全套課件-初級(jí)會(huì)計(jì)電算化(金蝶KIS專(zhuān)業(yè)版)-完整

第1章會(huì)計(jì)電算化概論Contents1.1會(huì)計(jì)電算化簡(jiǎn)介 1.2會(huì)計(jì)核算軟件 1.1會(huì)計(jì)電算化簡(jiǎn)介1.1.1模擬手工記賬的探索起步

“會(huì)計(jì)電算化”一詞是1981年中國(guó)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)在長(zhǎng)春市召開(kāi)的“財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、成本應(yīng)用電子計(jì)算機(jī)專(zhuān)題討論會(huì)”上提出來(lái)的。

它是指將電子計(jì)算機(jī)技術(shù)應(yīng)用到會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理工作中，用計(jì)算機(jī)來(lái)輔助會(huì)計(jì)核算和管理，通過(guò)會(huì)計(jì)軟件指揮計(jì)算機(jī)替代手工完成或手工很難完成的會(huì)計(jì)工作，即電子計(jì)算機(jī)在會(huì)計(jì)中應(yīng)用的代名詞。1.1.2與其他業(yè)務(wù)結(jié)合的推廣發(fā)展1989年財(cái)政部發(fā)布了《會(huì)計(jì)核算軟件管理的幾項(xiàng)規(guī)定(試行)》。1990年財(cái)政部正式成立了會(huì)計(jì)核算軟件評(píng)審委員會(huì)，對(duì)會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行嚴(yán)格的評(píng)審與管理。在這期間，財(cái)政部統(tǒng)一部署進(jìn)行了普及性的會(huì)計(jì)電算化初級(jí)培訓(xùn)。1989年至1998年

會(huì)計(jì)軟件逐步通用化、商品化。1999年至今

商品化會(huì)計(jì)軟件逐步走向成熟，實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)軟件標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。1.1.3引入會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)判斷的滲透融合

會(huì)計(jì)軟件在發(fā)展初期，主要是實(shí)現(xiàn)憑證的錄入、記賬、查賬和編制報(bào)表。通過(guò)一段時(shí)間的發(fā)展，會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的處理、判斷逐漸融入會(huì)計(jì)軟件中。

有關(guān)專(zhuān)業(yè)判斷如下：(1)關(guān)于會(huì)計(jì)核算原則、條件及時(shí)間的判斷

(2)關(guān)于會(huì)計(jì)計(jì)量和核算方法的判斷和選擇

企業(yè)資源計(jì)劃（ERP）隨之產(chǎn)生20世紀(jì)40年代20世紀(jì)70年代20世紀(jì)80年代20世紀(jì)90年代閉環(huán)MRP階段（Closed-loopMRP），作為企業(yè)的一種生產(chǎn)計(jì)劃與控制系統(tǒng)。制造資源計(jì)劃階段（英文縮寫(xiě)還是MRP，為了區(qū)別于基本MRP而記為MRPⅡ）物料需求計(jì)劃階段（MRP）或稱(chēng)基本MRP階段。一、ERP的發(fā)展過(guò)程與思想1.1.4建立ERP系統(tǒng)的集成管理

ERP的核心管理思想是供需鏈管理。通過(guò)運(yùn)用現(xiàn)代企業(yè)管理思想、方法和手段，達(dá)到對(duì)供需鏈上的信息流、物流、資金流、價(jià)值流和工作流的有效規(guī)劃和控制，從而將客戶、分銷(xiāo)商、供應(yīng)商、制造商和服務(wù)商連成一個(gè)完整的網(wǎng)鏈結(jié)構(gòu)，形成一個(gè)極具競(jìng)爭(zhēng)力的戰(zhàn)略聯(lián)盟。

二、ERP的主要模塊

ERP將企業(yè)資源進(jìn)行整合集成管理

生產(chǎn)控制系統(tǒng)

物流管理系統(tǒng)

人力資源系統(tǒng)

財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)三、ERP與會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的關(guān)系四、與內(nèi)控相結(jié)合建立ERP系統(tǒng)的集成管理1、內(nèi)部控制五要素

(1)內(nèi)部環(huán)境。(2)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。(3)控制措施。

(4)信息與溝通。

(5)內(nèi)部監(jiān)督。

2、內(nèi)部控制系統(tǒng)隨著時(shí)間、環(huán)境條件、所應(yīng)用的控制方法的變化而不斷變化，ERP就是在內(nèi)部控制系統(tǒng)發(fā)展歷程中某個(gè)時(shí)點(diǎn)上的一種相對(duì)完美的控制工具和手段。在ERP流程再造的設(shè)計(jì)過(guò)程中，可以把相關(guān)的部分內(nèi)部控制要求加以考慮，以致這些要求最終成為組織內(nèi)部所共同遵守的標(biāo)準(zhǔn)。

1.2.1會(huì)計(jì)核算軟件的概念及組成

會(huì)計(jì)軟件是以企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則為依據(jù)，以計(jì)算機(jī)及其應(yīng)用技術(shù)為基礎(chǔ)，以會(huì)計(jì)理論和會(huì)計(jì)方法為核心，以會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)為對(duì)象，以提供會(huì)計(jì)信息為目標(biāo)，將計(jì)算機(jī)技術(shù)應(yīng)用于會(huì)計(jì)工作的軟件系統(tǒng)。

任何一個(gè)會(huì)計(jì)軟件都是由模塊、數(shù)據(jù)庫(kù)和會(huì)計(jì)軟件文檔三大部分組成的。1.2會(huì)計(jì)核算軟件1.2.2會(huì)計(jì)核算軟件的分類(lèi)

一、通用和專(zhuān)用會(huì)計(jì)核算軟件通用會(huì)計(jì)軟件在某一特定范圍內(nèi)普遍適用的會(huì)計(jì)軟件。專(zhuān)用會(huì)計(jì)軟件僅適用于處理個(gè)別單位會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)軟件。

（1）單機(jī)組織模式

單機(jī)組織模式是在一臺(tái)計(jì)算機(jī)上運(yùn)行會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，這種模式的優(yōu)點(diǎn)是維護(hù)簡(jiǎn)單，投資很少，適用于業(yè)務(wù)量不大的單位使用。該模式的缺點(diǎn)比較多，包括：①每次僅能一人上機(jī)處理數(shù)據(jù)，不方便；②不能同時(shí)處理多項(xiàng)業(yè)務(wù)，實(shí)時(shí)性差；③已生成的會(huì)計(jì)信息，僅能在一臺(tái)計(jì)算機(jī)上利用，信息的共享性差；④一臺(tái)計(jì)算機(jī)能處理的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)項(xiàng)目、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)有限，對(duì)業(yè)務(wù)量大或需有許多項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)開(kāi)展會(huì)計(jì)電算化的單位不可行。二、單用戶和多用戶會(huì)計(jì)核算軟件

