某金控集團(tuán)內(nèi)部控制手冊

某金控集團(tuán)有限公司

內(nèi)部控制手冊

目錄

第一章總則......................................................................2

一、編制《內(nèi)部控制手冊》目的、依據(jù)..........................................2

二、《內(nèi)部控制手冊》的適用范圍................................................2

三、內(nèi)部控制基本原則.........................................................2

四、內(nèi)部控制手冊的更新.......................................................2

第二章公司組織架構(gòu).............................................................3

一、公司組織機(jī)構(gòu)職責(zé).........................................................3

二、總經(jīng)理辦公會工作流程.....................................................4

三、投資決策委員會與風(fēng)險控制委員會工作流程.................................5

第三章業(yè)務(wù)決策管理流程.........................................................9

一、股權(quán)投資類業(yè)務(wù)決策管理流程..............................................9

二、固定收益類業(yè)務(wù)決策管理流程..............................................13

三、權(quán)益類投資業(yè)務(wù)決策管理流程..............................................16

四、保理、代理票據(jù)、發(fā)票融資業(yè)先決策與操作流程............................20

五、產(chǎn)權(quán)交易代理業(yè)務(wù)決策與操作流程.........................................24

第四章全面風(fēng)險管理............................................................26

一、項(xiàng)目風(fēng)險審查管理流程....................................................26

二、風(fēng)險事件調(diào)查與處置工作流程.............................................28

第五章合同管理.................................................................30

第六章資金管理.................................................................33

一、資金收付管理流程........................................................33

二、費(fèi)用報銷管理流程........................................................34

第七章全面預(yù)算管理............................................................37

一、財務(wù)預(yù)算管理流程........................................................37

二、費(fèi)用預(yù)算管理流程........................................................38

三、經(jīng)濟(jì)活動分析協(xié)調(diào)會管理..................................................40

四、對所屬公司的財務(wù)管理....................................................40

第八章固定奧產(chǎn)管理流程........................................................42

第九章內(nèi)部審計管理............................................................44

第十章員工招（選）聘管理......................................................46

第十一章其他日常管理流程......................................................49

一、印信管理流程............................................................49

二、檔案管理流程............................................................52

三、規(guī)章制度管理流程........................................................54

四、信息管理流程............................................................56

第一章總則

一、編制《內(nèi)部控制手冊》目的、依據(jù)

為進(jìn)一步提升中國**集團(tuán)有限公司（以下簡稱“公司”）內(nèi)部控制執(zhí)行力，全面貫徹國家

五部委頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，以及中國**集團(tuán)《內(nèi)部控制與全面風(fēng)險管理體系

建設(shè)指導(dǎo)意見》，公司編制《內(nèi)部控制手冊》，作為公司全體員工執(zhí)行相關(guān)內(nèi)部控制流程的參

考和依據(jù)。

二、《內(nèi)部控制手冊》的適用范圍

《內(nèi)部控制手冊》適用于**公司本部，各控股子公司參照本手冊編制各公司的內(nèi)部控制

手冊。

三、內(nèi)部控制基本原則

1、權(quán)責(zé)明確原則：根據(jù)各部門和崗位的職能與性質(zhì)，明確各部門及人員應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任

和權(quán)限，使權(quán)有所屬，責(zé)有所歸，避免發(fā)生越權(quán)或互相推諉的現(xiàn)象。

2、相互牽制不相容原則：單獨(dú)的一個人或一個部門對任何一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動沒有完全

的處理權(quán)，必須經(jīng)過不相容的人員或部門的驗(yàn)證、核對和制約.

