財(cái)務(wù)檔案管理制度（10篇）

財(cái)務(wù)檔案管理制度（10篇）財(cái)務(wù)檔案管理制度（精選10篇）財(cái)務(wù)檔案管理制度篇11.目的為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理水平，規(guī)范財(cái)務(wù)檔案管理工作，提高財(cái)務(wù)部工作效率，配合公司整體經(jīng)營運(yùn)作，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部。3.術(shù)語和定義3.1財(cái)務(wù)檔案：財(cái)務(wù)檔案是專業(yè)檔案的一種，它是經(jīng)濟(jì)活動的歷史記錄和經(jīng)濟(jì)效果的綜合反映，也是開展經(jīng)濟(jì)活動、進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析研究的重要依據(jù)和參考資料。3.2原始憑證：原始憑證是在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員直接取得或者填制，用以表明某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生或其完成情況并明確有關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的一種憑證。3.3記賬憑證;記賬憑證是對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)按其性質(zhì)加以歸類，確定會計(jì)分錄，并據(jù)以登記會計(jì)賬薄的憑證。3.4會計(jì)賬簿：是指以會計(jì)憑證為依據(jù)，全面、連續(xù)地記錄一個單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，對大量分散的數(shù)據(jù)或資料進(jìn)行歸類整理，逐步加工成有用會計(jì)信息的簿籍。3.5財(cái)務(wù)報告：指用來反映會計(jì)實(shí)體的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的總結(jié)性書面文件。4.職責(zé)無5.工作要求5.1財(cái)務(wù)檔案的分類。分為會計(jì)核算檔案、財(cái)務(wù)管理檔案及其他檔案資料。5.1.1會計(jì)核算檔案會計(jì)憑證：包括原始憑證、記賬憑證、其他會計(jì)憑證。會計(jì)帳簿：包括日記帳、明細(xì)帳、總帳、各種輔助帳。財(cái)務(wù)報告：包括會計(jì)報表、附表以及財(cái)務(wù)情況說明書等，會計(jì)報表包括月、季、年度會計(jì)報表及附注。會計(jì)電算化資料：包括歷年財(cái)務(wù)帳簿的刻錄光盤和磁帶等。5.1.2財(cái)務(wù)管理檔案預(yù)算資料：包括公司總部及下屬公司編制和上報的季度、半年度、年度預(yù)算及預(yù)算執(zhí)行情況表以及公司各職能部門年度費(fèi)用預(yù)算表。財(cái)務(wù)分析報告：包括公司總部及下屬公司編制和上報的季度、半年度、年度財(cái)務(wù)分析報告。投資分析報告：是指由公司財(cái)務(wù)部編制并經(jīng)過相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核認(rèn)可的項(xiàng)目投資分析報告。財(cái)務(wù)制度文本：包括由公司財(cái)務(wù)部制訂并經(jīng)由公司董事會或行政辦公會議通過的各類財(cái)務(wù)制度文本以及由下屬公司根據(jù)公司財(cái)務(wù)部指導(dǎo)要求制訂并經(jīng)由下屬公司董事會通過的各類財(cái)務(wù)制度文本。會議紀(jì)要：包括經(jīng)由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審閱并簽字認(rèn)定的財(cái)務(wù)例會會議紀(jì)要、稅收籌劃小組會議紀(jì)要以及其他各類專題會議紀(jì)要。5.1.3其他檔案資料合同文件：包括銀行貸款合同及相關(guān)董事會決議、財(cái)產(chǎn)保險合同及其他與財(cái)務(wù)相關(guān)的各類經(jīng)濟(jì)合同。下屬公司上報的報告：包括資金申請報告、調(diào)整預(yù)算報告等各類相關(guān)報告。其他：包括查帳報告、驗(yàn)資報告、利潤分配方案、董事會決議、章程、公司基礎(chǔ)資料、財(cái)務(wù)部發(fā)文等與公司財(cái)務(wù)活動有關(guān)的各類檔案資料。5.2檔案管理工作5.2.1檔案的收集、歸檔財(cái)務(wù)檔案要分類進(jìn)行收集、歸檔，并對歸檔檔案進(jìn)行編號，填制財(cái)務(wù)檔案保管清冊，由財(cái)務(wù)檔案經(jīng)管人負(fù)責(zé)登記。會計(jì)核算檔案嚴(yán)格按照《會計(jì)檔案管理辦法》所規(guī)定的定期收集、整理歸檔，做到資料完整、安全保密、入檔及時、存入有序。部門及各下屬公司編制和上報的預(yù)算資料、財(cái)務(wù)分析報告以及各下屬公司提交財(cái)務(wù)部的各類請示報告應(yīng)在確認(rèn)加蓋相關(guān)公司公章及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后進(jìn)行歸檔。投資分析報告、會議紀(jì)要等由財(cái)務(wù)人員編制的文件須在相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審閱并簽字后進(jìn)行歸檔。銀行借款合同、財(cái)產(chǎn)保險合同等與財(cái)務(wù)活動相關(guān)的經(jīng)濟(jì)合同須確認(rèn)合同雙方法人代表在合同上簽字并加蓋公章，并貼加足額印花稅后進(jìn)行歸檔，須董事會通過的重大合同還需附加相關(guān)董事會決議。財(cái)務(wù)制度文本、公司章程文本以及財(cái)務(wù)部下發(fā)各類文件應(yīng)該在加蓋公司公章或財(cái)務(wù)部門印章后歸檔，并附加相關(guān)文件流轉(zhuǎn)單及領(lǐng)導(dǎo)審批意見和相關(guān)董事會決議。其他檔案的歸檔參照《檔案管理辦法》，達(dá)到歸檔條件后歸檔。應(yīng)移交檔案室歸檔的檔案文件在留存副本或復(fù)印件歸檔后移交檔案室。5.2.2財(cái)務(wù)檔案的保管加強(qiáng)對財(cái)務(wù)檔案的保管，建立財(cái)務(wù)(會計(jì))檔案柜，檔案柜必須經(jīng)久耐用，牢固安全。財(cái)務(wù)檔案應(yīng)設(shè)立專門地點(diǎn)保管，并按其種類、歸檔時間、編號等要素分柜存放。對財(cái)務(wù)檔案的保管實(shí)施統(tǒng)一管理，財(cái)務(wù)部設(shè)置兼職檔案管理員崗位，負(fù)責(zé)已立卷登記的財(cái)務(wù)檔案的保管工作。檔案存放地點(diǎn)應(yīng)注意防火、防潮、防污、防竊、防蛀。會計(jì)核算檔案嚴(yán)格按照《會計(jì)檔案管理辦法》所規(guī)定的期限保存，其他財(cái)務(wù)檔案都為永久性保存檔案。會計(jì)檔案的清點(diǎn)和檢查要每年進(jìn)行一次，檢查檔案完整、借閱情況及安排情況，以及保管期滿應(yīng)處理的檔案，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時采取措施進(jìn)行處理。5.2.3財(cái)務(wù)檔案的調(diào)閱財(cái)務(wù)人員因工作需要調(diào)閱財(cái)務(wù)檔案時，必須按順序及時歸還原處。本公司其他人員調(diào)閱財(cái)務(wù)檔案，要經(jīng)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理同意;外單位人員調(diào)閱財(cái)務(wù)檔案要有加蓋單位公章的申請書，經(jīng)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審核后報公司總裁批準(zhǔn)。會計(jì)檔案原件原則上不得外借，若有特殊情況需要外借，則外借最長期限不得超過三天。調(diào)閱財(cái)務(wù)檔案須填寫財(cái)務(wù)檔案調(diào)閱登記簿，需要復(fù)印的要經(jīng)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理同意并進(jìn)行登記，查閱過程中檔案管理人員不得離開現(xiàn)場。調(diào)閱人員不得在案卷中勾、劃、涂、抹，不得抄錄與調(diào)閱無關(guān)的內(nèi)容。