會(huì)計(jì)電算化的物理組織模式：

（2）多用戶組織模式

多用戶組織模式是以一臺(tái)高檔微機(jī)為主機(jī)（也可用大中型計(jì)算機(jī)），另根據(jù)需要連接若干終端實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的集中處理。

（3）網(wǎng)絡(luò)組織模式網(wǎng)絡(luò)組織模式是以一臺(tái)高檔微機(jī)為服務(wù)器，另外根據(jù)需要連接若干工作站。

模塊關(guān)系及流程：1.2.3會(huì)計(jì)核算軟件的主要模塊間的聯(lián)系

賬務(wù)系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)間的關(guān)系：

會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)各子系統(tǒng)之間的關(guān)系：1.2.4會(huì)計(jì)核算軟件與手工會(huì)計(jì)核算的異同一、會(huì)計(jì)核算軟件與手工會(huì)計(jì)核算的相同點(diǎn)(1)目標(biāo)一致(2)遵守共同的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度(3)遵守共同的基本會(huì)計(jì)理論和會(huì)計(jì)方法(4)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理流程大體一致二、會(huì)計(jì)核算軟件與手工會(huì)計(jì)核算的區(qū)別

(1)會(huì)計(jì)核算工具不同

(2)會(huì)計(jì)信息載體不同(3)記賬規(guī)則不完全相同(4)賬務(wù)處理流程類(lèi)型存在差別(5)內(nèi)部控制方式不同ThankYou!

第2章會(huì)計(jì)電算化的工作環(huán)境Contents2.1計(jì)算機(jī)一般知識(shí)2.2計(jì)算機(jī)硬件2.4計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò) 2.3計(jì)算機(jī)軟件2.5計(jì)算機(jī)安全2.1計(jì)算機(jī)一般知識(shí)2.1.1計(jì)算機(jī)及其種類(lèi)計(jì)算機(jī)是一種能夠按照指令對(duì)各種數(shù)據(jù)和信息進(jìn)行自動(dòng)加工和處理的電子設(shè)備，由多個(gè)零配件組成，如中央處理器、主板、內(nèi)存、電源、顯卡等。

計(jì)算機(jī)可按多種標(biāo)準(zhǔn)分類(lèi)：從用戶應(yīng)用角度，一般可將計(jì)算機(jī)分為微型計(jì)算機(jī)(也稱(chēng)個(gè)人計(jì)算機(jī))、服務(wù)器、終端計(jì)算機(jī)等。從計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的功能和規(guī)模則可以將計(jì)算機(jī)分為巨型機(jī)、大型機(jī)(也稱(chēng)主機(jī))、中型機(jī)、小型機(jī)和微型計(jì)算機(jī)。2.1.2計(jì)算機(jī)主要性能指標(biāo)主要考慮的因素有如下幾個(gè)方面：

(1)主頻：CPU(中央處理器)在單位時(shí)間內(nèi)的平均“運(yùn)行”次數(shù)

(2)字長(zhǎng)：與運(yùn)算精度、指令長(zhǎng)度、存儲(chǔ)單元長(zhǎng)度等參數(shù)有關(guān)

(3)內(nèi)存容量

(4)可靠性

(5)外設(shè)配置2.1.3計(jì)算機(jī)的應(yīng)用領(lǐng)域(1)數(shù)據(jù)處理計(jì)算機(jī)對(duì)輸入的各種數(shù)據(jù)進(jìn)行存儲(chǔ)、分類(lèi)、排序、合并、統(tǒng)計(jì)、整理、傳輸、打印輸出等加工處理。

(2)過(guò)程控制利用計(jì)算機(jī)對(duì)一個(gè)正在發(fā)生的過(guò)程進(jìn)行控制，如煉鋼過(guò)程的計(jì)算機(jī)控制、導(dǎo)彈自動(dòng)瞄準(zhǔn)系統(tǒng)、飛行控制系統(tǒng)等。

(3)輔助工程使用計(jì)算機(jī)在與設(shè)計(jì)人員的交互作用下，實(shí)現(xiàn)最佳化設(shè)計(jì)判定和處理。

(4)人工智能利用計(jì)算機(jī)模擬人類(lèi)的某些智能行為，如感知、推理、學(xué)習(xí)和理解等的理論與技術(shù)。

2.2計(jì)算機(jī)硬件計(jì)算機(jī)的硬件系統(tǒng)是由運(yùn)算器、控制器、存儲(chǔ)器、輸入設(shè)備和輸出設(shè)備五大部分有機(jī)連接而成。如圖所示：一、輸入設(shè)備輸入設(shè)備(inputunit)用于計(jì)算機(jī)中各種信息的輸入，是計(jì)算機(jī)信息的入口。不同的輸入設(shè)備將有不同的信息表現(xiàn)形式(如數(shù)字、字符、圖形、圖像、聲音)，并將它們轉(zhuǎn)換成計(jì)算機(jī)能識(shí)別的形式(如電信號(hào)、二進(jìn)制編碼)存放在內(nèi)存中。例如：鍵盤(pán)、鼠標(biāo)、掃描儀、光筆、觸摸屏、數(shù)碼相機(jī)、攝像機(jī)、語(yǔ)音錄入裝置等。二、輸出設(shè)備輸出設(shè)備(outputunit)是將計(jì)算機(jī)中的數(shù)據(jù)信息向外部傳送的設(shè)備，是計(jì)算機(jī)信息的出口。它是將計(jì)算機(jī)中的二進(jìn)制編碼信息轉(zhuǎn)換成為人們需要的信息形式(如字符、曲線、圖像、表格和聲音)表現(xiàn)出來(lái)，使人們得以利用。例如顯示器、打印機(jī)、繪圖儀、音響裝置等。三、運(yùn)算器運(yùn)算器(arithmeticalunit)在控制器控制下，完成加減乘除、邏輯判斷等運(yùn)算。運(yùn)算器的技術(shù)性能高低直接影響著計(jì)算機(jī)的運(yùn)算速度和整機(jī)性能。

