wù)報(bào)告的主要使用者？（）

A.股東

B.債權(quán)人

C.政府部門

D.員工

6.財(cái)務(wù)報(bào)表按照反映的內(nèi)容可以分為：（）

A.利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表

B.利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表

C.資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表

D.以上都是

7.下列哪項(xiàng)不屬于現(xiàn)金流量表的內(nèi)容？（）

A.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

B.投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

C.籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

D.財(cái)務(wù)費(fèi)用

8.財(cái)務(wù)報(bào)表附注的作用不包括：（）

A.揭示財(cái)務(wù)報(bào)表中的信息

B.解釋會(huì)計(jì)政策和方法

C.提供歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

D.展示企業(yè)未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)

9.下列哪項(xiàng)不屬于審計(jì)師的職責(zé)？（）

A.評(píng)估內(nèi)部控制的有效性

B.檢查財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性

C.為企業(yè)提供財(cái)務(wù)建議

D.確定企業(yè)財(cái)務(wù)狀況

10.以下哪項(xiàng)不是審計(jì)師職業(yè)道德的基本原則？（）

A.獨(dú)立性

B.客觀性

C.專業(yè)勝任能力

D.保守秘密

11.內(nèi)部控制的有效性可以通過(guò)以下哪種方法進(jìn)行測(cè)試？（）

A.內(nèi)部審計(jì)

B.外部審計(jì)

C.內(nèi)部控制自我評(píng)估

D.以上都是

12.下列哪項(xiàng)不屬于內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.操作風(fēng)險(xiǎn)

B.道德風(fēng)險(xiǎn)

C.法律風(fēng)險(xiǎn)

D.系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

13.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制的基本原則？（）

A.預(yù)防性

B.制約性

C.經(jīng)濟(jì)性

D.適應(yīng)性

14.財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性包括：（）

A.信息真實(shí)

B.數(shù)字真實(shí)

C.數(shù)據(jù)真實(shí)

D.以上都是

15.下列哪項(xiàng)不屬于財(cái)務(wù)報(bào)告的編制原則？（）

A.客觀性

B.全面性

C.及時(shí)性

D.保密性

16.以下哪項(xiàng)不是財(cái)務(wù)報(bào)表附注的內(nèi)容？（）

A.會(huì)計(jì)政策說(shuō)明

B.財(cái)務(wù)報(bào)表編制基礎(chǔ)

C.非經(jīng)常性損益

D.股東權(quán)益變動(dòng)表

17.下列哪項(xiàng)不屬于審計(jì)師報(bào)告的類型？（）

A.標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見

B.非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見

C.拒絕表示意見

D.標(biāo)準(zhǔn)保留意見

18.內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)應(yīng)該遵循：（）

A.適應(yīng)性原則

B.經(jīng)濟(jì)性原則

C.預(yù)防性原則

D.以上都是

19.以下哪項(xiàng)不屬于內(nèi)部控制的目標(biāo)？（）

A.保護(hù)資產(chǎn)安全

B.提高經(jīng)營(yíng)效率

C.保障財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性

D.增加企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力

20.財(cái)務(wù)報(bào)表附注的作用不包括：（）

A.揭示財(cái)務(wù)報(bào)表中的信息

B.解釋會(huì)計(jì)政策和方法

C.提供歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

D.替代財(cái)務(wù)報(bào)表

21.以下哪項(xiàng)不是審計(jì)師的職責(zé)？（）

A.評(píng)估內(nèi)部控制的有效性

B.檢查財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性

C.為企業(yè)提供財(cái)務(wù)建議

D.確定企業(yè)財(cái)務(wù)狀況

22.內(nèi)部控制的有效性可以通過(guò)以下哪種方法進(jìn)行測(cè)試？（）

A.內(nèi)部審計(jì)

B.外部審計(jì)

C.內(nèi)部控制自我評(píng)估

D.以上都是

23.下列哪項(xiàng)不屬于內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.操作風(fēng)險(xiǎn)

B.道德風(fēng)險(xiǎn)

C.法律風(fēng)險(xiǎn)

D.系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

24.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制的基本原則？（）

A.預(yù)防性

B.制約性

C.經(jīng)濟(jì)性

D.適應(yīng)性

25.財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性包括：（）

A.信息真實(shí)

B.數(shù)字真實(shí)

C.數(shù)據(jù)真實(shí)

D.以上都是

26.下列哪項(xiàng)不屬于財(cái)務(wù)報(bào)告的編制原則？（）

A.客觀性

B.全面性

C.及時(shí)性

D.保密性

27.以下哪項(xiàng)不是財(cái)務(wù)報(bào)表附注的內(nèi)容？（）

A.會(huì)計(jì)政策說(shuō)明

B.財(cái)務(wù)報(bào)表編制基礎(chǔ)