3、成本效益原則：力求以最小的管理成本獲取最大的經(jīng)濟(jì)效益。程序過細(xì)、控制過度

會減低效率，增大控制成本；相反，控制不足會達(dá)不到控制風(fēng)險的目的。

4、可操作性原則：內(nèi)部控制必須符合**開展業(yè)務(wù)和經(jīng)營的實(shí)際情況，必須具有可操作

性。

5、全面性原則：內(nèi)部控制貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋各部門的各類業(yè)務(wù)和管

理事項(xiàng)。

四、內(nèi)部控制手冊的更新

赫將根據(jù)外部環(huán)境、內(nèi)部組織架構(gòu)及管理要求的改變而透射更新，原則上每年更新一次，

更新資料主要來源于公司內(nèi)控制度的修訂、各部門的建議，以及內(nèi)部控制監(jiān)督檢查部門和外

部檢查單位對公司內(nèi)部控制的評價。

第二章公司組織架構(gòu)

一、公司組織機(jī)構(gòu)職責(zé)

(-)組織機(jī)構(gòu)圖示

機(jī)

構(gòu)

總

壽

政

企

資

計

資

與

經(jīng)

險

治

業(yè)

產(chǎn)

劃

本

風(fēng)

理

業(yè)

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融

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財

市

險

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務(wù)

作

資

理

務(wù)

場

管

作

部

部

部

部

部

部

理

部

部

(二)職責(zé)分工

總經(jīng)理辦公會：對公司發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營計劃、財務(wù)預(yù)算、投融資計劃、企業(yè)管理和改革

的政策措施、投資項(xiàng)目、資本運(yùn)營項(xiàng)目、人事安排等重大事項(xiàng)進(jìn)行研究決策。

投資決策委員會：負(fù)責(zé)對公司戰(zhàn)略股權(quán)投資業(yè)務(wù)進(jìn)行審議決策。

風(fēng)險控制委員會：負(fù)責(zé)對公司固定收益類、權(quán)益類業(yè)務(wù)、為集團(tuán)系統(tǒng)外企業(yè)提供擔(dān)保業(yè)

務(wù)等進(jìn)行評審：負(fù)責(zé)對集團(tuán)系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)提供擔(dān)保業(yè)務(wù)、融資業(yè)務(wù)、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)、代理融資

類業(yè)務(wù)、資產(chǎn)質(zhì)量分類及減值準(zhǔn)備計提事項(xiàng)等進(jìn)行審議決策。

總經(jīng)理工作部：負(fù)責(zé)綜合行政管理、人力資源、信息化建沒等工作。

政治工作部：負(fù)責(zé)公司黨建政工、紀(jì)檢監(jiān)察、群團(tuán)、企業(yè)文化及新聞宣傳等工作。

機(jī)構(gòu)與風(fēng)險管理部：負(fù)責(zé)對集團(tuán)系統(tǒng)現(xiàn)有參控股金融股權(quán)的管理；并根據(jù)集團(tuán)公司發(fā)展

需要，負(fù)責(zé)推進(jìn)拓展其他金融機(jī)構(gòu)的建設(shè)：負(fù)責(zé)公司本部風(fēng)險管理等。

計劃財務(wù)部：負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理、會計核算工作。

資本市場部：負(fù)責(zé)固定收益類、權(quán)益類投資業(yè)務(wù)。

企業(yè)融資部：負(fù)責(zé)引入各類金融產(chǎn)品等，為集團(tuán)系統(tǒng)提供融資支持。

資產(chǎn)管理部：負(fù)責(zé)開展企業(yè)財務(wù)咨詢、產(chǎn)權(quán)交易代理等企業(yè)顧問業(yè)務(wù)和資產(chǎn)管理服務(wù)。

壽險業(yè)務(wù)部：負(fù)責(zé)承擔(dān)發(fā)起設(shè)立或并購壽險公司、開展壽險業(yè)務(wù)研究和市場拓展等工作。

二、總經(jīng)理辦公會工作流程

（一）總經(jīng)理辦公會的議事內(nèi)容

1.1傳達(dá)貫徹黨中央、國務(wù)院及有關(guān)部門的重要文件、指示和決策部署。

1.2討論通過呈報集團(tuán)公司、監(jiān)管部門的重要請示、報告，以及發(fā)送各所屬金融機(jī)構(gòu)

的重:要文件。

1.3研究決定公司重大事項(xiàng)和三會決議議案，及其他重要工作部署。

1.4審議批準(zhǔn)公司及所屬金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和中長期規(guī)劃（包括整體發(fā)展規(guī)劃，