四、控制器控制器(controlunit)是計(jì)算機(jī)的指揮控制部件，也是計(jì)算機(jī)的神經(jīng)中樞和指揮控制中心。其主要功能是通過(guò)向計(jì)算機(jī)的各個(gè)部分發(fā)出控制信號(hào)，使整個(gè)機(jī)器自動(dòng)、協(xié)調(diào)地進(jìn)行工作。

運(yùn)算器和控制器統(tǒng)稱(chēng)為中央處理器，即CPU(centralprocessingunit)，它是計(jì)算機(jī)硬件的核心。五、存儲(chǔ)器存儲(chǔ)器(memory)是用來(lái)存放程序和數(shù)據(jù)的記憶裝置，是計(jì)算機(jī)各種信息存放和交流的中心。

存儲(chǔ)器分為兩大類(lèi)：內(nèi)存儲(chǔ)器(簡(jiǎn)稱(chēng)內(nèi)存)和外存儲(chǔ)器(簡(jiǎn)稱(chēng)外存)。內(nèi)存包含在計(jì)算機(jī)主機(jī)中，容量小、速度快，可直接與CPU和輸入/輸出設(shè)備交換信息。外存包含在外設(shè)中，容量大、速度慢，不能直接與CPU交換信息，只能和內(nèi)存交換數(shù)據(jù)，常用的外存有：硬盤(pán)、光盤(pán)和U盤(pán)等。2.3計(jì)算機(jī)軟件計(jì)算機(jī)軟件是指為運(yùn)行、管理和維護(hù)計(jì)算機(jī)所編制的各種程序的總和。軟件是計(jì)算機(jī)的重要組成部分。計(jì)算機(jī)系統(tǒng)通過(guò)軟件的支撐后，向用戶呈現(xiàn)出友好的使用界面和強(qiáng)大的功能。用戶、軟件和硬件的關(guān)系如所示：2.3.1系統(tǒng)軟件系統(tǒng)軟件是指用于管理、控制和維護(hù)計(jì)算機(jī)硬件資源和軟件資源，分配和協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)各部分工作，增強(qiáng)計(jì)算機(jī)功能的程序。主要包括：

(1)操作系統(tǒng)(operatingsystem，OS)

常用的操作系統(tǒng)有Windows2000/XP/7、Linux、UNIX等。

(2)語(yǔ)言處理程序

一般是由匯編程序、編譯程序、解釋程序和相應(yīng)的操作程序等組成。

(3)數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)

近年來(lái)較流行的數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)有Oracle、SQLServer、DB2、Sybase、Access等。(4)實(shí)用程序

是一些工具性的服務(wù)程序，便于用戶對(duì)計(jì)算機(jī)的使用和維護(hù)2.3.2計(jì)算機(jī)程序設(shè)計(jì)語(yǔ)言計(jì)算機(jī)程序設(shè)計(jì)語(yǔ)言(programdesignlanguage)是人與計(jì)算機(jī)之間進(jìn)行交流、溝通的語(yǔ)言。計(jì)算機(jī)軟件一般通過(guò)計(jì)算機(jī)程序設(shè)計(jì)語(yǔ)言編制。會(huì)計(jì)核算軟件也是用相應(yīng)的計(jì)算機(jī)程序設(shè)計(jì)語(yǔ)言編寫(xiě)出來(lái)的。語(yǔ)言處理系統(tǒng)包括機(jī)器語(yǔ)言、匯編語(yǔ)言和高級(jí)語(yǔ)言。常用的高級(jí)程序設(shè)計(jì)語(yǔ)言有：PASCAL、FORTRAN、BASIC、C、C++、C#和JAVA。2.3.3應(yīng)用軟件應(yīng)用軟件是為了解決實(shí)際問(wèn)題而設(shè)計(jì)的程序，如圖書(shū)管理程序、人力資源管理程序、辦公自動(dòng)化軟件、會(huì)計(jì)軟件等。常用的應(yīng)用軟件有：(1)文字處理軟件，如Word、WPS等。(2)電子表格軟件，如Excel等。(3)繪圖軟件，如AutoCAD、Photoshop等。(4)課件制作軟件，如PowerPoint、Authorware等。(5)適應(yīng)不同單位使用的各種會(huì)計(jì)軟件等。2.4計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)2.4.1計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)概念及功能

計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)是現(xiàn)代計(jì)算機(jī)技術(shù)與通信技術(shù)相結(jié)合的產(chǎn)物，它是以硬件資源、軟件資源和信息資源共享以及信息傳遞為目的，在統(tǒng)一的網(wǎng)絡(luò)協(xié)議控制下，將地理位置分散的許多獨(dú)立的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)連接在一起所形成的網(wǎng)絡(luò)。計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的主要功能有資源共享、信息傳送、分布處理。局域網(wǎng)與廣域網(wǎng)局域網(wǎng)(localareanetwork，LAN)是將一個(gè)區(qū)域內(nèi)的各種通信設(shè)備互聯(lián)在一起的通信網(wǎng)絡(luò)。局域網(wǎng)是一種在小區(qū)域內(nèi)使用的由多臺(tái)計(jì)算機(jī)組成的網(wǎng)絡(luò)。廣域網(wǎng)也叫遠(yuǎn)程網(wǎng)，是由相距較遠(yuǎn)的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)或局域網(wǎng)互聯(lián)而成的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)。局域網(wǎng)拓?fù)漕?lèi)型

①星型拓?fù)洧诳偩€型拓?fù)洧郗h(huán)型拓?fù)?.4.2互聯(lián)網(wǎng)一、互聯(lián)網(wǎng)概述互聯(lián)網(wǎng)(Internet)連接了分布在世界各地的計(jì)算機(jī)，并且按照“全球統(tǒng)一”的規(guī)則為每臺(tái)計(jì)算機(jī)命名，制定了“全球統(tǒng)一”的協(xié)議來(lái)協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)之間的交往。因特網(wǎng)使世界變成了一個(gè)整體，而每個(gè)用戶都變成了這個(gè)整體中的一部分。商業(yè)應(yīng)用的推動(dòng)，使互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展更加迅猛，使其規(guī)模不斷擴(kuò)大、用戶不斷增加、應(yīng)用不斷拓展、技術(shù)不斷更新，幾乎深入到社會(huì)生活的每個(gè)角落，成為一種全新的工作、學(xué)習(xí)與生活方式。二、互聯(lián)網(wǎng)基本結(jié)構(gòu)三、互聯(lián)網(wǎng)常見(jiàn)應(yīng)用

(1)上網(wǎng)查詢(xún)