5.2.4財(cái)務(wù)檔案的銷毀對保管期滿的財(cái)務(wù)檔案，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門提出銷毀意見會同檔案管理部門共同鑒定，嚴(yán)格審查，對按規(guī)定可以銷毀的檔案，應(yīng)編造會計(jì)檔案銷毀清冊，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審查批準(zhǔn)后銷毀，檔案銷毀時應(yīng)由財(cái)會部門和檔案部門共同派員監(jiān)銷，監(jiān)銷人員在銷毀檔案之前應(yīng)認(rèn)真進(jìn)行清點(diǎn)核對，并在銷毀清冊上簽名蓋章，銷毀清冊一式二份，分別由檔案、財(cái)會部門保留。5.3附則5.3.1下屬公司可根據(jù)本制度和其他有關(guān)規(guī)定，結(jié)合各自具體情況，制定相應(yīng)財(cái)務(wù)檔案管理制度;5.3.2本制度由財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋;5.3.3本制度經(jīng)行政辦公會審議通過后實(shí)施。6.支持性文件6.1《會計(jì)檔案管理辦法》7.相關(guān)記錄及表格無財(cái)務(wù)檔案管理制度篇2一、目的根據(jù)財(cái)政部、國家檔案局關(guān)于印發(fā)《會計(jì)檔案管理辦法》的通知的規(guī)定，為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)會計(jì)檔案的科學(xué)管理，建立、健全會計(jì)檔案的管理制度，保證會計(jì)檔案妥善有序存放、方便查閱、嚴(yán)防毀損、散失和泄密，完善財(cái)務(wù)檔案管理工作，特制定本制度。二、適用范圍：本制度用于財(cái)務(wù)部檔案的管理。預(yù)算、計(jì)劃、制度等文件材料，執(zhí)行文書檔案管理規(guī)定，不適用本制度。三、管理職責(zé)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)檔案的整理、編號、歸檔、調(diào)閱、借閱等，對財(cái)務(wù)會計(jì)檔案的安全、完整、保密負(fù)責(zé)，對于應(yīng)當(dāng)入庫保管的資料應(yīng)及時入庫納入管理。四、會計(jì)檔案范圍包含會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報告以及其他會計(jì)核算資料等四個部分。1、會計(jì)憑證類：原始憑證，記帳憑證，匯總憑證，其他會計(jì)憑證;2、會計(jì)賬簿類：總帳，明細(xì)帳，日記帳，固定資產(chǎn)卡片，輔助帳簿，其他會計(jì)帳簿;3、財(cái)務(wù)報告類：包括月度、季度、年度財(cái)務(wù)報告，會計(jì)報表、附表、附注及文字說明，其他財(cái)務(wù)報告;4、其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對帳單，其他應(yīng)當(dāng)保存的會計(jì)核算專業(yè)資料，會計(jì)檔案移交清冊，會計(jì)檔案保管清冊，會計(jì)檔案銷毀清冊，以及有關(guān)的電子數(shù)據(jù)和相應(yīng)軟件資料。五、會計(jì)檔案的管理1、會計(jì)檔案的整理立卷：會計(jì)年度終了后，對會計(jì)資料進(jìn)行整理立卷。會計(jì)檔案的整理一般采用三統(tǒng)一的辦法，即：分類標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、檔案形成統(tǒng)一、管理要求統(tǒng)一，并分門別類按各卷順序編號。1)、分類標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一。一般將財(cái)務(wù)會計(jì)資料分成一類賬簿，二類憑證，三類報表，四類文字資料及其他;2)、檔案形成統(tǒng)一。案冊封面、檔案卡夾、存放柜和存放序列統(tǒng)一;3)、管理要求統(tǒng)一。建立財(cái)務(wù)會計(jì)資料檔案簿、會計(jì)資料檔案目錄;會計(jì)憑證裝訂成冊，報表和文字資料分類立卷，其他零星資料按年度排序匯編裝訂成冊。2、會計(jì)憑證的裝訂會計(jì)憑證每月裝訂一次，按年分月妥善保管歸檔。會計(jì)憑證裝訂前應(yīng)準(zhǔn)備的工作：1)、分類整理，按順序排列，檢查日數(shù)、編號是否齊全;2)、按憑證匯總?cè)掌跉w集確定裝訂成冊的本數(shù);3)、摘除憑證內(nèi)的金屬物，對大的張頁或附件要折疊成同記賬憑證大小，且要避開裝訂線，以翻閱保持?jǐn)?shù)字完整;4)、整理檢查憑證順序號，如有顛倒要重新排列，發(fā)現(xiàn)缺號要查明原因。檢查附件有否漏缺，如：領(lǐng)料單、入庫單是否隨附齊全;5)、記賬憑證上有關(guān)人員的印章是否齊全;6)、會計(jì)憑證裝訂時的要求：a、裝訂時盡可能縮小所占部位，使記賬憑證及其附件保持盡可能大的顯露面，以便于事后查閱;、憑證外面要加封面，封面紙用尚好的牛皮紙印制，封面規(guī)格略大于所附記賬憑證;C、裝訂憑證厚度一般為3厘米，裝訂牢固，美觀大方。7)、會計(jì)憑證裝訂后的注意事項(xiàng):a、每本封面上填寫好憑證種類、起止號碼、憑證張數(shù)、會計(jì)主管人員和裝訂人員簽章;、在封面上編好卷號，按編號順序入柜，并要在顯露處標(biāo)明憑證種類編號，以便于調(diào)閱。3、會計(jì)賬簿的裝訂各種會計(jì)賬簿年度結(jié)賬后，除跨年使用的賬簿外，賬簿應(yīng)按時整理立卷。賬簿裝訂的基本要求：1)、首先按賬簿啟用表的使用頁數(shù)核對各賬戶是否相符，賬頁數(shù)是否齊全，序號排列是否連續(xù);2)、然后按會計(jì)賬簿封面、賬簿啟用表、賬戶目錄、該賬簿按頁數(shù)順序排列的賬頁、會計(jì)賬簿裝訂封底的順序裝訂，活頁賬簿裝訂要求：a、保留已使用過的賬頁，將賬頁數(shù)填寫齊全，去除空白頁和撤掉賬夾，加上封面、封底，裝訂成冊;、多欄式活頁賬、三欄式活頁賬、數(shù)量金額式活頁賬等不得混裝，應(yīng)按同類業(yè)務(wù)、同類賬頁裝訂在一起。3)、在賬本的封面上填寫好賬目的種類，編好卷號，會計(jì)主管人員和裝訂人(經(jīng)辦人)簽章;4)、賬簿裝訂后的其他要求:a、會計(jì)賬簿應(yīng)牢固、平整，不得有折角、缺角、錯頁、掉頁的現(xiàn)象;b、封面應(yīng)齊全、平整、并注明所屬年度及賬簿名稱、編號，編號為一年一編，編號順序?yàn)榭傎~、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、分戶明細(xì)賬;c、會計(jì)賬簿按保管期限分別編制卷號，如總賬、各類明細(xì)賬、輔助賬全年按順序編制卷號。4、會計(jì)檔案的移交歸檔1)、每年形成的會計(jì)檔案，由財(cái)務(wù)部按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷，裝訂成冊，編制會計(jì)檔案保管清冊。在會計(jì)年度終了后，可暫由本會計(jì)部門保管一年。期滿之后，由會計(jì)部門編制移交清冊，移交本單位檔案部門統(tǒng)一保管;2)、移交檔案部門保管的會計(jì)檔案原則上應(yīng)該保持原卷冊的封裝。個別需要拆封重新整理的，檔案部門應(yīng)當(dāng)會同財(cái)務(wù)部和經(jīng)辦人共同拆封整理，以分清責(zé)任。5、會計(jì)檔案的保管1)、會計(jì)檔案的保管期限分永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、20__年、20__年、20__年、共5類(詳見附表一)，保管期限從會計(jì)年度終了后的第一天算起;2)、會計(jì)檔案室的要求:應(yīng)選擇在干燥防水的地方，并遠(yuǎn)離易燃品堆放地，周圍應(yīng)備有防火器材;室內(nèi)應(yīng)經(jīng)常保持清潔衛(wèi)生，以防蟲蛀、防鼠咬;保持通風(fēng)透光，并有適當(dāng)?shù)目臻g、通道和查閱的地方，并防止潮濕;3)、會計(jì)檔案應(yīng)放在專用的鐵皮檔案柜里，按順序碼放整齊，以便查找;4)、設(shè)置歸檔登記簿、檔案目錄登記簿、檔案借閱記簿，嚴(yán)防毀壞損失、散失和泄密;5)、使用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行會計(jì)核算的，應(yīng)當(dāng)保存打印出來的紙質(zhì)會計(jì)檔案，使用磁盤、光盤等磁性介質(zhì)保存會計(jì)檔案，應(yīng)報財(cái)政局備案。會計(jì)電算化檔案保管要注意防盜、防磁等安全措施。6、會計(jì)檔案的借閱1)、會計(jì)檔案為本公司所用，原則上不得借出。