人力資源、信息化建設(shè)等專項(xiàng)工作規(guī)劃）。

1.5審議批準(zhǔn)公司及所屬金融機(jī)構(gòu)重大投融資計劃、發(fā)區(qū)運(yùn)營和重大資產(chǎn)重組方案。

1.6審議批準(zhǔn)公司及所屬金融機(jī)構(gòu)年度報告、財務(wù)預(yù)算方案、決算方案和稅后利潤分

配方案，并對公司各部門及所屬金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營成果或工作業(yè)績進(jìn)行考核，決定獎懲。

1.7審議批準(zhǔn)公司審計工作中的重大問題及其審計意見。

1.8審議批準(zhǔn)公司內(nèi)部改革方案，決定公司內(nèi)部管理體制、組織結(jié)構(gòu)調(diào)整和機(jī)構(gòu)設(shè)置，

擬訂公司章程修改方案：制定公司重要管理制度。

1.9按照集團(tuán)公司有關(guān)人事管理的規(guī)定，研究決定公司有關(guān)人事問題，對各所屬金融

機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)班子進(jìn)行日常管理。按法定程序和出資比例向搭股、參股企業(yè)委派或更換股

東代表，推薦董事會、監(jiān)事會成員等。

1.10審議批準(zhǔn)公司本部及所屬金融機(jī)構(gòu)的工資總額與經(jīng)濟(jì)效益掛鉤實(shí)施辦法、基礎(chǔ)工

資制度、「資分配政策、重大勞動「?資改革方案等c

1.11審查批準(zhǔn)所屬金融機(jī)構(gòu)的重大決策方案和其他需經(jīng)總經(jīng)理辦公會研究的請示、報

告。

1.12審定所屬金融機(jī)構(gòu)注冊資本的增減和股票、債券的發(fā)行方案。

1.13擬定公司增資擴(kuò)股方案，以及公司發(fā)行金融債券的方案。

1.14總經(jīng)理認(rèn)為應(yīng)研究的其他問題。

（二）總經(jīng)理辦公會的工作程序

2.1總經(jīng)理辦公會由總經(jīng)理或總經(jīng)理委托的副總經(jīng)理主持。公司領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理助理和

綜合部負(fù)責(zé)人參加，總經(jīng)理辦公會秘書列席會議，負(fù)責(zé)記錄。

2.2總經(jīng)理辦公會議題由總經(jīng)理辦公會秘書收集整理好后報總經(jīng)理審定。各部門提請

總經(jīng)理辦公會討論決定的事項(xiàng)，必須有詳細(xì)的書面材料，并列清需總經(jīng)理辦公會決定

或明確的環(huán)節(jié)，涉及相關(guān)部門或所屬機(jī)構(gòu)的，應(yīng)事先協(xié)商溝通和征求意見。

2.3會議的組織工作由綜合部負(fù)責(zé)，議題于會前送達(dá)與會同志：如對議題有意見或建

議，可在會前提出。

2.4《總經(jīng)理辦公會議紀(jì)?！酚煽偨?jīng)理辦公會秘書負(fù)責(zé)整理，經(jīng)綜合部負(fù)責(zé)人審核后，

由總經(jīng)理簽發(fā)。

2.5總經(jīng)理辦公會討論決定的事項(xiàng)，宜于公開的，經(jīng)總經(jīng)理審定后可在公司各部門、

所屬機(jī)構(gòu)范圍內(nèi)傳閱，或通過公司網(wǎng)站等渠道報道。

2.6總經(jīng)理辦公會研究決定、討論通過的事項(xiàng)，由分管的公司領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，公司相關(guān)部

門必須堅(jiān)決貫徹落實(shí)，并及時將貫徹落實(shí)情況向總經(jīng)理匯報。

（三）主要內(nèi)控節(jié)點(diǎn)