(2)網(wǎng)絡(luò)信息搜索

(3)電子郵件的應(yīng)用

(4)在線交流2.5.1計(jì)算機(jī)安全隱患一、影響計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全的主要因素

(1)系統(tǒng)故障風(fēng)險(xiǎn)

(2)內(nèi)部人員道德風(fēng)險(xiǎn)

(3)系統(tǒng)關(guān)聯(lián)方道德風(fēng)險(xiǎn)

(4)社會(huì)道德風(fēng)險(xiǎn)二、保證計(jì)算機(jī)安全的對(duì)策(1)安裝正版殺毒軟件。(2)安裝防火墻軟件。(3)防范間諜軟件。(4)警惕“網(wǎng)絡(luò)釣魚(yú)”的誘騙。(5)不下載來(lái)路不明的軟件及程序。(6)定期備份數(shù)據(jù)。2.5計(jì)算機(jī)安全2.5.2計(jì)算機(jī)病毒防范一、計(jì)算機(jī)病毒概念及特點(diǎn)計(jì)算機(jī)病毒是一種人為蓄意編制的具有自我復(fù)制能力并可以制造計(jì)算機(jī)系統(tǒng)故障的計(jì)算機(jī)程序。

(1)寄生性

(2)傳染性

(3)潛伏性

(4)隱蔽性

(5)破壞性

(6)可觸發(fā)性二、計(jì)算機(jī)病毒分類(lèi)

(1)按計(jì)算機(jī)病毒存在的媒體分類(lèi)可以劃分為網(wǎng)絡(luò)病毒、文件病毒、引導(dǎo)型病毒(2)按計(jì)算機(jī)病毒傳染的方法分類(lèi)分為駐留型病毒和非駐留型病毒(3)按計(jì)算機(jī)病毒的破壞能力分類(lèi)可分為無(wú)害型、無(wú)危險(xiǎn)型、危險(xiǎn)型和非常危險(xiǎn)型病毒(4)按計(jì)算機(jī)病毒的鏈接方式分類(lèi)可分為源碼型病毒、嵌入型病毒、外殼型病毒和操作系統(tǒng)型病毒三、防范計(jì)算機(jī)病毒的有效方法(1)不用非原始啟動(dòng)盤(pán)或其他介質(zhì)引導(dǎo)機(jī)器，對(duì)原始啟動(dòng)盤(pán)實(shí)行寫(xiě)保護(hù)。(2)不隨便使用外來(lái)盤(pán)或其他介質(zhì)，對(duì)外來(lái)介質(zhì)必須先檢查、后使用。(3)做好系統(tǒng)軟件、應(yīng)用軟件的備份，并定期進(jìn)行數(shù)據(jù)文件備份，供系統(tǒng)恢復(fù)使用。(4)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)要專(zhuān)機(jī)專(zhuān)用，要避免使用其他軟件，如游戲軟件，減少病毒感染機(jī)會(huì)。(5)接收網(wǎng)上傳送的數(shù)據(jù)要先檢查、后使用，接收郵件的計(jì)算機(jī)要與系統(tǒng)用計(jì)算機(jī)分開(kāi)。(6)定期對(duì)計(jì)算機(jī)進(jìn)行病毒檢查，對(duì)于聯(lián)網(wǎng)的計(jì)算機(jī)應(yīng)安裝實(shí)時(shí)檢測(cè)病毒軟件，以防止病毒傳入。(7)如發(fā)現(xiàn)有計(jì)算機(jī)感染病毒，應(yīng)立即將該臺(tái)計(jì)算機(jī)斷網(wǎng)，以防止病毒蔓延。四、計(jì)算機(jī)病毒的檢測(cè)和清除

為防止計(jì)算機(jī)病毒的侵害，一方面要預(yù)防，另一方面還要經(jīng)常檢測(cè)和消除病毒。檢測(cè)和消除病毒的方法有兩種：一是人工檢測(cè)和消除，二是軟件檢測(cè)和消除。五、殺毒軟件的應(yīng)用殺毒軟件也稱(chēng)反病毒軟件，是用于消除電腦病毒、特洛伊木馬和惡意軟件的一類(lèi)軟件。以360免費(fèi)殺毒軟件為例簡(jiǎn)要介紹殺毒軟件的應(yīng)用：查殺病毒和

實(shí)時(shí)防護(hù)。360殺毒軟件主界面實(shí)時(shí)防護(hù)2.5.3計(jì)算機(jī)黑客及其防范

計(jì)算機(jī)黑客是指通過(guò)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)非法進(jìn)入他人系統(tǒng)的計(jì)算機(jī)入侵者。一、黑客常用手段

(1)偽裝自己(2)發(fā)現(xiàn)漏洞(3)利用漏洞二、防范黑客的措施

(1)通過(guò)制定相關(guān)的法律加以約束。(2)建立防黑客掃描和檢測(cè)系統(tǒng)，一旦檢測(cè)到被黑客攻擊，迅速作出應(yīng)對(duì)措施。(3)在網(wǎng)絡(luò)中采用防火墻、防黑客軟件等防黑產(chǎn)品。(4)對(duì)數(shù)據(jù)加密、加強(qiáng)身份認(rèn)證、建立完善的訪問(wèn)控制策略等。三、安全軟件應(yīng)用360安全衛(wèi)士是360安全中心開(kāi)發(fā)的當(dāng)前功能較強(qiáng)、效果較好的免費(fèi)上網(wǎng)安全軟件。下面對(duì)360安全衛(wèi)士的使用作簡(jiǎn)要的介紹。(1)安裝360安全衛(wèi)士(2)查殺木馬(3)清理插件木馬云查殺清除插件ThankYou!

