公司內(nèi)控管理制度

公司內(nèi)控管理制度1.前言為了有效地保障公司的資產(chǎn)安全、完整性和可持續(xù)進(jìn)展，規(guī)范公司各項運營活動，提升公司管理水平和企業(yè)價值，公司特訂立本內(nèi)控管理制度。2.概述公司的內(nèi)控是指公司在日常經(jīng)營管理過程中，依據(jù)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)和法律法規(guī)要求，通過一系列管理措施來規(guī)范、監(jiān)督和管理公司的經(jīng)營活動，以提高企業(yè)管理和業(yè)務(wù)運作的安全性和有效性。公司的內(nèi)控管理包括風(fēng)險管理、合規(guī)管理、信息技術(shù)管理、運營管理和財務(wù)管理等方面，建立科學(xué)完善的內(nèi)控管理體系，對于公司長期穩(wěn)健進(jìn)展和削減風(fēng)險具有緊要作用。3.內(nèi)控管理基本要求公司的內(nèi)控管理應(yīng)遵從的基本要求包括：規(guī)定合理的管理流程和標(biāo)準(zhǔn)公司應(yīng)當(dāng)訂立規(guī)范化的管理流程和標(biāo)準(zhǔn)，保證公司經(jīng)營管理的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化，便于公司對經(jīng)營風(fēng)險的掌控和度量。嚴(yán)格管理權(quán)限和責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)明確各級管理者的權(quán)限和責(zé)任，建立嚴(yán)格的內(nèi)掌控度，明確內(nèi)部掌控人員的工作職責(zé)和權(quán)限，確保內(nèi)部掌控有效實施。建立科學(xué)完善的員工管理機制公司應(yīng)當(dāng)訂立全面、系統(tǒng)和完善的員工管理機制和制度，建立健全人員崗位職責(zé)管理體系，規(guī)范員工入職和離職流程，完善員工管理閉環(huán)，實現(xiàn)對員工全方位管理和掌控。完善信息安全保障機制公司應(yīng)當(dāng)建立健全的信息安全保障機制，確保公司緊要資源和資產(chǎn)的安全、完整和可用性，落實資源訪問權(quán)限、信息傳輸安全、信息存儲安全、信息備份安全、惡意攻擊和病毒防范等措施。加強內(nèi)部掌控和外部監(jiān)管公司應(yīng)當(dāng)建立健全的內(nèi)部掌控和外部監(jiān)管機制，訂立完備的制度體系、流程和制度，構(gòu)建正確的內(nèi)外表述制度框架，讓內(nèi)部掌控和外部監(jiān)管相互促進(jìn)。4.內(nèi)控管理基本原則公司內(nèi)控管理的基本原則包括:審慎行事為了防范風(fēng)險，保證資產(chǎn)安全性和可持續(xù)進(jìn)展，公司應(yīng)當(dāng)在經(jīng)營管理中審慎行事，嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部掌控和安全制度。分工明確公司內(nèi)部掌控應(yīng)當(dāng)沿襲管理分工和崗位分工的原則，嚴(yán)格區(qū)分職責(zé)和權(quán)限，實現(xiàn)分工明確和職責(zé)屬地化。責(zé)權(quán)統(tǒng)一公司應(yīng)以內(nèi)部掌控責(zé)權(quán)統(tǒng)一、覆蓋全公司的方式來實現(xiàn)內(nèi)部掌控的有效運作，落實責(zé)權(quán)分清、職責(zé)盡責(zé)的掌控原則，加強對企業(yè)的管理和風(fēng)險掌控。安全保密公司應(yīng)當(dāng)建立完善的保密制度和宣揚教育體系，確保企業(yè)資產(chǎn)信息的保密性、完整性和可用性。報告質(zhì)量為了保證財務(wù)報告真實、精準(zhǔn)、完整和適時，公司應(yīng)當(dāng)做到遵從財務(wù)報告準(zhǔn)則，嚴(yán)格掌控財務(wù)報告程序，對財務(wù)報告制度和流程進(jìn)行內(nèi)部審計和檢查。5.內(nèi)控管理體系公司內(nèi)控管理體系應(yīng)當(dāng)具備以下要素：內(nèi)控管理目標(biāo)體系公司應(yīng)當(dāng)以內(nèi)控管理目標(biāo)和指標(biāo)為導(dǎo)向，確保內(nèi)部掌控目標(biāo)精準(zhǔn)明確、清楚，考核內(nèi)部掌控時必需以目標(biāo)體系為評價依據(jù)。內(nèi)控規(guī)章制度體系公司應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)完善且與企業(yè)經(jīng)營活動緊密相關(guān)的內(nèi)控規(guī)章制度體系，確保規(guī)章制度的有效性和可執(zhí)行性。內(nèi)控流程掌控體系公司應(yīng)當(dāng)對各個環(huán)節(jié)訂立相應(yīng)的流程掌控措施，建立科學(xué)的流程掌控體系，嚴(yán)格掌控流程執(zhí)行規(guī)范性，確保內(nèi)部掌控目標(biāo)的實現(xiàn)。內(nèi)控責(zé)權(quán)調(diào)配體系公司應(yīng)當(dāng)落實責(zé)權(quán)分別和職責(zé)落實的原則，以保證責(zé)任與本領(lǐng)的統(tǒng)一，實現(xiàn)科學(xué)的內(nèi)部掌控和管理。內(nèi)控監(jiān)督評價體系公司應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)完善的內(nèi)部掌控監(jiān)督評價體系，對管控目標(biāo)、系統(tǒng)流程、檢查標(biāo)準(zhǔn)、效果評估、內(nèi)部調(diào)整等環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督和評價。6.內(nèi)控管理實施步驟公司內(nèi)控管理制度的實施步驟包括：內(nèi)部掌控目標(biāo)確定公司應(yīng)當(dāng)確定內(nèi)部掌控目標(biāo)，針對企業(yè)的經(jīng)營特點、存在的風(fēng)險和隱患等方面進(jìn)行訂立，確立內(nèi)部掌控目標(biāo)。內(nèi)部掌控制度建立公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)內(nèi)部掌控目標(biāo)，訂立相應(yīng)的內(nèi)部掌控制度，確保制度具備完整系統(tǒng)性、可操作性和科學(xué)性，遵從規(guī)范流程和標(biāo)準(zhǔn)化制度，確保內(nèi)部掌控制度的牢靠性和嚴(yán)謹(jǐn)性。內(nèi)部掌控流程設(shè)計公司應(yīng)當(dāng)考慮到公司不同部門和各項業(yè)務(wù)的差異性，依據(jù)實際情況擬定相應(yīng)的內(nèi)部掌控流程，訂立和管理流程和標(biāo)準(zhǔn)，提高經(jīng)營管理效率和質(zhì)量。內(nèi)部掌控實施和歸檔公司應(yīng)當(dāng)落實內(nèi)部掌控流程的實施方案和掌控規(guī)劃，確保內(nèi)部掌控實施的有效性和應(yīng)用性，適時依照制度、流程和目標(biāo)的落實情況進(jìn)行歸檔和整理，明確客觀精準(zhǔn)的內(nèi)部掌控文件存檔的實施要求。7.結(jié)論公司內(nèi)控管理制度對于公司資產(chǎn)安全、完整性和可持續(xù)進(jìn)展具有緊要的作用，落實內(nèi)部掌控的