本公司人員需要檔案資料，在登記報批后由檔案管理人員陪同翻閱或者復(fù)印;2)、外部借閱會計(jì)檔案時，應(yīng)持有單位正式介紹信，經(jīng)會計(jì)主管人員和公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可辦理借閱手續(xù);由檔案部門建立健全會計(jì)檔案查閱、復(fù)制、登記制度;3)、借閱手續(xù)：借閱人應(yīng)認(rèn)真填寫檔案借閱登記簿，將借閱人姓名、日期、數(shù)量、內(nèi)容、歸期等情況登記清楚;4)、借閱會計(jì)檔案人員不得在案卷中亂畫、標(biāo)記、拆散原卷冊，也不得涂改抽換、攜帶外出或復(fù)制原件(如有特殊情況，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方能攜帶外出或復(fù)制原件)。7、會計(jì)檔案的銷毀保管期滿的會計(jì)檔案，可以按照以下程序進(jìn)行銷毀：1)、會計(jì)檔案保管期滿，需要銷毀時由檔案部門提出銷毀意見，會同財(cái)務(wù)部門共同鑒定，編制會計(jì)檔案銷毀清冊(注明名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時間等內(nèi)容)，經(jīng)公司總經(jīng)理審批簽署意見，報請上級主管單位批準(zhǔn)后方可予以銷毀;2)、銷毀會計(jì)檔案時，由檔案部門和財(cái)務(wù)部共同派員監(jiān)銷。在銷毀前清點(diǎn)所要銷毀的會計(jì)檔案;銷毀后，經(jīng)辦人應(yīng)在會計(jì)檔案銷毀清冊上簽名蓋章;注明已銷毀字樣和銷毀日期，以示負(fù)責(zé)，同時將監(jiān)銷情況寫出書面報告一式兩份，一份報公司領(lǐng)導(dǎo)，一份歸入檔案備查;3)、會計(jì)檔案保管期滿，但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的原始憑證，不得銷毀，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出另行立卷，由檔案部門保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時為止。單獨(dú)抽出立卷的會計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)在會計(jì)檔案銷毀清單和會計(jì)檔案保管清冊中列明;4)、在建設(shè)期間的會計(jì)檔案，不得銷毀。六、本制度解釋權(quán)歸本公司財(cái)務(wù)部。附表一:會計(jì)檔案保管期限表編制/日期：審核/日期：批準(zhǔn)/日期：財(cái)務(wù)檔案管理制度篇3第一條根據(jù)財(cái)政部、國家檔案局關(guān)于印發(fā)《會計(jì)檔案管理辦法》的通知的規(guī)定，為加強(qiáng)公司會計(jì)檔案管理，保證會計(jì)檔案妥善保管有序存放、方便查閱，嚴(yán)防毀損、散失和泄密，特制定本制度。第二條會計(jì)檔案是指會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報告等會計(jì)核算專業(yè)材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。具體包括：一、會計(jì)憑證類：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證和其他會計(jì)憑證。二、會計(jì)賬簿類：總賬、明細(xì)賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿和其他會計(jì)賬簿。三、財(cái)務(wù)報告類：月度、季度、年度財(cái)務(wù)報告，包括會計(jì)報表、附表、附注及文字說明和其他財(cái)務(wù)報告。四、其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對賬單、其他應(yīng)當(dāng)保存的會計(jì)核算專業(yè)資料、會計(jì)檔案移交清冊、會計(jì)檔案保管清冊和會計(jì)檔案銷毀清冊。第三條每年形成的會計(jì)檔案，由財(cái)務(wù)部按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷，裝訂成冊，編制會計(jì)檔案保管清冊。一、當(dāng)年形成的會計(jì)檔案，在會計(jì)年度終了后，可暫由財(cái)務(wù)部保管一年，期滿之后，應(yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)部編制移交清冊，移交本單位檔案部門統(tǒng)一保管。二、移交檔案部門保管的會計(jì)檔案，原則上應(yīng)當(dāng)保持原卷冊的封裝。個別重要拆封重新整理的，檔案部門應(yīng)當(dāng)會同財(cái)務(wù)部和經(jīng)辦人員共同拆封整理，以分清責(zé)任。第四條財(cái)務(wù)部和檔案部門保存的會計(jì)檔案不得借出。如有特殊需要，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，可以提供查閱或復(fù)制，并辦理登記手續(xù)。查閱或復(fù)制會計(jì)檔案的人員，嚴(yán)禁在會計(jì)檔案上涂畫、拆封和抽換。一、由檔案部門建立健全會計(jì)檔案查閱、復(fù)制、登記制度。二、會計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、20__年、20__年、20__年5類。三、會計(jì)檔案的保管期限，從會計(jì)年度終了后的第一天算起。第五條本辦法規(guī)定的會計(jì)檔案保管期限為最低保管期限，各類檔案的保管按照本辦法附表所列期限執(zhí)行。第六條保管期滿的會計(jì)檔案，除本第七條規(guī)定的情形外，可以按照以下程序銷毀：一、本單位檔案部門會同財(cái)務(wù)部提出銷毀意見，編制會計(jì)檔案銷毀清冊，列明銷毀會計(jì)檔案的名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時間等內(nèi)容。二、總經(jīng)理在會計(jì)檔案銷毀清冊上簽署意見。三、銷毀會計(jì)檔案時，由檔案部門和財(cái)務(wù)部共同派員監(jiān)銷。四、監(jiān)銷人在銷毀會計(jì)檔案前，按照會計(jì)檔案銷毀清冊所列內(nèi)容清點(diǎn)核對所要銷毀的會計(jì)檔案;銷毀后，應(yīng)在會計(jì)檔案銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報告總經(jīng)理。第七條保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的原始憑證，不得銷毀，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出立卷，保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時為止。單獨(dú)抽出立卷的會計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)在會計(jì)檔案銷毀清冊和會計(jì)檔案保管清冊中列明。正在項(xiàng)目建設(shè)期間的建設(shè)單位，其保管期滿的會計(jì)檔案不得銷毀。第八條使用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行會計(jì)核算，應(yīng)當(dāng)保存打印出的紙質(zhì)會計(jì)檔案。使用磁盤、光盤等磁性介質(zhì)保存會計(jì)檔案，應(yīng)報財(cái)政局備案。第九條建設(shè)單位在項(xiàng)目建設(shè)期間形成的會計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)在辦理竣工結(jié)算后移交給建設(shè)項(xiàng)目的接受單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。第十條單位之間交接會計(jì)檔案的，交接雙方應(yīng)當(dāng)辦理會計(jì)檔案交接手續(xù)。移交會計(jì)檔案的單位，應(yīng)當(dāng)編制會計(jì)檔案移交清冊，列明應(yīng)當(dāng)移交的會計(jì)檔案名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號，應(yīng)保管期限、已保管期限等內(nèi)容。交接會計(jì)檔案時，交接雙方應(yīng)當(dāng)按照會計(jì)檔案移交清冊所列內(nèi)容逐項(xiàng)交接，并由交接雙方的單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交。