第3章會(huì)計(jì)電算化基本要求Contents3.1會(huì)計(jì)電算化法規(guī)制度3.2會(huì)計(jì)核算軟件的要求3.4計(jì)算機(jī)替代手工記賬的基本要求 3.3電算化崗位及權(quán)限設(shè)置基本要求3.5會(huì)計(jì)電算化檔案管理的基本要求3.1會(huì)計(jì)電算化法規(guī)制度

1996年

《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》

1998年

《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》

1999年

《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》為配合我國(guó)會(huì)計(jì)電算化工作的順利開(kāi)展，財(cái)政部從1989年起便先后為會(huì)計(jì)電算化制定了一系列具體的管理規(guī)章。1994年6月，財(cái)政部為了進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)電算化工作的管理，促進(jìn)我國(guó)會(huì)計(jì)電算化事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定，在前面試行文件的基礎(chǔ)上正式制定了《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)核算軟件基本功能規(guī)范》和《商品化會(huì)計(jì)核算軟件評(píng)審規(guī)則》。1996年，財(cái)政部為了規(guī)范企業(yè)會(huì)計(jì)電算化工作又專(zhuān)門(mén)制定了《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》。3.2會(huì)計(jì)核算軟件的要求3.2.1會(huì)計(jì)核算軟件的基本要求1.合法性要求2.會(huì)計(jì)期間要求3.中文要求4.權(quán)限要求5.符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)接口的要求6.穩(wěn)定性要求7.數(shù)據(jù)恢復(fù)要求8.審批管理要求9.服務(wù)要求3.2.2會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)輸入功能的基本要求一、對(duì)初始數(shù)據(jù)輸入的基本要求

(1)輸入會(huì)計(jì)核算所必需的期初數(shù)據(jù)及有關(guān)資料

(2)輸入需要在本期進(jìn)行對(duì)賬的未達(dá)賬項(xiàng)

(3)選擇會(huì)計(jì)核算方法

(4)定義自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證

(5)用戶設(shè)置二、對(duì)記賬憑證輸入的基本要求記賬憑證是根據(jù)經(jīng)過(guò)審核無(wú)誤的原始憑證填制的。它的輸入至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：日期，憑證類(lèi)型和憑證號(hào)，憑證摘要，借、貸方科目代碼及名稱(chēng)，金額，合計(jì)，操作員、審核員、記賬員、收款員、會(huì)計(jì)主管等，除以上項(xiàng)目之外，一般還要包括輔助核算等有關(guān)信息的錄入。

三、對(duì)記賬憑證的控制功能

(1)正在輸入的記賬憑證編號(hào)與已輸入的記賬憑證編號(hào)重復(fù)的，予以提示并拒絕保存。(2)以編號(hào)方式輸入會(huì)計(jì)科目的，自動(dòng)顯示該代碼所對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目名稱(chēng)。(3)借貸雙方金額不平衡，或沒(méi)有輸入金額的，予以提示并拒絕保存。(4)有借方會(huì)計(jì)科目而無(wú)貸方會(huì)計(jì)科目或者有貸方會(huì)計(jì)科目而無(wú)借方會(huì)計(jì)科目的，予以提示并拒絕保存。(5)正在輸入的收款憑證借方科目或付款憑證貸方科目不是“現(xiàn)金”或“銀行存款”的，予以提示并拒絕保存。(6)會(huì)計(jì)核算軟件應(yīng)提供對(duì)已經(jīng)輸入但尚未記賬的記賬憑證進(jìn)行修改和審核的功能。(7)對(duì)同一張記賬憑證，應(yīng)當(dāng)具有權(quán)限控制功能。如憑證的錄入與審核不能是同一人，只能修改自己錄入的憑證等。四、對(duì)原始憑證輸入的基本要求

(1)在輸入記賬憑證的同時(shí)，輸入相應(yīng)原始憑證。(2)在記賬憑證未輸入前，直接輸入原始憑證，由會(huì)計(jì)軟件自動(dòng)生成記賬憑證。3.2.3會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)輸出功能的基本要求一、屏幕查詢(xún)的基本要求(1)各級(jí)會(huì)計(jì)科目的名稱(chēng)、編號(hào)、年初余額、期初余額、累計(jì)發(fā)生額、本期發(fā)生額和當(dāng)前余額等項(xiàng)目。(2)本期輸入的記賬憑證、原始憑證。(3)本期和以前各期的總賬和明細(xì)賬。(4)往來(lái)項(xiàng)目的結(jié)算情況。(5)本期和以前各期的會(huì)計(jì)報(bào)表。

二、打印輸出的基本要求(1)應(yīng)當(dāng)提供打印輸出原始憑證、記賬憑證、日記賬、明細(xì)賬、總賬、會(huì)計(jì)報(bào)表的功能。(2)在總賬和明細(xì)賬的直接記賬依據(jù)完全相同的情況下，總賬可以用總分類(lèi)賬戶本期發(fā)生額、余額對(duì)照表替代。(3)在保證會(huì)計(jì)賬簿清晰的條件下，打印輸出的會(huì)計(jì)賬簿中的表格線條可以適當(dāng)減少。(4)對(duì)于業(yè)務(wù)量較少的賬戶，提供會(huì)計(jì)賬簿的滿頁(yè)打印輸出功能。3.2.4會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理功能的基本要求（5）保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全（2）提供自動(dòng)進(jìn)行銀行對(duì)賬的功能（3）按照規(guī)定的會(huì)計(jì)期間結(jié)賬的功能（4）自動(dòng)編制合規(guī)的會(huì)計(jì)報(bào)表的功能會(huì)計(jì)核算軟件應(yīng)：（1）具有記賬功能3.3會(huì)計(jì)電算化崗位及其權(quán)限設(shè)置基本要求主要崗位劃分

電算主管軟件操作員審核記賬員電算維護(hù)員電算審查員數(shù)據(jù)分析員會(huì)計(jì)檔案保管員中小企業(yè)實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的崗位設(shè)置

在設(shè)立各種會(huì)計(jì)電算化崗位及其責(zé)任時(shí)，關(guān)鍵在于以下幾個(gè)方面：(1)軟件維護(hù)人員與業(yè)務(wù)操作人員職務(wù)要分離。

(2)中小企業(yè)會(huì)計(jì)電算化崗位的設(shè)置。一般來(lái)講，大型單位分工細(xì)，可以設(shè)置各種專(zhuān)門(mén)崗位。而中小企業(yè)則會(huì)根據(jù)會(huì)計(jì)人員的數(shù)量，將很多崗位進(jìn)行合并。但在合并時(shí)，要注意關(guān)鍵環(huán)節(jié)的內(nèi)部牽制。3.4計(jì)算機(jī)替代手工記賬的基本要求3.4.1替代手工記賬的任務(wù)和條件

采用計(jì)算機(jī)替代手工記賬，是指應(yīng)用會(huì)計(jì)軟件輸入會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，由計(jì)算機(jī)對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，并打印輸出會(huì)計(jì)賬簿和報(bào)表。計(jì)算機(jī)替代手工記賬是會(huì)計(jì)電算化的目標(biāo)之一。替代手工記賬的條件：(1)配有適用的會(huì)計(jì)軟件和相應(yīng)的計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備(2)配備了相應(yīng)的會(huì)計(jì)電算化工作人員(3)建立了嚴(yán)格的內(nèi)部管理制度3.4.2替代手工記賬的過(guò)程一、整理手工會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)