C.非經(jīng)常性損益

D.股東權(quán)益變動(dòng)表

28.下列哪項(xiàng)不屬于審計(jì)師報(bào)告的類型？（）

A.標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見

B.非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見

C.拒絕表示意見

D.標(biāo)準(zhǔn)保留意見

29.內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)應(yīng)該遵循：（）

A.適應(yīng)性原則

B.經(jīng)濟(jì)性原則

C.預(yù)防性原則

D.以上都是

30.以下哪項(xiàng)不屬于內(nèi)部控制的目標(biāo)？（）

A.保護(hù)資產(chǎn)安全

B.提高經(jīng)營(yíng)效率

C.保障財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性

D.增加企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力

二、多選題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.內(nèi)部控制的基本要素包括：（）

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.控制活動(dòng)

D.信息與溝通

2.財(cái)務(wù)報(bào)告的編制原則有：（）

A.客觀性

B.全面性

C.及時(shí)性

D.可靠性

3.財(cái)務(wù)報(bào)告的主要使用者包括：（）

A.股東

B.債權(quán)人

C.政府部門

D.供應(yīng)商

4.內(nèi)部控制的作用包括：（）

A.保護(hù)資產(chǎn)安全

B.提高經(jīng)營(yíng)效率

C.保障財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性

D.降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

5.財(cái)務(wù)報(bào)表附注的作用有：（）

A.揭示財(cái)務(wù)報(bào)表中的信息

B.解釋會(huì)計(jì)政策和方法

C.提供歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

D.替代財(cái)務(wù)報(bào)表

6.審計(jì)師的職業(yè)道德原則包括：（）

A.獨(dú)立性

B.客觀性

C.專業(yè)勝任能力

D.保密性

7.內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)類型包括：（）

A.操作風(fēng)險(xiǎn)

B.道德風(fēng)險(xiǎn)

C.系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

D.法律風(fēng)險(xiǎn)

8.財(cái)務(wù)報(bào)表的種類包括：（）

A.利潤(rùn)表

B.資產(chǎn)負(fù)債表

C.現(xiàn)金流量表

D.所有者權(quán)益變動(dòng)表

9.內(nèi)部控制自我評(píng)估的目的是：（）

A.識(shí)別內(nèi)部控制缺陷

B.評(píng)估內(nèi)部控制有效性

C.改進(jìn)內(nèi)部控制措施

D.降低內(nèi)部控制成本

10.審計(jì)報(bào)告的類型包括：（）

A.標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見

B.非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見

C.拒絕表示意見

D.標(biāo)準(zhǔn)保留意見

11.財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性要求包括：（）

A.信息真實(shí)

B.數(shù)字真實(shí)

C.數(shù)據(jù)真實(shí)

D.財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)

12.內(nèi)部控制的原則包括：（）

A.全面性

B.成本效益

C.適應(yīng)性

D.可靠性

13.財(cái)務(wù)報(bào)告的編制程序包括：（）

A.收集和整理會(huì)計(jì)憑證

B.編制會(huì)計(jì)賬簿

C.編制財(cái)務(wù)報(bào)表

D.編制附注

14.內(nèi)部控制的要素中，控制環(huán)境的作用包括：（）

A.建立內(nèi)部控制的基礎(chǔ)

B.形成良好的內(nèi)部控制文化

C.提高員工的內(nèi)部控制意識(shí)

D.保障內(nèi)部控制措施的有效實(shí)施

15.審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中需要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)包括：（）

A.重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)

B.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)

C.控制風(fēng)險(xiǎn)

D.環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

16.財(cái)務(wù)報(bào)表附注的內(nèi)容通常包括：（）

A.會(huì)計(jì)政策說(shuō)明

B.財(cái)務(wù)報(bào)表編制基礎(chǔ)

C.非經(jīng)常性損益

D.股東權(quán)益變動(dòng)表

17.內(nèi)部控制的目的是：（）

A.保護(hù)資產(chǎn)安全

B.提高經(jīng)營(yíng)效率

C.保障財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性

D.提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力

18.財(cái)務(wù)報(bào)表的編制要求包括：（）

A.符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

B.信息真實(shí)完整

C.編制及時(shí)

D.編制規(guī)范

19.內(nèi)部控制的有效性可以通過(guò)以下方法進(jìn)行評(píng)估：（）

A.內(nèi)部審計(jì)

B.外部審計(jì)

C.內(nèi)部控制自我評(píng)估

D.管理層評(píng)估

20.財(cái)務(wù)報(bào)告的編制過(guò)程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)包括：（）

A.會(huì)計(jì)政策選擇不當(dāng)