交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)交人應(yīng)當(dāng)在會計(jì)檔案移交清冊上簽名或蓋章。第十一條預(yù)算、計(jì)劃、制度等文件材料，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行文書檔案管理規(guī)定，不適用本辦法。本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。附表一：會計(jì)檔案保管期限表財(cái)務(wù)檔案管理制度篇4一、會計(jì)年度終了，將裝訂成冊的會計(jì)檔案進(jìn)行整理立卷。各種會計(jì)檔案應(yīng)按會計(jì)檔案材料的關(guān)聯(lián)性，分門別類地組成幾個類型的案卷，將各卷按順序編號。各類資料整理要求：1.會計(jì)憑證。（1）按月立卷：每月末將裝訂成冊的憑證，統(tǒng)一登記案卷目錄，每月立卷一份。（2）分散裝訂：根據(jù)憑證號的順序多少，分散裝訂，做到整齊、牢固、美觀。（3）裝訂封面的所有內(nèi)容要填寫齊全，包括：單位名稱、年度、月份、起止日期、號碼、裝訂人簽章等。2、會計(jì)賬簿。各種會計(jì)賬簿辦理完年度結(jié)賬后，除跨年使用的賬簿外，其它均需整理妥善保管。（1）會計(jì)賬簿在辦理完年度結(jié)賬后，只在下一行的摘要欄填寫“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣，不填其它內(nèi)容。（2）會計(jì)賬簿在裝訂前，應(yīng)按賬簿啟用表的使用頁數(shù)，核對各個賬戶賬面是否齊全，是否按順序排列。（3）活頁賬簿去空白頁后，將本賬面數(shù)項(xiàng)填寫齊全，撤去賬尺，用堅(jiān)固耐磨的紙張做封面、封底，裝訂成冊。不同規(guī)格的活頁賬不得裝訂在一起。（4）會計(jì)賬簿的裝訂順序：會計(jì)賬簿裝訂封面→賬簿啟用表→賬戶目錄→按本賬簿頁數(shù)順序裝訂賬頁→會計(jì)賬簿裝訂封底。（5）裝訂后的會計(jì)賬簿應(yīng)牢固、平整、不得有折角，掉頁現(xiàn)象。（6）賬簿裝訂的封口處，應(yīng)加蓋裝訂人印章。（7）裝訂后，會計(jì)賬簿的脊背應(yīng)平整，并注明所屬年度及賬簿名稱和編號。（8)會計(jì)賬簿的編號為一年一編，編號順序?yàn)榭傎~、現(xiàn)金日記賬、銀行存(借）款日記賬、明細(xì)分類賬、輔助臺賬。3、會計(jì)報表。會計(jì)報表編制完成并按時報送后，留存報表均應(yīng)按月裝訂成冊，年度終了統(tǒng)一歸檔保管。4、電子會計(jì)檔案。（1）建立電子會計(jì)檔案備份制度，能夠有效防范自然災(zāi)害、意外事故和人為破壞的影響。（2）按月備份：每月末將財(cái)務(wù)服務(wù)器自動儲存數(shù)據(jù)分別備份在管理員電腦硬盤和獨(dú)立硬盤中，月度備份不少于兩份。（3）按年刻錄光盤：年終60日內(nèi)，在光盤上刻錄上年備份數(shù)據(jù)后統(tǒng)一歸檔保管。（4）單位檔案管理機(jī)構(gòu)接收電子會計(jì)檔案時，應(yīng)當(dāng)對電子會計(jì)檔案的準(zhǔn)確性、完整性、可用性、安全性進(jìn)行檢測，符合要求的才能接收。（5）形成的電子會計(jì)資料不屬于具有永久保存價值或者其他重要保存價值的會計(jì)檔案。二、當(dāng)年形成的會計(jì)檔案，在會計(jì)年度終了后，可暫由財(cái)務(wù)管理部指定保管人保管一年（且出納人員不得兼管會計(jì)檔案）。期滿30日內(nèi)，由財(cái)務(wù)管理部指定保管人員編制移交清冊，移交公司董事會統(tǒng)一保管。三、移交檔案管理部門保管的會計(jì)檔案，原則上應(yīng)當(dāng)保持原卷冊的`封裝。個別需要拆封重新整理的，檔案管理部門應(yīng)當(dāng)會同財(cái)務(wù)管理部和經(jīng)辦人員共同拆封整理，以分清責(zé)任。第五條財(cái)務(wù)管理部和分管檔案部門保存的會計(jì)檔案不得借出。如有特殊需要，經(jīng)股東指派人員（另設(shè)置）批準(zhǔn)后，可以提供查閱或復(fù)制，并辦理登記手續(xù)。查閱或復(fù)制會計(jì)檔案的人員，嚴(yán)禁在會計(jì)檔案上涂畫、拆封和抽換。一、由檔案管理部門建立健全會計(jì)檔案查閱、復(fù)制、登記制度并參照集團(tuán)《檔案管理辦法》辦理審批手續(xù)。二、會計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限一般分為10年和30年。三、會計(jì)檔案的保管期限，從會計(jì)年度終了后的第一天算起。第六條本辦法規(guī)定的會計(jì)檔案保管期限為最低保管期限，各類檔案的保管按照本辦法附表所列期限執(zhí)行。第七條保管期滿的會計(jì)檔案，除本第七條規(guī)定的情形外，可以按照以下程序銷毀：一、本公司分管檔案部門會同財(cái)務(wù)管理部提出銷毀意見，編制會計(jì)檔案銷毀清冊，列明銷毀會計(jì)檔案的名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時間等內(nèi)容。二、單位負(fù)責(zé)人在會計(jì)檔案銷毀清冊上簽署意見。三、銷毀會計(jì)檔案時，由股東指派人員匯同檔案管理部門和財(cái)務(wù)管理部共同派員監(jiān)銷。四、監(jiān)銷人在銷毀會計(jì)檔案前，按照會計(jì)檔案銷毀清冊所列內(nèi)容清點(diǎn)核對所要銷毀的會計(jì)檔案；銷毀后，應(yīng)在會計(jì)檔案銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報告單位負(fù)責(zé)人。第八條保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的原始憑證，不得銷毀，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出立卷，保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時為止。單獨(dú)抽出立卷的會計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)在會計(jì)檔案銷毀清冊和會計(jì)檔案保管清冊中列明。項(xiàng)目建設(shè)期間的建設(shè)單位，其保管期滿的會計(jì)檔案不得銷毀。第九條使用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行會計(jì)核算，應(yīng)當(dāng)保存打印出的紙質(zhì)會計(jì)檔案。使用磁盤、光盤等磁性介質(zhì)保存會計(jì)檔案，應(yīng)專柜保管。第十條公司應(yīng)交接會計(jì)檔案的，交接雙方應(yīng)當(dāng)辦理會計(jì)檔案交接手續(xù)。移交會計(jì)檔案的單位，按規(guī)編制完會計(jì)檔案移交清冊，列明應(yīng)當(dāng)移交的會計(jì)檔案名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號，應(yīng)保管期限、已保管期限等內(nèi)容。交接會計(jì)檔案時，交接雙方應(yīng)當(dāng)按照會計(jì)檔案移交清冊所列內(nèi)容逐項(xiàng)交接，并由交接雙方的公司單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交。交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)交人應(yīng)當(dāng)在會計(jì)檔案移交清冊上簽名或蓋章。第十一條預(yù)算、計(jì)劃、制度等文件材料，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行文書檔案管理規(guī)定，不適用本辦法。第十二條未按本制度規(guī)定妥善保管、歸檔會計(jì)檔案，造成會計(jì)檔案資料損毀、滅失，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，承擔(dān)賠償責(zé)任及相應(yīng)法律責(zé)任。第十三條本辦法適用于集團(tuán)公司及下屬各子公司，本辦法由財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)解釋和修訂，自發(fā)布之日起實(shí)施。財(cái)務(wù)檔案管理制度篇5一、目的：為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)檔案的科學(xué)管理，建立、健全會計(jì)檔案的管理制度，完善財(cái)務(wù)檔案管理工作，使其規(guī)范化、系統(tǒng)化，特制定本制度。