(1)重新核對(duì)各類(lèi)憑證和賬簿，做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符

(2)整理各賬戶余額

(3)清理往來(lái)賬戶和銀行賬戶二、建立會(huì)計(jì)賬戶體系并確定編碼

會(huì)計(jì)賬戶體系是會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)，整個(gè)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)都是以會(huì)計(jì)賬戶體系為基礎(chǔ)建立的。建立會(huì)計(jì)賬戶體系從一級(jí)會(huì)計(jì)科目開(kāi)始，逐級(jí)向下設(shè)置明細(xì)科目。為便于反映會(huì)計(jì)科目間的上下級(jí)關(guān)系、便于計(jì)算機(jī)識(shí)別和處理、減少輸入工作量、提高輸入速度、促進(jìn)會(huì)計(jì)核算的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化，須對(duì)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行編碼。通常，會(huì)計(jì)科目編碼采用科目全編碼方案，即：本級(jí)科目全編碼＝上一級(jí)科目全編碼＋本級(jí)科目編碼。3.4.3規(guī)范各類(lèi)賬、證、表格式和會(huì)計(jì)核算方法與過(guò)程

在電算化前，要全面考慮各類(lèi)會(huì)計(jì)資料的規(guī)范性，分清必須修改與保留的內(nèi)容，使重新確認(rèn)的會(huì)計(jì)賬、證、表格式更適于電算化工作。例如：記賬憑證的類(lèi)別設(shè)置。電算化方式下，會(huì)計(jì)核算過(guò)程自動(dòng)化程度很高，這要求會(huì)計(jì)部門(mén)預(yù)先確定各項(xiàng)工作的數(shù)據(jù)傳遞次序，以充分發(fā)揮計(jì)算機(jī)的優(yōu)勢(shì)。例如：不同模塊間需要預(yù)先確定數(shù)據(jù)傳遞次序，同一模塊要事先確定錄入、審核、記賬次序。除上述幾項(xiàng)會(huì)計(jì)規(guī)范化工作外，會(huì)計(jì)部門(mén)還要適應(yīng)計(jì)算機(jī)的特點(diǎn)，重新確定各種會(huì)計(jì)核算方法，如成本計(jì)算方法、折舊計(jì)提方法、工資分類(lèi)匯總口徑等，充分體現(xiàn)計(jì)算機(jī)的特點(diǎn)。3.4.4會(huì)計(jì)核算軟件初始化會(huì)計(jì)軟件初始化是確定會(huì)計(jì)軟件的核算規(guī)則與輸入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的過(guò)程。即根據(jù)使用單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)，對(duì)會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行具體的限定以及輸入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)等一系列準(zhǔn)備工作，來(lái)完成將通用會(huì)計(jì)軟件轉(zhuǎn)化為適合本單位實(shí)際情況的過(guò)程，并從手工處理方式轉(zhuǎn)換成會(huì)計(jì)電算化方式。主要包括：賬務(wù)處理初始化過(guò)程，工資核算初始化過(guò)程，固定資產(chǎn)初始化過(guò)程，成本核算初始化過(guò)程，報(bào)表處理初始化過(guò)程等等。3.4.5計(jì)算機(jī)與手工并行

計(jì)算機(jī)與手工并行是指會(huì)計(jì)軟件使用的最初階段人工與計(jì)算機(jī)同時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的過(guò)程。在此階段的主要任務(wù)是：檢查建立的電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)是否充分滿足要求，使用人員對(duì)軟件的操作是否存在問(wèn)題，對(duì)運(yùn)行中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題是否還應(yīng)進(jìn)行修改，并逐步建立比較完善的電算化內(nèi)部管理制度。試運(yùn)行的時(shí)間應(yīng)放在年初、年末、季初、季末等特殊會(huì)計(jì)時(shí)期，這樣才能最全面地比較人機(jī)數(shù)據(jù)。一般要求，計(jì)算機(jī)與手工進(jìn)行會(huì)計(jì)核算雙軌運(yùn)行三個(gè)月以上。并行期間還需注意：(1)適當(dāng)安排實(shí)施進(jìn)度，及時(shí)總結(jié)、定期檢查。(2)實(shí)施復(fù)雜大系統(tǒng)時(shí)，及時(shí)向有關(guān)方面的專(zhuān)家顧問(wèn)咨詢(xún)。(3)做好替代前的準(zhǔn)備工作，對(duì)可能出現(xiàn)的問(wèn)題設(shè)計(jì)解決預(yù)案。

3.5.1保存打印出的紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案3.5會(huì)計(jì)電算化檔案管理基本要求1.現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬的打印2.明細(xì)賬的打印3.總賬的打印4.會(huì)計(jì)報(bào)表每月打印一次進(jìn)行保管3.5.2系統(tǒng)開(kāi)發(fā)資料和會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)應(yīng)視同會(huì)計(jì)檔案保管

自行開(kāi)發(fā)會(huì)計(jì)軟件或合作開(kāi)發(fā)會(huì)計(jì)軟件的單位應(yīng)將會(huì)計(jì)軟件開(kāi)發(fā)的文檔資料，視同會(huì)計(jì)檔案保管。由系統(tǒng)開(kāi)發(fā)人員根據(jù)系統(tǒng)開(kāi)發(fā)進(jìn)展程度統(tǒng)一收集、整理并交檔案管理員存檔。對(duì)于使用商品化軟件的單位，其所購(gòu)買(mǎi)軟件的使用手冊(cè)、合同、軟件等都應(yīng)存檔。3.5.3制定與實(shí)施會(huì)計(jì)電算化檔案管理制度

管理制度安全和保密措施存檔的手續(xù)檔案管理員的崗位責(zé)任制度

檔案使用的各種審批手續(xù)文檔保管期限及銷(xiāo)毀手續(xù)檔案分類(lèi)管理辦法3.5.4會(huì)計(jì)電算化檔案安全和保密措施

經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的借閱會(huì)計(jì)資料，應(yīng)該履行相應(yīng)的借閱手續(xù)，經(jīng)手人必須簽字記錄。（1）各業(yè)務(wù)經(jīng)辦人與檔案管理員辦理存檔手續(xù)，必須填寫(xiě)“檔案移交登記表”，以明確責(zé)任，如下表所示：（2）查閱已入檔的會(huì)計(jì)核算資料必須填寫(xiě)“檔案查閱登記表”，如下表所示：在查閱中，不許在會(huì)計(jì)檔案上做任何勾、劃、涂改或其他記錄，更不能抽撤單據(jù)，違者應(yīng)視情節(jié)輕重進(jìn)行嚴(yán)肅處理。ThankYou!