?總辦會議題符合審議范圍和上會要求，議題材料完整，分析到位。

總辦會決議意見的落實(shí)，項(xiàng)目合同的審查與復(fù)核落實(shí)決議意見要求。

三、投資決策委員會與風(fēng)險控制委員會工作流程

（一）投資決策委員會工作流程

1投委會的工作規(guī)則

1.1投委會會議只有在實(shí)到委員人數(shù)達(dá)到應(yīng)到委員人數(shù)的三分之二（含）以上時方為

有效。

1.2投委會會議由主任委員主持。委員因故無法出席并主持會議時，應(yīng)書面授權(quán)其他

委員代為主持會議并行及審議和表決權(quán)。

1.3投委會會議采用集體審議和記名投票表決的方式進(jìn)行。

1.4各委員對報審項(xiàng)目有附加條件要求的，須在項(xiàng)目審議階段明確提出。表決結(jié)果分

“同意"和"不同意"兩種。

1.5投委會在會議有效召開時，任何業(yè)務(wù)事項(xiàng)的“同意”票數(shù)達(dá)到應(yīng)到委員總數(shù)三分

之二（含）以上時即獲得投委會表決通過。

1.6投委會表決通過的業(yè)務(wù)事項(xiàng)須經(jīng)過公司總經(jīng)理辦公會審議決策。

2投委會的工作程序

2.1報審部門完成項(xiàng)目調(diào)查，填寫《投委會項(xiàng)目審查審批表》，由投資經(jīng)辦、部門經(jīng)理

簽字確認(rèn)后，報風(fēng)險管理部門進(jìn)行風(fēng)險審查。風(fēng)險管理崗出具審查意見后，報審部門

提交主管副總經(jīng)理審批，

2.2報審部門主管副總經(jīng)理簽批同意后，將《投委會項(xiàng)目審查審批表》、報審項(xiàng)目資料

及相關(guān)電子文件提交投委會秘書。

2.3投委會秘書對報審項(xiàng)目資料的完備性審核無誤后，將報審項(xiàng)目資料發(fā)送各位委員

和列席人員閱示。

2.4投委會秘書原則上在收到全套資料后3個工作日內(nèi)安排上會審議。

2.5投委會會議召開的一般程序如下：

?主任委員宣布會議開始，公布本次會議的審議事項(xiàng)：

?報審部門項(xiàng)目調(diào)查人匯報項(xiàng)目調(diào)查情況及調(diào)查意見：

?委員進(jìn)行集體討論，向報審部門提出質(zhì)詢和附加條件要求；

?主任委員根據(jù)報審部門和風(fēng)險審查部門意見、結(jié)合各委員審議情況和附加條件

要求，總結(jié)形成會議審議意見，供會議投票表決；

?委員對會議審議意見進(jìn)行投票表決并在《投委會委員意見表》上簽字確認(rèn)；

?投委會秘書匯總整理《投委會委員意見表》，形成《投委會會議決議》，各委員

簽名確認(rèn)：

?主任委員宣讀會議決議并宣布會議結(jié)束。

2.6投委會秘書負(fù)責(zé)在《投委會項(xiàng)目審查審批表》上登記審議情況和會議決議，并加

蘢投委會夕用章。

2.7投委會秘書在會議召開后2個工作日內(nèi)，根據(jù)會議決議出具《投委會會議紀(jì)要》，

由主任委員簽發(fā)。

2.8投委會秘書負(fù)責(zé)將主任委員簽發(fā)的《投委會會議紀(jì)要》電子檔發(fā)送投委會委員和

列席人員。

2.9投委會項(xiàng)目決策后，投委會秘書需將《投委會項(xiàng)目審查審批表》原件和項(xiàng)目全套

資料整理編號后進(jìn)行歸當(dāng)保存。

3投委會的決議執(zhí)行