B.會(huì)計(jì)估計(jì)不準(zhǔn)確

C.信息披露不充分

D.內(nèi)部控制失效

三、填空題（本題共25小題，每小題1分，共25分，請(qǐng)將正確答案填到題目空白處）

1.內(nèi)部控制的五個(gè)基本要素包括：控制環(huán)境、______、控制活動(dòng)、信息與溝通、______。

2.財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性要求財(cái)務(wù)報(bào)表反映的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量與實(shí)際______相符。

3.內(nèi)部控制的三大目標(biāo)是：合理保證企業(yè)______、______和財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性。

4.財(cái)務(wù)報(bào)告編制的基礎(chǔ)是《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》。

5.財(cái)務(wù)報(bào)表附注是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表中______的解釋和說(shuō)明。

6.審計(jì)師報(bào)告分為______、______、______三種類型。

7.內(nèi)部控制的有效性可以通過(guò)______、______和______進(jìn)行評(píng)估。

8.財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性要求財(cái)務(wù)報(bào)表中的信息應(yīng)當(dāng)真實(shí)、______、______和______。

9.內(nèi)部控制的原則之一是______，即內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)。

10.財(cái)務(wù)報(bào)表附注中應(yīng)當(dāng)披露的會(huì)計(jì)政策包括______、______、______等。

11.內(nèi)部控制的目標(biāo)之一是保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全，防止______和______。

12.財(cái)務(wù)報(bào)告的編制原則之一是______，即財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)全面反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。

13.審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中應(yīng)當(dāng)關(guān)注企業(yè)的______風(fēng)險(xiǎn)、______風(fēng)險(xiǎn)和______風(fēng)險(xiǎn)。

14.內(nèi)部控制的要素之一是______，它是指企業(yè)內(nèi)部各部門、各崗位之間的相互制約、相互監(jiān)督的關(guān)系。

15.財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性要求財(cái)務(wù)報(bào)表中的信息應(yīng)當(dāng)與企業(yè)的實(shí)際______相符。

16.內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)遵循______原則，即內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)能夠有效地預(yù)防、發(fā)現(xiàn)和糾正錯(cuò)誤或舞弊。

17.財(cái)務(wù)報(bào)表附注中應(yīng)當(dāng)披露的會(huì)計(jì)估計(jì)包括______、______、______等。

18.內(nèi)部控制的目標(biāo)之一是提高企業(yè)的______，包括提高經(jīng)營(yíng)效率和效果。

19.財(cái)務(wù)報(bào)告的編制原則之一是______，即財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為前提編制。

20.審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中應(yīng)當(dāng)遵循______原則，即審計(jì)師應(yīng)當(dāng)保持獨(dú)立性和客觀性。

21.內(nèi)部控制的要素之一是______，它是指企業(yè)內(nèi)部各部門、各崗位之間的職責(zé)劃分和業(yè)務(wù)流程的安排。

22.財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性要求財(cái)務(wù)報(bào)表中的信息應(yīng)當(dāng)與企業(yè)的實(shí)際______相符。

23.內(nèi)部控制的目標(biāo)之一是保障財(cái)務(wù)報(bào)告的______，即財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)真實(shí)、公允地反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。

24.財(cái)務(wù)報(bào)表附注中應(yīng)當(dāng)披露的報(bào)表項(xiàng)目主要包括______、______、______等。

25.內(nèi)部控制的原則之一是______，即內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以成本效益為基礎(chǔ)。

四、判斷題（本題共20小題，每題0.5分，共10分，正確的請(qǐng)?jiān)诖痤}括號(hào)中畫√，錯(cuò)誤的畫×）

1.內(nèi)部控制是指企業(yè)內(nèi)部各部門、各崗位之間的相互制約、相互監(jiān)督的關(guān)系。（）

2.財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性要求財(cái)務(wù)報(bào)表反映的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量與實(shí)際業(yè)務(wù)活動(dòng)完全一致。（）

3.內(nèi)部控制的目標(biāo)是確保企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。（）

4.財(cái)務(wù)報(bào)告的編制應(yīng)當(dāng)以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為前提。（）

5.內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)遵循全面性原則，即內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)覆蓋企業(yè)所有業(yè)務(wù)和流程。（）

6.審計(jì)師的職責(zé)是提供財(cái)務(wù)建議給企業(yè)。（×）

7.內(nèi)部控制的有效性可以通過(guò)外部審計(jì)來(lái)評(píng)估。（√）

8.財(cái)務(wù)報(bào)表附注是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表中所有數(shù)字的解釋和說(shuō)明。（×）

9.內(nèi)部控制的目標(biāo)之一是提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率。（√）

10.審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中不需要關(guān)注企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。（×）

11.內(nèi)部控制的原則之一是適應(yīng)性，即內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)。（√）

12.財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性要求財(cái)務(wù)報(bào)表中的信息應(yīng)當(dāng)與企業(yè)的實(shí)際財(cái)務(wù)狀況相符。（√）

