酒店財(cái)務(wù)管理制度及審批流程

酒店財(cái)務(wù)管理制度及審批流程第一章總則第一條為了加強(qiáng)酒店的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》及相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本酒店實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于酒店各部門及全體員工。第三條酒店財(cái)務(wù)管理遵循以下原則：（一）合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法性。（二）真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得偽造、篡改。（三）完整性原則：全面反映酒店經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，不得遺漏。（四）及時(shí)性原則：及時(shí)處理財(cái)務(wù)事項(xiàng)，確保財(cái)務(wù)信息的時(shí)效性。（五）效益性原則：合理使用資金，提高資金使用效益。第二章財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)第四條酒店設(shè)立財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)酒店的財(cái)務(wù)管理工作。第五條財(cái)務(wù)部的主要職責(zé)：（一）建立健全酒店財(cái)務(wù)管理制度；（二）編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算；（三）核算和監(jiān)督酒店收入、支出、成本；（四）負(fù)責(zé)酒店資產(chǎn)的管理和保值增值；（五）辦理酒店稅務(wù)申報(bào)和繳納；（六）負(fù)責(zé)酒店財(cái)務(wù)報(bào)告的編制和上報(bào)；（七）負(fù)責(zé)酒店內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)的配合；（八）其他與財(cái)務(wù)管理相關(guān)的職責(zé)。第三章財(cái)務(wù)收支管理第六條酒店財(cái)務(wù)收支必須符合國(guó)家法律法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度。第七條酒店收入管理：（一）各項(xiàng)收入必須及時(shí)入賬，不得截留、挪用；（二）收入憑證必須完整、真實(shí)、合法；（三）定期對(duì)收入進(jìn)行核對(duì)，確保收入的真實(shí)性；（四）加強(qiáng)收入賬戶的管理，確保資金安全。第八條酒店支出管理：（一）支出必須符合預(yù)算和審批程序；（二）支出憑證必須完整、真實(shí)、合法；（三）嚴(yán)格控制支出，合理使用資金；（四）定期對(duì)支出進(jìn)行審核，確保支出合理。第四章預(yù)算管理第九條酒店年度預(yù)算由財(cái)務(wù)部編制，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。第十條預(yù)算編制應(yīng)遵循以下原則：（一）合理預(yù)測(cè)收入，確保預(yù)算的可行性；（二）嚴(yán)格控制成本，提高資金使用效益；（三）合理分配資源，確保酒店經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第十一條預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如需調(diào)整，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部提出，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。第五章資產(chǎn)管理第十二條酒店資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。第十三條資產(chǎn)管理應(yīng)遵循以下原則：（一）合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率；（二）加強(qiáng)資產(chǎn)維護(hù)，延長(zhǎng)資產(chǎn)使用壽命；（三）定期盤點(diǎn)資產(chǎn)，確保資產(chǎn)安全。第六章成本管理第十四條酒店成本管理包括直接成本、間接成本、固定成本、變動(dòng)成本等。第十五條成本管理應(yīng)遵循以下原則：（一）加強(qiáng)成本核算，提高成本控制水平；（二）合理分?jǐn)偝杀?，確保成本核算的準(zhǔn)確性；（三）降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。第七章財(cái)務(wù)報(bào)告第十六條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制酒店財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。第十七條財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，及時(shí)反映酒店財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。第八章審計(jì)監(jiān)督第十八條酒店內(nèi)部審計(jì)由內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)，外部審計(jì)由注冊(cè)會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)。第十九條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告。第二十條外部審計(jì)應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和審計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行審計(jì)。第九章附則第二十一條本制度由酒店財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第二十二條本制度自發(fā)布之日起施行。審批流程一、預(yù)算審批流程1.財(cái)務(wù)部根據(jù)酒店經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制年度預(yù)算，經(jīng)各部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)總經(jīng)理審批。2.總經(jīng)理審批預(yù)算后，財(cái)務(wù)部將預(yù)算下達(dá)給各部門執(zhí)行。3.各部門按照預(yù)算執(zhí)行，如有超支或不足，需向財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后報(bào)總經(jīng)理審批。二、費(fèi)用報(bào)銷審批流程1.員工填寫費(fèi)用報(bào)銷單，附上相關(guān)憑證。2.部門負(fù)責(zé)人審核費(fèi)用報(bào)銷單及相關(guān)憑證，簽署意見(jiàn)。3.財(cái)務(wù)部審核費(fèi)用報(bào)銷單，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷予以退回。4.財(cái)務(wù)部審核無(wú)誤后，報(bào)總經(jīng)理審批。5.總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。三、固定資產(chǎn)審批流程1.部門提出固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)總經(jīng)理審批。2.總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部辦理采購(gòu)手續(xù)。3.固定資產(chǎn)到貨后，由資產(chǎn)管理部門驗(yàn)收并登記入賬。四、融資審批流程1.財(cái)務(wù)部提出融資申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理審批。2.總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部與銀行或其他金