3.1對于經(jīng)投委會表決追過的投資項(xiàng)目，由報審部門報總辦會審議，并嚴(yán)格按照總辦

會決議辦理。

3.2報審部門需在會議決議全部落實(shí)，沒有未決事項(xiàng)的情況下方可開展業(yè)務(wù)。

3.3投委會決策事項(xiàng)生效后，3個月內(nèi)未執(zhí)行的，由投委會秘書將未執(zhí)行事項(xiàng)及未執(zhí)行

原因告知總經(jīng)理、投委會委員和列席人員。3個月后要繼續(xù)執(zhí)行的，由主任委員決定

是否復(fù)議。

（二）風(fēng)險控制委員會的工作流程

1風(fēng)控會的工作規(guī)則

1.1風(fēng)控會會議只有在出席委員人數(shù)達(dá)到全體委員人數(shù)的三分之二（含）以上時方可

召開，審議和表決結(jié)果有效。

1.2風(fēng)控會會議由主任委員主持。委員因故無法出席并主持會議時，應(yīng)書面授權(quán)其他

委員代為主持會議并行及審議和表決權(quán)。

1.3風(fēng)控會會議采用集體審議和記名投票表決的方式進(jìn)行。

1.4各委員對報審項(xiàng)目有附加條件要求的，須在項(xiàng)目審議階段明確提出。表決結(jié)果分

“同意”和“不同意”兩種。

1.5風(fēng)控會在會議有效召開時，任何業(yè)務(wù)事項(xiàng)的“同意”票數(shù)達(dá)到應(yīng)到委員總數(shù)三分

之二（含）以上時即獲得風(fēng)控會表決通過。

1.6風(fēng)控會表決通過的業(yè)務(wù)事項(xiàng)須經(jīng)公司總經(jīng)理審簽同意后方可生效。

2風(fēng)控會的工作程序

2.1報審部門完成項(xiàng)目調(diào)查后，由報審部門填寫《風(fēng)險審查意見表》及提供相關(guān)報審

材料，經(jīng)部門經(jīng)辦人、負(fù)責(zé)人簽字后，報經(jīng)風(fēng)險管理崗出具風(fēng)險審查意見。

2.2報審部門收到風(fēng)險審查意見以后，填寫《風(fēng)控會項(xiàng)目審查審批表》，經(jīng)部門經(jīng)辦人、

負(fù)責(zé)人簽字后，將《風(fēng)控會項(xiàng)目審查審批表》及報審項(xiàng)目資料一并提交報審部門主管

領(lǐng)導(dǎo)審簽同意。

2.3報審部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽批同意后，報審部門將《風(fēng)控會項(xiàng)目審查審批表》、報審項(xiàng)目

資料及相關(guān)電子文件提交風(fēng)控會辦公室。

2.4風(fēng)控會辦公室根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)管理辦法、操作規(guī)程和業(yè)務(wù)風(fēng)險審查辦法對報審項(xiàng)目

資料的完備性審核無誤后，將報審項(xiàng)目資料發(fā)送各位委員和列席人員審閱。

2.5對主任委員審簽同意的項(xiàng)目，風(fēng)控會辦公室向各位委員和列席人員發(fā)送會議通知,

安排會議召開。對主任委員審簽不同意的項(xiàng)目，風(fēng)控會辦公室將報審項(xiàng)目資料退還報

審部門。

2.6風(fēng)控會辦公室原則上在收到全套資料后3個工作日內(nèi)安排上會審議。

2.7風(fēng)控會會議召開的一般程序如下:

?主任委員宣布會議開始，公布本次會議的審議事項(xiàng)：

?報審部門項(xiàng)目調(diào)查人匯報項(xiàng)目調(diào)查情況及調(diào)查意見：

?委員進(jìn)行集體討論，向報審部門提出質(zhì)詢和附加條件要求：

?主任委員根據(jù)報審部門、結(jié)合各委員審議情況和附加條件要求，總結(jié)形成會議

審議意見，以供會議投票表決；

?委員對會議審議意見進(jìn)行投票表決并在《風(fēng)控會委員意見表》上簽字確認(rèn)；

?風(fēng)控會辦公室匯總整理《風(fēng)控會委員意見表》，形成《風(fēng)控會會議決議》，各委

員簽名確認(rèn)：

?風(fēng)控會主任委員宣讀會議決議并宣布會議結(jié)束。

2.8風(fēng)控會辦公室負(fù)責(zé)在《風(fēng)控會項(xiàng)目審查審批表》上登記審議情況和會議決議，并

加蓋風(fēng)控會專用章。

2.9風(fēng)控會辦公室在會議結(jié)束后2個工作FI內(nèi)，根據(jù)會議決議出具《風(fēng)控會會議紀(jì)要》,

由主任委員簽發(fā)。

2.10風(fēng)控會辦公室負(fù)責(zé)將主任委員簽發(fā)的《風(fēng)控會會議紀(jì)要》電子文檔發(fā)送風(fēng)控會委

員和列席人員。

2.11風(fēng)控會辦公室將《風(fēng)控會項(xiàng)目審查審批表》、《風(fēng)控會委員意見表》、《風(fēng)控會會議

決議》、《風(fēng)控會會議紀(jì)要》、報審項(xiàng)目資料等全套資料一并提交公司總經(jīng)理審閱。

2.12對風(fēng)控會表決通過的項(xiàng)目，公司總經(jīng)理在《風(fēng)控會項(xiàng)目審查審批表》上簽署意見

后將全套資料交還風(fēng)控會辦公室。對風(fēng)控會表決未通過的項(xiàng)目，公司總經(jīng)理閱知后直

接將全套資料退還風(fēng)控會辦公室。

2.13風(fēng)控會辦公室將《風(fēng)控會項(xiàng)目審查審批表》原件和全套資料整理歸檔。

（三）主要內(nèi)控節(jié)點(diǎn)

?上會項(xiàng)目符合審議范圍和上會要求，項(xiàng)目報等材料完整，分析詳實(shí)，并經(jīng)風(fēng)險審查

部門風(fēng)險審查。

項(xiàng)目經(jīng)投委會審議決策通過并已落實(shí)審議意見后，再上總辦會審議：

?項(xiàng)目經(jīng)風(fēng)控會審議通過后，必須經(jīng)總經(jīng)理審簽同意方可生效。

第三章業(yè)務(wù)決策管理流程

一、股權(quán)投資類業(yè)務(wù)決策管理流程

本流程主要包括股權(quán)投資項(xiàng)目機(jī)會研究、立項(xiàng)審批、可行性研窕、項(xiàng)目評審、項(xiàng)目決策、

合同簽署、項(xiàng)目實(shí)施方案制定、過程控制和項(xiàng)目投后管理等。

（一）業(yè)務(wù)流程圖

股權(quán)投資類業(yè)務(wù)投資管理流程與風(fēng)險控制

不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分主要風(fēng)險點(diǎn)

具體內(nèi)容機(jī)構(gòu)部風(fēng)險管理總經(jīng)理提示

機(jī)構(gòu)部經(jīng)辦人分管領(lǐng)導(dǎo)投委會

部門經(jīng)理部門辦公會

（開始）

項(xiàng)目盡職調(diào)

對相關(guān)法律政策把握

查、投留也1A

A不準(zhǔn)確、企業(yè)競爭力

（出具風(fēng)險）

和投資回報等論證不

股權(quán)投資類業(yè)務(wù)投資提出股權(quán)投資

審杳意見<(?>-

項(xiàng)目議題?充分，可能導(dǎo)致項(xiàng)目

流程（詳見項(xiàng)

目風(fēng)險審?fù)顿Y價值判斷不準(zhǔn)

查流程）

’按審批意見）確，或與公司發(fā)展戰(zhàn)

略不符，影響投寬決

實(shí)施,辦理合按《公司章程》的規(guī)定報經(jīng)<7—.上報集團(tuán)

同器嶄、貢金公司股東會審議（未規(guī)定報進(jìn)行.審批策。

支付手續(xù)（詳經(jīng)股東會審議的除外）

見合同管理

流程、資金收

付流程）

辦理權(quán)益管理

手續(xù)，及時獲

取出資證明,

并將相關(guān)文件項(xiàng)目未經(jīng)風(fēng)險市查，

提交給財務(wù)部可能因項(xiàng)目潛在風(fēng)險

門作為會計記

錄的依據(jù)揭示不充分、防范措

施不到位，影響投資

提請相關(guān)部門決策的準(zhǔn)確性。

按規(guī)定決策委

派股東代表、

董事代表及監(jiān)

-事代'表-等事-宜

建立股權(quán)投餐

股權(quán)投資類業(yè)務(wù)管理

N康套投落協(xié)

流程

對相關(guān)法律法規(guī)變化

跟蹤掌握不及時，對

被投資企業(yè)重大事項(xiàng)

i分析不全面、不深入，

對被投資企業(yè)按議案的重要程度，經(jīng)公司分管領(lǐng)

即響股東意見有效性

三會擬審議事A*■導(dǎo)或總經(jīng)理或總辦會審議后，由公

項(xiàng)進(jìn)行研究，司委派的股東代表、茶事或監(jiān)事執(zhí)和準(zhǔn)確性。

提出相應(yīng)意見行表決程序，發(fā)表相應(yīng)意見

?