二、適用范圍本制度用于財(cái)務(wù)部檔案的管理。三、檔案管理職責(zé)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)檔案的整理、編號、調(diào)閱、借閱等，對財(cái)務(wù)會計(jì)檔案的安全、完整、保密負(fù)責(zé)，對于應(yīng)當(dāng)入庫保管的資料應(yīng)及時入庫納入管理。四、財(cái)務(wù)檔案定義會計(jì)檔案是指會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿和會計(jì)報表以及其他會計(jì)核算的資料，它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要?dú)v史資料和證據(jù)。五、會計(jì)檔案范圍包含會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報表以及其他會計(jì)核算資料等四個部分。（一）會計(jì)憑證會計(jì)憑證是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的書面證明。它包括自制原始憑證、外來原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證、記賬憑證匯總表、銀行存款（借款）對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等。（二）會計(jì)賬簿、會計(jì)賬簿是一定格式、相互聯(lián)結(jié)的賬頁組成，以會計(jì)憑證為依據(jù)，全面、連續(xù)、系統(tǒng)地記錄各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簿籍。它包括按會計(jì)科目設(shè)置的總分類賬、各類明細(xì)分類賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及輔助記備查簿等。（三）會計(jì)報表會計(jì)報表是反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的總結(jié)性書面文件，有主要財(cái)務(wù)反映指標(biāo)快報，月、季度會計(jì)報表、中期會計(jì)報表、年度會計(jì)報表。包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、會計(jì)報表附表、附注、財(cái)務(wù)情況說明書等。（四）其他會計(jì)核算資料其他會計(jì)核算資料屬于經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范疇，與會計(jì)核算、會計(jì)監(jiān)督緊密相關(guān)的，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理的有關(guān)數(shù)據(jù)資料。如：經(jīng)濟(jì)合同、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)資料、財(cái)務(wù)清查匯總資料、核定資金定額的數(shù)據(jù)資料、會計(jì)檔案移交清冊、會計(jì)檔案保管清冊、會計(jì)檔案銷毀清冊等。會計(jì)電算化存貯在磁盤上的會計(jì)數(shù)據(jù)、程序文件及其他會計(jì)資料均應(yīng)視同會計(jì)檔案管理。六、會計(jì)檔案的裝訂和保管會計(jì)檔案的裝訂：會計(jì)檔案的裝訂主要包括會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報表及其他文字資料的裝訂。會計(jì)憑證的裝訂，一般每月裝訂一次。裝訂好的憑證按年分月妥善保管。（一）會計(jì)憑證裝訂前的準(zhǔn)備工作：（1）分類整理，按順序排列，檢查日數(shù)、編號是否齊全；（2）摘除憑證內(nèi)的金屬物（如訂書釘、大頭針、回形針），對大的張頁或附件要折疊成同記賬憑證大小，且要避開裝訂線，以便翻閱保持?jǐn)?shù)字完整；（3）整理檢查憑證順序號，如有顛倒要重新排列，發(fā)現(xiàn)缺號要查明原因。再檢查附件有否漏缺，領(lǐng)料單、入庫單、工資、獎金發(fā)放單是否隨附齊全；（二）會計(jì)憑證裝訂時的要求：（1）裝訂盡可能縮小所占部位，使記賬憑證及其附件保持盡可能大的顯露面，以便于事后查閱。（2）憑證外面要加封面，封面紙用尚好的牛皮紙印制，封面規(guī)格略大于所附記賬憑證；（3）裝訂憑證厚度一般為3厘米，裝訂牢固，美觀大方。（三）會計(jì)憑證裝訂后的注意事項(xiàng)：（1）每本封面上填寫好憑證種類、起止號碼、憑證張數(shù)。（2）在封面上編好卷號，會計(jì)憑證裝訂成冊后，裝入會計(jì)憑證檔案盒以便妥善保護(hù)。按編號順序入柜，并要在顯露處標(biāo)明憑證種類編號，以便于調(diào)閱。（四）會計(jì)檔案的保管要求。（1）會計(jì)檔案室應(yīng)選擇在干燥防水的地方，并遠(yuǎn)離易燃品堆放地，周圍應(yīng)備有防火器材。（2）會計(jì)檔案應(yīng)放在專用的鐵皮檔案柜里，按順序碼放整齊，以便查找。（3）會計(jì)檔案室內(nèi)應(yīng)經(jīng)常保持清潔衛(wèi)生，以防蟲蛀、防鼠咬。（4）會計(jì)檔案室保持通風(fēng)透光，并有適當(dāng)?shù)目臻g、通道和查閱的地方，以利查閱，并防止潮濕；（5）設(shè)置歸檔登記簿、檔案目錄登記簿、檔案借閱記簿，嚴(yán)防毀壞損失、散失和泄密；（6）會計(jì)電算化檔案保管要注意防盜、防磁等安全措施。（五）檔案保管期限（1）原始憑證、記賬憑證、匯總憑證15年（2）銀行存款余額調(diào)節(jié)表和銀行對賬單5年（3）日記賬15年。其中：現(xiàn)金和銀行存款日記賬25年（4）明細(xì)賬、總賬、輔助賬15年（5）固定資產(chǎn)報廢清理后固定資產(chǎn)卡片及清單保管5年（6）主要財(cái)務(wù)指標(biāo)報表（包括文字分析）3年（7）月、季度會計(jì)報表（包括文字分析）5年（8）年度會計(jì)報表（包括文字分析）永久（9）會計(jì)檔案保管清冊及銷毀清冊永久（10）主要財(cái)務(wù)會計(jì)文件、合同、協(xié)議永久七、會計(jì)檔案的借閱（一）會計(jì)檔案為本單位所利用，原則上不得借出，有特殊需要須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人員批準(zhǔn)。（二）外部借閱會計(jì)檔案時，應(yīng)持有單位正式介紹信，經(jīng)會計(jì)主管人員或單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，方可辦理借閱手續(xù)；單位內(nèi)部人員借閱手續(xù)。借閱人應(yīng)認(rèn)真填寫檔案借閱登記簿，將借閱人姓名、日期、數(shù)量、內(nèi)容、歸期等情況登記清楚。（三）本單位人員需要檔案資料，在登記報批后由檔案管理人員陪同翻閱或者復(fù)印。（四）借閱會計(jì)檔案人員不得在案卷中亂畫、標(biāo)記、拆散原卷冊，也不得涂改抽換、攜帶外出或復(fù)制原件（如有特殊情況，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方能攜帶外出或復(fù)制原件）。八、會計(jì)檔案的'銷毀（1）會計(jì)檔案保管期滿，需要銷毀時由檔案部門提出銷毀意見，會同財(cái)務(wù)部門共同鑒定、編造會計(jì)檔案銷毀清冊，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審查，報請上級主管單位批準(zhǔn)后方可予以銷毀。（2）會計(jì)檔案保管期滿，但其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨(dú)抽出，另行立卷，由檔案部門保管到結(jié)清債權(quán)債務(wù)時為止；建設(shè)單位在建設(shè)期間的會計(jì)檔案，不得銷毀。（3）銷毀檔案前，應(yīng)按會計(jì)檔案銷毀清冊所列的項(xiàng)目逐一清查核對；各單位銷毀會計(jì)檔案時應(yīng)由檔案部門和財(cái)會部門共同派員監(jiān)銷，會計(jì)檔案銷毀后經(jīng)辦人在“銷毀清冊”上簽章，注明“已銷毀”字樣和銷毀日期，以示負(fù)責(zé)，同時將監(jiān)銷情況寫出書面報告一式兩份，一份報本單位領(lǐng)導(dǎo)，一份歸入檔案備查。