第4章會(huì)計(jì)核算軟件的操作要求Contents4.1會(huì)計(jì)軟件的基本構(gòu)成及流程4.2會(huì)計(jì)軟件的操作流程

4.4報(bào)表子系統(tǒng)應(yīng)用方法 4.3賬務(wù)處理子系統(tǒng)應(yīng)用方法4.5應(yīng)收應(yīng)付子系統(tǒng)應(yīng)用方法

4.6工資核算子系統(tǒng)應(yīng)用方法

4.7固定資產(chǎn)核算子系統(tǒng)應(yīng)用方法4.1會(huì)計(jì)軟件的基本構(gòu)成及流程會(huì)計(jì)軟件的基本結(jié)構(gòu)是從系統(tǒng)的功能層次結(jié)構(gòu)來(lái)反映的，功能結(jié)構(gòu)是指系統(tǒng)按其功能分層、分塊的結(jié)構(gòu)形式，即模塊化的結(jié)構(gòu)。會(huì)計(jì)軟件中具備相對(duì)獨(dú)立地完成會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)輸入、處理和輸出功能的各個(gè)部分，稱(chēng)為會(huì)計(jì)軟件的子系統(tǒng)。大部分的會(huì)計(jì)軟件按會(huì)計(jì)核算功能劃分為若干個(gè)相對(duì)獨(dú)立的子系統(tǒng)，由于系統(tǒng)每一部分的功能簡(jiǎn)單明了且相對(duì)獨(dú)立，各子系統(tǒng)的會(huì)計(jì)信息相互傳遞與交流，從而形成完整的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)。

這些模塊之間的關(guān)系及流程如下圖所示：模塊關(guān)系及流程4.2會(huì)計(jì)軟件的操作流程

會(huì)計(jì)軟件是由許多子系統(tǒng)組成的，雖然不同類(lèi)型的企業(yè)會(huì)計(jì)軟件子系統(tǒng)劃分方法和結(jié)構(gòu)不盡相同，各子系統(tǒng)的具體實(shí)現(xiàn)功能也有所差異，但是它們的基本操作流程和方法是類(lèi)似的。會(huì)計(jì)軟件為了滿足不同單位的不同要求，在通用化的商品會(huì)計(jì)軟件中一般都有一個(gè)初始設(shè)置模塊，在此模塊中有大量的初始化工作要做。此外，日常核算還有業(yè)務(wù)處理、期末核算、系統(tǒng)維護(hù)等功能。通用會(huì)計(jì)軟件應(yīng)用的一般流程如圖所示：4.3賬務(wù)處理子系統(tǒng)應(yīng)用方法4.3.1賬務(wù)處理子系統(tǒng)概述

賬務(wù)處理子系統(tǒng)主要用來(lái)處理企事業(yè)單位的賬務(wù)核算業(yè)務(wù)，從功能上看，賬務(wù)處理子系統(tǒng)的主要任務(wù)就是制單和記賬。它除了具有憑證處理和記賬功能外，還能完成銀行對(duì)賬、往來(lái)賬的輔助管理、部門(mén)核算管理、項(xiàng)目核算管理和預(yù)算管理等輔助功能。賬務(wù)處理子系統(tǒng)是會(huì)計(jì)核算的主要部分，它支撐著會(huì)計(jì)軟件的其他各子系統(tǒng)。會(huì)計(jì)核算各子系統(tǒng)以賬務(wù)處理子系統(tǒng)為核心，相互之間有信息傳遞。它還與應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、固定資產(chǎn)、成本核算各個(gè)模塊之間用記賬憑證相聯(lián)系。4.3.2賬務(wù)處理子系統(tǒng)的基本功能

典型的賬務(wù)處理子系統(tǒng)包括建賬及系統(tǒng)初始化、憑證的處理、出納管理、賬簿的處理、數(shù)量核算、外幣核算、個(gè)人借款管理、期末結(jié)賬、應(yīng)收及應(yīng)付款管理、部門(mén)核算、項(xiàng)目管理、預(yù)算管理等工作。賬務(wù)處理子系統(tǒng)中的對(duì)賬功能是會(huì)計(jì)軟件在設(shè)計(jì)時(shí)由程序自動(dòng)檢查核對(duì)的，如總賬、明細(xì)賬、日記賬之間的賬賬核對(duì)；另一部分則提供給用戶進(jìn)行核對(duì)，如與銀行對(duì)賬單核對(duì)，與往來(lái)賬核對(duì)，與其他輔助賬核對(duì)等，并能做出調(diào)節(jié)表等相關(guān)資料。4.3.3電算化賬務(wù)的處理流程及特點(diǎn)

一、電算化賬務(wù)處理流程電算化條件下，數(shù)據(jù)處理工作可借助于計(jì)算機(jī)設(shè)備集中快速完成。以科目匯總表賬務(wù)處理流程為主，采用一種全新的核算處理流程：二、電算化賬務(wù)處理流程特點(diǎn)與手工賬務(wù)處理相比，電算化賬務(wù)處理流程有如下特點(diǎn)：數(shù)據(jù)處理的起點(diǎn)發(fā)生了變化(2)無(wú)賬賬核對(duì)的必要(3)記賬的含義不盡相同(4)賬表的存在形式發(fā)生了變化(5)電算化后，大部分工作由計(jì)算機(jī)完成(6)資料的積累和查詢(xún)更為方便4.3.4初始設(shè)置及賬務(wù)初始化

期初建賬是指會(huì)計(jì)軟件在正式投入使用之前所做的初始設(shè)置。

賬務(wù)初始化是指在系統(tǒng)運(yùn)行前，根據(jù)確定的核算方案和會(huì)計(jì)軟件提供的功能，定義有關(guān)賬務(wù)核算參數(shù)、核算規(guī)則和處理方法，輸入總賬、明細(xì)賬余額及會(huì)計(jì)軟件所需的相對(duì)固定的數(shù)據(jù)(如固定資產(chǎn)、工資固定信息等)。賬務(wù)初始化是一次性的工作，初始化過(guò)程中設(shè)定的會(huì)計(jì)科目代碼結(jié)構(gòu)及一些參數(shù)在結(jié)束建賬后即無(wú)法修改，系統(tǒng)初始化的質(zhì)量對(duì)賬務(wù)軟件的質(zhì)量和工作的效率將產(chǎn)生直接的影響。初始化在每年期初時(shí)，往往也會(huì)進(jìn)行相關(guān)的調(diào)整。一、初始設(shè)置賬務(wù)處理子系統(tǒng)允許用一套軟件同時(shí)為多個(gè)核算單位記賬，一個(gè)核算單位也稱(chēng)一個(gè)賬套。新建立賬套及初始設(shè)置的處理流程如圖所示：二、操作人員及權(quán)限設(shè)置