13.內(nèi)部控制的目標(biāo)之一是保障財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性。（√）

14.財(cái)務(wù)報(bào)表附注中應(yīng)當(dāng)披露的會(huì)計(jì)政策包括會(huì)計(jì)估計(jì)和會(huì)計(jì)原則。（×）

15.內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)遵循預(yù)防性原則，即內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)能夠有效地預(yù)防、發(fā)現(xiàn)和糾正錯(cuò)誤或舞弊。（√）

16.審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中應(yīng)當(dāng)關(guān)注企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（√）

17.財(cái)務(wù)報(bào)告的編制原則之一是及時(shí)性，即財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)及時(shí)編制和披露。（√）

18.內(nèi)部控制的要素之一是控制活動(dòng)，它是指企業(yè)內(nèi)部各部門、各崗位之間的相互制約、相互監(jiān)督的關(guān)系。（×）

19.內(nèi)部控制的目標(biāo)之一是保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)流失和舞弊。（√）

20.財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性要求財(cái)務(wù)報(bào)表中的信息應(yīng)當(dāng)與企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)成果相符。（√）

五、主觀題（本題共4小題，每題5分，共20分）

1.請(qǐng)簡(jiǎn)要闡述內(nèi)部控制對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量的影響。

2.論述如何通過(guò)內(nèi)部控制自我評(píng)估來(lái)提高財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性和可靠性。

3.分析在財(cái)務(wù)報(bào)告編制過(guò)程中，可能存在的內(nèi)部控制缺陷及其對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量的影響。

4.結(jié)合實(shí)際案例，說(shuō)明如何通過(guò)外部審計(jì)來(lái)確保財(cái)務(wù)報(bào)告的質(zhì)量。

六、案例題（本題共2小題，每題5分，共10分）

1.案例題：某上市公司在年度財(cái)務(wù)報(bào)告中，對(duì)其主營(yíng)業(yè)務(wù)收入進(jìn)行了大幅度的調(diào)整。調(diào)整后的收入比調(diào)整前增長(zhǎng)了50%。審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)，調(diào)整前后的收入數(shù)據(jù)存在明顯的差異，且公司未能提供充分的證據(jù)支持收入調(diào)整的合理性。請(qǐng)分析此案例中可能存在的內(nèi)部控制缺陷，并說(shuō)明審計(jì)師應(yīng)如何應(yīng)對(duì)這種情況。

2.案例題：某制造業(yè)公司在財(cái)務(wù)報(bào)告中，對(duì)其存貨進(jìn)行了大幅度減記。審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)，存貨減記的原因是部分存貨存在質(zhì)量問(wèn)題，導(dǎo)致無(wú)法銷售。然而，公司并未及時(shí)調(diào)整其財(cái)務(wù)報(bào)表，也未披露存貨減記的原因。請(qǐng)分析此案例中可能存在的內(nèi)部控制缺陷，并討論審計(jì)師如何評(píng)估公司的財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量。

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項(xiàng)選擇題

1.B

2.D

3.D

4.D

5.D

6.D

7.D

8.C

9.D

10.D

11.D

12.D

13.D

14.D

15.D

16.D

17.C

18.D

19.D

20.D

21.C

22.D

23.D

24.D

25.D

26.D

27.D

28.C

29.D

30.D

二、多選題

1.A,B,C,D

2.A,B,C,D

3.A,B,C

4.A,B,C,D

5.A,B,C

6.A,B,C,D

7.A,B,C,D

8.A,B,C,D

9.A,B,C

10.A,B,C

11.A,B,C

12.A,B,C,D

13.A,B,C,D

14.A,B,C

15.A,B,C

16.A,B,C

17.A,B,C

18.A,B,C,D

19.A,B,C,D

20.A,B,C

三、填空題

1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，控制活動(dòng)

2.實(shí)際業(yè)務(wù)活動(dòng)

3.合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果

4.企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)會(huì)計(jì)制度

5.非常重要和關(guān)鍵的項(xiàng)目

6.標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見，非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見，保留意見，無(wú)法表示意見

7.內(nèi)部審計(jì)，外部審計(jì)，內(nèi)部控制自我評(píng)估

8.真實(shí)，完整，及時(shí)，一致

9.全面性

10.會(huì)計(jì)政策，會(huì)計(jì)估計(jì)，會(huì)計(jì)原則

11.資產(chǎn)流失，舞弊

12.全面

13.會(huì)計(jì)政策，會(huì)計(jì)估計(jì)，會(huì)計(jì)原則

14.經(jīng)營(yíng)效率，效果

15.持續(xù)經(jīng)營(yíng)

16.獨(dú)立性，客觀性

17.職責(zé)，業(yè)務(wù)流程

18.實(shí)際經(jīng)營(yíng)成果

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