財(cái)務(wù)檔案管理制度3第一條財(cái)務(wù)報告是財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的總結(jié)性文件,包括財(cái)務(wù)報表和財(cái)務(wù)情況說明書。每年年終公司按期將年度財(cái)務(wù)報表及年審查賬報告一起報董事會。第二條按公司的規(guī)定,公司應(yīng)上報的年度報表有下列幾種:資產(chǎn)負(fù)債表、管理費(fèi)用表、財(cái)務(wù)狀況變動表、損益表、營業(yè)費(fèi)用表、投資收益表、固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊表、營業(yè)外收支情況表、利潤及利潤分配表、應(yīng)交稅金明細(xì)表、存貨結(jié)存表、財(cái)務(wù)狀況比率分析表等,各報表上報前財(cái)務(wù)部應(yīng)認(rèn)真逐級復(fù)核,減少差錯,確保各類報表的正確性。第三條綜合反映評價本企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的指標(biāo)體系包括:“流動比率”、“速動比率”、“應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率”、“存貨周轉(zhuǎn)率”、“資產(chǎn)負(fù)債率”、“費(fèi)用率”、“銷售利潤率”、“資本金利潤表”、“營業(yè)收入利稅表”、“利息償還倍數(shù)”等。第四條按照企業(yè)行業(yè)的特點(diǎn),將所有的會計(jì)檔案按其重要性分為三類,分別存檔、保管。1.會計(jì)報表、財(cái)務(wù)程序軟件、會計(jì)賬簿、“物料、材料收發(fā)結(jié)存明細(xì)賬”、“會計(jì)人員交接單”、財(cái)務(wù)計(jì)劃、“會計(jì)師事務(wù)所年審、驗(yàn)資報告”、“賬戶余額表”等為第一類；2.借款、裝修、訂貨合同,經(jīng)濟(jì)合同分析資料,工資資料、成本報表、材料價目表以及下發(fā)文件,年度、月度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)備份等為第二類；3.產(chǎn)品還原表、日報表、驗(yàn)收單、領(lǐng)用單、各類賬單、轉(zhuǎn)撥單、工作底稿等為第三類。第五條企業(yè)財(cái)務(wù)部設(shè)兩個兼職檔案員分管本部門各類檔案。各業(yè)務(wù)部門應(yīng)歸檔的資料平時自行管理備查,到年終列出清單,統(tǒng)一交兼職檔案員保管,其余屬自行保管的資料應(yīng)按月份整理,于次月初登記、造冊。各檔案應(yīng)分類裝訂成冊、存放有序、方便查找,并應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行安全保密制度。財(cái)務(wù)檔案管理制度篇6（一）、認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)政部、國家檔案局聯(lián)合下發(fā)的《會計(jì)擋案管理辦法》的文件精神，努力提高學(xué)校會計(jì)室檔案業(yè)務(wù)水平，力求把會計(jì)檔案工作做細(xì)做好。（二）、會計(jì)檔案是指會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報告等會計(jì)核算專業(yè)材料。具體包括：會計(jì)憑證類：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其他會計(jì)憑證；會計(jì)賬簿類：總賬、明細(xì)賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿、其他會計(jì)賬簿。財(cái)務(wù)報告類：月度、季度、年度財(cái)務(wù)報告，包括會計(jì)報表、附表、附注及文字說明，其他財(cái)務(wù)報告；其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對賬單、其他應(yīng)當(dāng)保存的會計(jì)核算專業(yè)資料、會計(jì)檔案移交清冊、會計(jì)檔案保管清冊、會計(jì)檔案銷毀清冊。（三）、計(jì)財(cái)科會計(jì)每年初按照歸檔要求，負(fù)責(zé)將上年度形成的會計(jì)檔案整理立卷，裝訂成冊，編制會計(jì)檔案保管清冊。（四）、上年度的會計(jì)檔案，由財(cái)務(wù)室保管一年，期滿之后，原則上由財(cái)務(wù)室編制移交清冊，移交本單位檔案機(jī)構(gòu)統(tǒng)一保管。（五）、保存的會計(jì)檔案不得借出。如有特殊需要，須經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，才能提供查閱或者復(fù)印，并辦理登記手續(xù)。查閱或者復(fù)印會計(jì)檔案時，至少應(yīng)有一名本單位會計(jì)人員在場，查閱人不得在會計(jì)檔案上涂畫、拆封和抽換。（六）、會計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩種。會計(jì)檔案的保管期限，從會計(jì)年度終了后的第一天算起。（七）、保管期滿的`會計(jì)檔案，需要銷毀時，按照以下程序銷毀：1、由本單位檔案機(jī)構(gòu)會同計(jì)財(cái)科提出銷毀意見，編制會計(jì)檔案銷毀清冊，列明銷毀會計(jì)檔案的名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時間等內(nèi)容。2、單位負(fù)責(zé)人在會計(jì)檔案銷毀清冊上簽署意見。3、銷毀會計(jì)檔案時，由檔案機(jī)構(gòu)和計(jì)財(cái)科共同派員監(jiān)銷。（八）、單位撤銷時，在終止和辦理注銷登記手續(xù)之前形成的會計(jì)檔案，移交本單位的業(yè)務(wù)主管部門或移交有關(guān)檔案館代管。單位之間交接會計(jì)檔案，交接雙方按有關(guān)規(guī)定辦理交接手續(xù)。財(cái)務(wù)檔案管理制度篇7一、負(fù)責(zé)會計(jì)資料和主要資產(chǎn)的保管及管理工作，對各種會計(jì)資料及財(cái)產(chǎn)進(jìn)行造冊、登記、歸檔，做到收發(fā)有登記，管理規(guī)范化。二、要經(jīng)常對檔案進(jìn)行打掃整理，保證文件柜和物品擺放整齊、干凈。三、外部人員查閱會計(jì)檔案，必須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)營部部長及分管副總簽字同意，對會計(jì)檔案記載事項(xiàng)應(yīng)保守秘密，不得泄露企業(yè)內(nèi)部機(jī)密。四、會計(jì)檔案保管應(yīng)按有關(guān)文件保存期限規(guī)定進(jìn)行管理。五、要維護(hù)檔案整潔，以防蟲蛀腐朽、杜絕火災(zāi)、鼠咬事情發(fā)生，每年年度更換時，依規(guī)定清理一次，已屋保存期限，預(yù)銷毀，銷毀前造冊呈財(cái)務(wù)經(jīng)營部部長、分管副總核準(zhǔn)，報經(jīng)董事會備案。財(cái)務(wù)檔案管理制度篇8會計(jì)憑證、會計(jì)帳薄、會計(jì)報表和其他會計(jì)資料是單位經(jīng)濟(jì)活動的歷史記錄,是總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)、進(jìn)行決策所需的主要資料,也是檢查各種責(zé)任事故的重要依據(jù)。根據(jù)《會計(jì)法》的規(guī)定,特制定本規(guī)定。一、普通教育事業(yè)單位會計(jì)檔案包括會計(jì)帳薄、會計(jì)憑證、會計(jì)報表和會計(jì)移交清冊、會計(jì)檔案銷毀清冊。另如與會計(jì)工作有關(guān)的會計(jì)法令、會計(jì)制度、會計(jì)檢查報告和工作總結(jié)等,不包括在會計(jì)檔案范圍之內(nèi),可按文書檔案管理辦法保管。二、屬于會計(jì)檔案范圍的一切檔案,都要妥善保管,不得毀損和散失。查閱會計(jì)檔案,再辦理監(jiān)批登記手續(xù),非經(jīng)批準(zhǔn),不能持出檔案室。已經(jīng)裝訂成冊的會計(jì)檔案,要編號、加封皮不通用隨意拆分,以防錯亂丟失。三、為了業(yè)務(wù)工作的需要和查閱的`方便,當(dāng)年的會計(jì)檔案一律由單位的財(cái)會部門指定專人負(fù)責(zé)保管。年度決算終了,由財(cái)務(wù)部門編造清冊,移交本單位檔案部門負(fù)責(zé)保管,或者仍由財(cái)會部門按照會計(jì)檔案管理要求,指定專人負(fù)責(zé)保管。要采取防蟲蛀鼠咬措施,裝箱入柜,按照規(guī)定保管期間,分別保管。四、會計(jì)檔案保管期限,從會計(jì)檔案所屬年度終了后的第二年一月一日起,按照國家會計(jì)制度規(guī)定的保管年限計(jì)算。