?定期收集被投

資企業(yè)財務(wù)報

表等資料，會

同相關(guān)部門不

定期對被投資

公司進(jìn)行現(xiàn)場

調(diào)訴型

會同相關(guān)部門

對長期股權(quán)投

資進(jìn)行后續(xù)評A

價，對被投資與控參股機(jī)構(gòu)信息溝

公司經(jīng)營發(fā)生通不暢，可能導(dǎo)致對

較大幅度下滑

的情況，及時被投資企業(yè)監(jiān)管不到

跟蹤調(diào)查，在位。

調(diào)查核實(shí)后，

提出處理意

見，專題呈報△

分管領(lǐng)導(dǎo)

板

據(jù)股

權(quán)變動

及投

收益

等

資

事項(xiàng)

將股

權(quán)

，財務(wù)部門調(diào)

議及

交易

協(xié)

涉整和更新股

核算

及會

計

的權(quán)投資的增

決議

股東

會減變動記錄

、

決議

董事

會

、

記手

工

商登V1

續(xù)股權(quán)投資退出未經(jīng)過

資料

美

等和財務(wù)部門規(guī)

，

遞給

傳

及時充分研究和必要的審

財定核算股權(quán)

門

務(wù)部投資權(quán)益,

議，可能導(dǎo)致退出方

發(fā)生.減值

的，按規(guī)定案缺乏操作性。

轉(zhuǎn)

以

讓股5

計提減值準(zhǔn)

式

出時

會

退

，備

同

關(guān)部

門

核

相被投資公司清

實(shí)

投費(fèi)

公

被

司算形式退出

的

資產(chǎn)

狀

凈時,會同相關(guān)

管A

況

由資

產(chǎn)部門核實(shí)被投

，

權(quán)

股

理

提出

部資公司凈資

轉(zhuǎn)

方案

讓產(chǎn)，由資產(chǎn)管

理部提出清克

退出方案1

報公司股東上報集團(tuán)

■拄行相批

云審議<

相關(guān)制度：《股權(quán)投資管理辦法》

（二）主要內(nèi)控節(jié)點(diǎn)

?：?股權(quán)投資項(xiàng)目立項(xiàng)評審

?：?股權(quán)投資項(xiàng)目審批決策

?：?股權(quán)投資項(xiàng)目合同協(xié)議法律審查

對被投資企業(yè)三會議案等重大事項(xiàng)的審議

?：?對被投資企業(yè)的H常監(jiān)管

?股權(quán)投資項(xiàng)目退出方案審議與實(shí)施

（三）內(nèi)控罰則

二、固定收益類業(yè)務(wù)決策管理流程

固定收益類投資業(yè)務(wù)包括：國債、央行票據(jù)、金融債、企業(yè)債、公司債、中期票據(jù)、短

期融資券、銀行理財、貨幣型基金、貨幣型券商理財以及委托貸款和信托產(chǎn)品等其他具有固

定收益假期的金融類投資產(chǎn)品業(yè)務(wù)。

（-）業(yè)務(wù)流程圖

固定收益類業(yè)務(wù)簡易投資流程與風(fēng)險控制

不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分主要風(fēng)險點(diǎn)

具體內(nèi)容蜜中業(yè)怨門分管領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理總經(jīng)理提示

辦公會

（開始）

固定收益類業(yè)務(wù)簡易

投資流程

提交《項(xiàng)目投

資研究分析報

（國債、央行票據(jù)、金告》，及簽報手

續(xù)固定收益簡易類投資

融債、限行埋財、貨幣

未經(jīng)過審批，可能造

型基金、貨幣型券商理

成資金使用不符合投

財?shù)鹊惋L(fēng)險投資品種，假審批意見:

資計劃或經(jīng)濟(jì)效益低

以及集團(tuán)系統(tǒng)內(nèi)部發(fā)實(shí)施投資，

辦理資金支下。

行的各類債券和短期付手續(xù)（詳

見資金收付

融資券等。）

提交贖回簽

報手續(xù)

按審

批

意見

施

實(shí)

贖

回

，

理

辦

入

資

金

手

詳

賬

續(xù){

資

付

收

見

金

程

流>

、

資料存檔

（結(jié)束）

相關(guān)制度：《固定收益類投資業(yè)務(wù)管理辦法》

固定收益類業(yè)務(wù)一般投資與管理流程與風(fēng)險控制

不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分主要風(fēng)險點(diǎn)

具體內(nèi)容業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)部門風(fēng)險管理總經(jīng)理提示

分管領(lǐng)導(dǎo)投委會

經(jīng)辦人經(jīng)理部門辦公會

（開始）

項(xiàng)目盡職調(diào)對交易對手信用狀

查、投留也］A

況、經(jīng)營狀況'償債

能力、還款來源、增

固定收拄類業(yè)務(wù)般填寫《固定收同意立項(xiàng)，

信措施等分析不充

益類投資項(xiàng)目,并指定項(xiàng):對適用**集團(tuán)《金融機(jī)構(gòu)重大事：

投資與管理流程［|」至理

立項(xiàng)申請表》1項(xiàng)管理辦法》的項(xiàng)目，在通過公：分，可能導(dǎo)致項(xiàng)目投

1司內(nèi)部審批流程后，還需上報集；

資價值判斷不準(zhǔn)確，

提交《項(xiàng)目投；團(tuán)進(jìn)行審批同意后，才可實(shí)施。!

（具備固定收益預(yù)期L-1

資研究分析.A影響投資決策。

—

的信托'委托貸款等投報告》、《投委1

1

資產(chǎn)品，以及集團(tuán)系統(tǒng)會項(xiàng)目審查國1

審批表》、《風(fēng)

「出具風(fēng)險

外企業(yè)發(fā)行的企業(yè)債、險審查意見_1

審查意見

表》

公司債、中期票據(jù)和短（詳見項(xiàng)

目風(fēng)險審

期融資券等固定收益“按總辦會總）

查管理流

類金融產(chǎn)品，以及表外見實(shí)施，辦理〔程廠1項(xiàng)目未經(jīng)風(fēng)險中行，

合同笠署、資

資產(chǎn)業(yè)務(wù)中與投資部金支付手續(xù)可能因項(xiàng)目潛在的信

相關(guān)的投資類業(yè)務(wù)）（詳見合同用風(fēng)險等揭示不充

管理流程、資己決策還未實(shí)施的項(xiàng)目出現(xiàn)變化時，業(yè)務(wù)部門需進(jìn)1

也收好癥程沙

一+行補(bǔ)充說明，并在聽取相關(guān)部門的風(fēng)險和法律意見！分、防范措施不到位，

1

1后，以簽報報總經(jīng)理同意后執(zhí)行：對于出現(xiàn)重大變：/

1影響投資決策的準(zhǔn)確

1

1史的項(xiàng)目，則需重新執(zhí)行項(xiàng)目投資決策流程。

1*

依據(jù)“誰發(fā)起,性。

誰負(fù)責(zé)”原則

進(jìn)行投后管

理，每季度出

具《固定收益

1

1

類投資項(xiàng)目檢對已由總辦會決策通過的可轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目，實(shí)施轉(zhuǎn)1

1

1

查報告》讓前以簽報報總經(jīng)理同意后執(zhí)行。1

1

1

跟蹤唄日本息己決策還未實(shí)施的項(xiàng)

收取，并在收

取日前提前通目出現(xiàn)重大變化，可

知財務(wù)主管，能導(dǎo)致原有交易結(jié)構(gòu)

進(jìn)行賬務(wù)核對

V不合理，風(fēng)控滿施不

,項(xiàng)目到期收］能有效覆蓋重大風(fēng)

回投資，辦理險，應(yīng)重新上會審議。

資金入賬手

續(xù)（詳見資