五、會計(jì)檔案保管期滿,就可報請上級主管部門批準(zhǔn)銷毀。報批前,應(yīng)先由財(cái)務(wù)部門會同檔案管理部門進(jìn)行鑒定,嚴(yán)格審查,提出銷毀或延長保管時間的處理意見。然后編造“銷毀會計(jì)檔案清冊”,報請本單位領(lǐng)導(dǎo)審查批準(zhǔn)后,轉(zhuǎn)報上級主管部門審批。六、經(jīng)上級主管部門批準(zhǔn)銷毀的會計(jì)檔案,應(yīng)由本單位領(lǐng)導(dǎo)指定專人,會同檔案部門和財(cái)務(wù)部門指派的人員按批準(zhǔn)文件清點(diǎn)核對,參加監(jiān)銷。會計(jì)檔案銷毀后,經(jīng)辦人和監(jiān)交人應(yīng)在“銷毀會計(jì)檔案清冊”上簽名蓋章,以明確責(zé)任,同時應(yīng)將監(jiān)銷情況向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報?！颁N毀會計(jì)檔案清冊”及其批準(zhǔn)文件,作為會計(jì)檔案,保存二十五年。財(cái)務(wù)檔案管理制度篇9一、總則會計(jì)檔案是經(jīng)濟(jì)活動的歷史記錄，是總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)進(jìn)行決策所需的重要資料，也是檢查各種責(zé)任事故的重要依據(jù)。為了加強(qiáng)會計(jì)檔案管理，保證會計(jì)檔案的安全、完整、及時，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》和《中華人民共和國檔案法》及財(cái)政部《會計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定，結(jié)合本校實(shí)際情況，制定本制度。二、會計(jì)檔案管理部門1、學(xué)校財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)會計(jì)檔案工作的指導(dǎo)，監(jiān)督和檢查。經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)研究決定，學(xué)校會計(jì)檔案的具體管理工作由學(xué)校校辦室負(fù)責(zé)，學(xué)校校辦室檔案管—理—員負(fù)責(zé)會計(jì)檔案的保管。檔案室要具備防潮、防霉、防蛀、防火、防盜等條件。2、檔案管—理—員要做到會計(jì)檔案存放有序，查找方便，安全保管，不得封包封存，隨意堆放，嚴(yán)防毀損，散失和泄密。三、會計(jì)檔案歸檔的范圍1、會計(jì)憑證。包括外來的和自制的各種原始憑證、記賬憑證、匯總憑證，年度終了都必須按照規(guī)定歸檔。2、會計(jì)賬簿。包括現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、總分類賬及各種明細(xì)分類賬。3、財(cái)務(wù)報告。包括年度決算報表，月（季）度報表，報表附注及財(cái)務(wù)情況說明書。以及《會計(jì)制度》規(guī)定和主管部門臨時通知編報的'主要財(cái)務(wù)指標(biāo)快報，上級主管部門對報告的批復(fù)以及社會審計(jì)的審計(jì)報告。4、其它會計(jì)核算資料。凡與會計(jì)核算緊密相關(guān)的，由會計(jì)部門負(fù)責(zé)辦理的有參考價值的數(shù)據(jù)資料。采用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行會計(jì)核算的，應(yīng)當(dāng)保存打印出的紙質(zhì)會計(jì)檔案，具備保存條件的，應(yīng)同時將光盤、磁盤、磁帶等作為會計(jì)檔案保存。四、會計(jì)檔案的整理會計(jì)年度終了后，應(yīng)將財(cái)政局核算中心移交的裝訂成冊的會計(jì)檔案進(jìn)行整理立卷。各種會計(jì)檔案應(yīng)按會計(jì)檔案材料的關(guān)聯(lián)性，分門別類地組成幾個類型的案卷，將各卷按順序編號。1、會計(jì)憑證。（1）按年立卷：每年將裝訂成冊的憑證，統(tǒng)一登記案卷目錄，按每月立卷一份。（2）分散裝訂：根據(jù)憑證的多少，分散裝訂，做到整齊、牢固、美觀。（3）裝訂封面的所有內(nèi)容要填寫齊全，包括：單位名稱、年度、月份、起止日期、號碼、裝訂人簽章等。2、會計(jì)賬簿。各種會計(jì)賬簿辦理完年度結(jié)賬后，除跨年使用的賬簿外，其它均需整理妥善保管。（1）會計(jì)賬簿的裝訂順序：會計(jì)賬簿裝訂封面→賬簿啟用表→賬戶目錄→按本賬簿頁數(shù)順序裝訂賬頁→會計(jì)賬簿裝訂封底。（2）裝訂后的會計(jì)賬簿應(yīng)牢固、平整、不得有折角，掉頁現(xiàn)象。（3）賬簿裝訂的封口處，應(yīng)加蓋裝訂人印章。（4）裝訂后，會計(jì)賬簿的脊背應(yīng)平整，并注明所屬年度及賬簿名稱和編號。（5）會計(jì)賬簿的編號為一年一編，編號順序?yàn)榭傎~、現(xiàn)金日記賬、銀行存（借）款日記賬、分戶明細(xì)賬、輔助賬。3、會計(jì)報表。會計(jì)報表編制完成并按時報送后，留存報表均應(yīng)按月裝訂成冊，年度終了統(tǒng)一歸檔保管。五、會計(jì)檔案歸檔保管和移交1、單位每年形成的會計(jì)檔案都應(yīng)有財(cái)務(wù)室按歸檔要求裝訂成冊，整理立卷，編制會計(jì)檔案案卷目錄。2、一年之內(nèi)的會計(jì)檔案暫由財(cái)務(wù)室保管（每年要向檔案室交案卷目錄一份），期滿一年的會計(jì)檔案、應(yīng)由財(cái)務(wù)室編制移交清冊交檔案室統(tǒng)一保管，檔案室要按期點(diǎn)收，財(cái)務(wù)室可以自留一份檔案目錄和移交清冊。3、移交會計(jì)檔案要有主管領(lǐng)導(dǎo)參加，清點(diǎn)后由主管領(lǐng)導(dǎo)及交接三方在移交清冊上簽名蓋章。4、單位之間交接會計(jì)檔案的交接雙方，應(yīng)當(dāng)辦理會計(jì)檔案交接手續(xù)。5、檔案部門對所保管的會計(jì)檔案應(yīng)建立“會計(jì)檔案保管清冊”，由會計(jì)檔案經(jīng)管人負(fù)責(zé)登記。6、檔案室接受保管的會計(jì)檔案，原則上應(yīng)保持原冊卷的裝封，如需拆封重新整理的，應(yīng)會同原財(cái)會人員共同拆封整理，以分清責(zé)任。7、會計(jì)檔案一經(jīng)歸檔，其保管、借閱、銷毀均有檔案部。財(cái)務(wù)檔案管理制度篇10一、目的：為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)檔案的科學(xué)管理，建立、健全財(cái)務(wù)檔案的管理制度，完善財(cái)務(wù)檔案管理工作，使其規(guī)范化、系統(tǒng)化，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于集團(tuán)公司、子公司及實(shí)際控制企業(yè)。三、檔案管理職責(zé)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)檔案的整理、編號、歸檔、借閱等，對財(cái)務(wù)會計(jì)檔案的安全、完整、保密負(fù)責(zé)，對于應(yīng)當(dāng)入庫保管的資料應(yīng)及時入庫納入管理。四、財(cái)務(wù)檔案定義財(cái)務(wù)檔案是專業(yè)檔案的一種，它是經(jīng)濟(jì)活動的歷史記錄和經(jīng)營效果的綜合反映，也是開展經(jīng)濟(jì)活動、進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析研究的重要依據(jù)和參考資料。五、財(cái)務(wù)檔案的分類財(cái)務(wù)檔案分為內(nèi)部留存財(cái)務(wù)資料檔案、對外報送財(cái)務(wù)資料檔案與外部專業(yè)機(jī)構(gòu)提供的專業(yè)報告檔案。（一）內(nèi)部留存財(cái)務(wù)資料內(nèi)部留存財(cái)務(wù)資料分為會計(jì)核算檔案、財(cái)務(wù)管理檔案、客戶資料檔案以及其他財(cái)務(wù)檔案四類。1、會計(jì)核算檔案范圍會計(jì)核算檔案包含會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報表以及其他會計(jì)核算資料。①會計(jì)憑證會計(jì)憑證是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的書面證明。它包括記賬憑證、記賬憑證匯總表、銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、資金盤點(diǎn)表等。②會計(jì)賬簿財(cái)務(wù)檔案管理制度會計(jì)賬簿是一定花式、相互聯(lián)結(jié)的賬頁構(gòu)成，以會計(jì)憑證為依據(jù)，全面、連續(xù)、系統(tǒng)地記錄各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簿籍。它包孕按會計(jì)科目設(shè)置的總分類賬、明細(xì)分類賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬等。③會計(jì)報表財(cái)務(wù)報表是反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的總結(jié)性書面文件。按時間可以分為月度會計(jì)報表、季度會計(jì)報表、中期會計(jì)報表以及年度會計(jì)報表，包括四表一注（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表以及財(cái)務(wù)報表附注）以及其他內(nèi)部報表等。④其他會計(jì)核算資料包孕企業(yè)所得稅匯算清繳底稿、審計(jì)調(diào)整數(shù)據(jù)底稿、對外開具的各類、收條存根、會計(jì)檔案移交清冊、保管清冊、銷毀清冊、財(cái)務(wù)情況說明等。2、財(cái)務(wù)管理檔案①預(yù)算資料：包括公司總部及下屬公司編制和上報的季度、半年度、年度預(yù)算及預(yù)算執(zhí)行情況表以及公司各職能部門年度費(fèi)用預(yù)算表。②財(cái)務(wù)分析敷陳：包孕公司總部及下屬公司體例和上報的季度、半年度、年度財(cái)務(wù)分析敷陳。③稅收籌劃報告：是指由公司財(cái)務(wù)部編制并經(jīng)過相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核認(rèn)可的稅收籌劃報告。④投資分析敷陳：是指由公司財(cái)務(wù)部體例并顛末相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核認(rèn)可的工程投資分析敷陳。⑤融資分析報告：是指由公司財(cái)務(wù)部編制并經(jīng)過相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核認(rèn)可的融資計(jì)劃分析報告。3、客戶檔案（是否由財(cái)務(wù)部管理待商榷）包孕本公司與客戶簽訂的業(yè)務(wù)合同、客戶根本材料、與該客戶有關(guān)的文書等。4、其他財(cái)務(wù)檔案主要指銀行流水、業(yè)務(wù)合同、財(cái)務(wù)制度文本、會議紀(jì)要、銀行開/銷戶審批及資料、稅務(wù)事項(xiàng)通知書、關(guān)聯(lián)公司上報資料、公司內(nèi)部培訓(xùn)資料等。（二）對外報送財(cái)務(wù)材料1、對金融機(jī)構(gòu)：主要指對銀行等金融機(jī)構(gòu)報送的融資類、按揭準(zhǔn)入類資料財(cái)務(wù)檔案管理制度以及后續(xù)報送材料。2、對稅務(wù)局：首要指對稅務(wù)局報送的征稅申報表、財(cái)務(wù)報表、重點(diǎn)稅源報表、減免稅申請、手續(xù)費(fèi)返還申請、財(cái)務(wù)情況說明、征稅說明等。3、對統(tǒng)計(jì)局：主要指對統(tǒng)計(jì)局報送的企業(yè)基本信息表及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。4、對社會公眾（若有）：首要指公司上市后對社會公眾披露的財(cái)務(wù)報表敷陳以及發(fā)布的各類通知文書。對外部單位報送的資料需全部存檔，特別是加蓋了公司印章的資料，以備查閱。（三）外部專業(yè)機(jī)構(gòu)提供的專業(yè)報告首要指公司聘請的內(nèi)部專業(yè)機(jī)構(gòu)供給的專業(yè)性敷陳，如年度審計(jì)敷陳、專項(xiàng)審計(jì)敷陳、財(cái)務(wù)盡職調(diào)查敷陳、資產(chǎn)評估敷陳、企業(yè)所得稅匯算清繳敷陳、測繪敷陳等，專業(yè)敷可能是對外的，也可能是對內(nèi)的。六、財(cái)務(wù)檔案的管理要求（一）分類管理。財(cái)務(wù)材料歸檔前應(yīng)先分類，再按照類別有序地放進(jìn)檔案盒、檔案柜中。歸檔前應(yīng)仔細(xì)檢查材料，降低歸類毛病的可能性。（二）及時歸檔。財(cái)務(wù)資料形成后應(yīng)及時歸檔，避免資料混雜、遺漏,特別是對外報送資料，報送完畢后應(yīng)立即歸檔。（三）在職責(zé)、權(quán)限范圍內(nèi)歸檔。因各財(cái)務(wù)人員職責(zé)不一、權(quán)限不一、部分財(cái)務(wù)資料開放程度不一，故每人只需且必須對自己經(jīng)手的財(cái)務(wù)檔案歸檔并進(jìn)行保管。七、財(cái)務(wù)檔案的裝訂、歸檔和保管除了曾經(jīng)裝訂成冊的文本外（如內(nèi)部機(jī)構(gòu)供給的專業(yè)敷陳、合同、收條存根聯(lián)等），其他財(cái)務(wù)材料必須裝訂成冊。各財(cái)務(wù)材料裝訂時間不一，會計(jì)憑證每月裝訂一次，次月10日前完成上月憑證裝訂，裝訂好的憑證按年分月妥帖保管；除了會計(jì)憑證外，其他財(cái)務(wù)檔案平常需做好歸檔工作，每年度最少裝訂一次，次年2月前完成上年度材料的裝訂。（一）會計(jì)憑證的裝訂財(cái)務(wù)檔案管理制度1、會計(jì)憑證裝訂前的準(zhǔn)備工作：①整理檢查每個憑證要件是否齊全，要件是否按序排列。付款憑證要件排列順序?yàn)椋河涃~憑證、審批單、合同及其他附件、銀行回單；收款憑證要件排列順序?yàn)椋河涃~憑證、其他附件、銀行回單；計(jì)提類憑證及調(diào)整類憑證的附件為：記賬憑證、附件；本月記賬憑證明細(xì)表應(yīng)安排于第一筆憑證前面；銀行對賬單、現(xiàn)金盤點(diǎn)表、銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)置于末了一張會計(jì)憑證后面隨憑證一起裝訂。裝訂前要件需齊全，若有極個別要件不齊卻必須裝訂的，需在響應(yīng)位置安排空白粘貼單，做好記錄，并在要件到達(dá)后立即粘貼上去。②檢查憑證是否按序排列，如有顛倒要重新放置，發(fā)現(xiàn)缺號要查明原因。③摘除憑證內(nèi)的金屬物（如訂書釘、大頭針、回形針），對大的張頁或附件要折疊成同記賬憑證大小，盡量避開裝訂線，以便翻閱保持?jǐn)?shù)字完整；2、會計(jì)憑證裝訂時的要求①裝訂應(yīng)盡可能縮小所占面積，使記賬憑證及其附件保持盡可能大的表現(xiàn)面，以便于過后查閱。A5版憑證應(yīng)沿憑證包角裝訂線內(nèi)側(cè)打兩孔進(jìn)行裝訂，A4版憑證應(yīng)于憑證左側(cè)1.5厘米處勻稱打三孔進(jìn)行裝訂。②裝訂憑證厚度一般為2-3厘米，需裝訂牢固，美觀大方，A5版憑證裝訂時可采用硬紙板墊角。③憑證外面要加牛皮紙封面，封面規(guī)格應(yīng)略大于記賬憑證。3、會計(jì)憑證裝訂后的注意事項(xiàng)①每本憑證封面上填寫好公司名稱或項(xiàng)目名稱、憑證期間、憑證種類、起止號碼、憑證張數(shù)等信息，包角上填寫期間與起止憑證號信息。②將全部會計(jì)憑證按年編號，于包角顯眼處寫上本憑證編號，按編號順序入柜，以便調(diào)閱與檢查憑證是否遺失。（二）會計(jì)賬簿的裝訂1、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的裝訂：現(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬若是采用紙質(zhì)賬簿進(jìn)行登記，則無需裝訂，會計(jì)年度終了將賬簿歸檔保管；現(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬若是采用電子賬簿進(jìn)行登記，需年度終了后打印出來裝訂成冊。2、總賬與明細(xì)分類賬的裝訂：會計(jì)年度終了兩個月內(nèi)，會計(jì)需將上年度總財(cái)務(wù)檔案管理制度賬、各明細(xì)分類賬、重要客商往來明細(xì)賬、關(guān)聯(lián)方往來明細(xì)表打印出來，裝訂成冊。3、裝訂要求①明細(xì)分類賬應(yīng)按科目順序、時間順序排列，總賬在前，明細(xì)賬在后，客商與關(guān)聯(lián)方往來單獨(dú)裝訂，裝訂前加上前后牛皮紙封面，于賬簿左側(cè)1.5厘米處勻稱打三孔進(jìn)行裝訂，每冊厚度約為2-3厘米。②會計(jì)賬簿應(yīng)牢固、平整，不得有折角、缺角、錯頁、掉頁的現(xiàn)象;③封面應(yīng)齊全、平整，注明所屬年度及賬簿名稱。（三）會計(jì)報表的裝訂會