操作人員設(shè)置能將會(huì)計(jì)人員的職責(zé)分工在系統(tǒng)中加以明確，同時(shí)使系統(tǒng)具有合法的使用者。操作人員及權(quán)限設(shè)置功能十分重要，使用時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)信息化崗位劃分及會(huì)計(jì)信息化制度的要求進(jìn)行設(shè)置，區(qū)分各操作員之間的相互牽制原則，防止計(jì)算機(jī)舞弊的可能性。

例如：具有系統(tǒng)管理及維護(hù)功能權(quán)限的操作員不能有制單和審核的操作權(quán)限，“設(shè)置操作員及權(quán)限”功能應(yīng)僅授權(quán)給系統(tǒng)負(fù)責(zé)人。一般與“系統(tǒng)管理”、“期末處理”有關(guān)的模塊，要求由會(huì)計(jì)主管或電算主管人員執(zhí)行；對(duì)“賬務(wù)處理”模塊的權(quán)限可以賦予除出納員之外的所有會(huì)計(jì)人員；對(duì)“現(xiàn)金銀行”模塊權(quán)限只能賦予出納人員；“報(bào)表及財(cái)務(wù)分析”模塊一般由會(huì)計(jì)主管、主管會(huì)計(jì)執(zhí)行，以確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全。三、會(huì)計(jì)科目設(shè)置及維護(hù)“會(huì)計(jì)科目設(shè)置及維護(hù)”功能用于輸入賬務(wù)處理子系統(tǒng)所有會(huì)計(jì)科目編碼及其編碼屬性?xún)?nèi)容。會(huì)計(jì)科目編碼通常用阿拉伯?dāng)?shù)字編制，采用群碼的編碼方式(分段組合編碼)，從左到右分成數(shù)段，每一段設(shè)有固定的位數(shù)表示不同層次的會(huì)計(jì)科目。例如，第一段表示總賬科目，第二段表示二級(jí)明細(xì)科目，第三段表示三級(jí)明細(xì)科目。

在設(shè)定科目編碼時(shí)還要重點(diǎn)注意其系統(tǒng)性、唯一性、簡(jiǎn)潔性和可擴(kuò)展性。為滿足以上原則，可將明細(xì)科目先分類(lèi)，按分類(lèi)設(shè)置二級(jí)科目，然后再設(shè)置下級(jí)明細(xì)科目，如應(yīng)收賬款總賬科目下先按客戶所屬地區(qū)分類(lèi)，設(shè)置二級(jí)明細(xì)科目，然后再按客戶名設(shè)置三級(jí)明細(xì)科目。更理想的解決方案是應(yīng)用往來(lái)客戶輔助核算。四、設(shè)置憑證類(lèi)型“設(shè)置憑證類(lèi)型”功能用于定義賬務(wù)處理子系統(tǒng)軟件所用的各種憑證類(lèi)型及其代碼，即定義制單時(shí)允許使用的記賬憑證類(lèi)型。憑證類(lèi)型一旦定義并使用，一年之內(nèi)不能變動(dòng)，但在每年年初還是可以調(diào)整的。具體例子如下表所示：

五、非法對(duì)應(yīng)科目設(shè)置“非法對(duì)應(yīng)科目設(shè)置”功能用于定義憑證分錄中的不符合會(huì)計(jì)習(xí)慣的借貸關(guān)系，是為了提供更多的控制措施，防止錯(cuò)誤憑證進(jìn)入計(jì)算機(jī)。例如：借：固定資產(chǎn)，貸：應(yīng)交稅金，就是非法對(duì)應(yīng)科目。六、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬分錄定義“自動(dòng)轉(zhuǎn)賬分錄定義”功能用于定義在會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)中每月重復(fù)地規(guī)律性出現(xiàn)的憑證。這一類(lèi)憑證多為轉(zhuǎn)賬類(lèi)憑證，如：每月提取折舊費(fèi)、按月上交稅金、按月結(jié)轉(zhuǎn)工資、月底結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)到損益賬戶等。

七、輔助編碼設(shè)置輔助編碼有單位、部門(mén)、職員(人員)、項(xiàng)目、計(jì)劃等，它們是會(huì)計(jì)科目編碼的擴(kuò)充和補(bǔ)充。通過(guò)這些輔助編碼可以進(jìn)行輔助核算(如部門(mén)核算、往來(lái)單位核算、項(xiàng)目核算、計(jì)劃核算等)，形成各種輔助賬表。

八、原幣及匯率設(shè)置會(huì)計(jì)核算中如果存在多幣種核算，需要設(shè)置單位具有的原幣及匯率。定義時(shí)需要輸入所有使用外幣的代碼、名稱(chēng)及記賬匯率(1外幣折合多少人民幣)。九、期初余額的輸入及平衡校驗(yàn)

此功能用于輸入所有明細(xì)科目的年初余額、啟用會(huì)計(jì)期間月份前各月的發(fā)生額及按照會(huì)計(jì)制度的要求進(jìn)行余額試算平衡。

一般賬務(wù)軟件只需要輸入最明細(xì)級(jí)會(huì)計(jì)科目的期初余額，軟件會(huì)自動(dòng)計(jì)算它所有上級(jí)科目期初余額。對(duì)輸入期初余額，賬務(wù)處理軟件要對(duì)輸入的借、貸方發(fā)生額和年初余額試算平衡。平衡是指按照會(huì)計(jì)制度的要求：全部賬戶的借方余額合計(jì)=全部賬戶的貸方余額合計(jì)；資產(chǎn)=負(fù)債+凈資產(chǎn)；明細(xì)科目匯總值=上級(jí)科目值；借方累計(jì)發(fā)生額=貸方累計(jì)發(fā)生額。不平則會(huì)顯示出相關(guān)信息，應(yīng)根據(jù)提示修改相應(yīng)的期初余額。十、啟用賬套

一旦啟用賬套后，一般會(huì)計(jì)軟件會(huì)將賬務(wù)初始化工作中的部分功能模塊屏蔽掉，用戶只能對(duì)部分賬套參數(shù)進(jìn)行修改，對(duì)會(huì)計(jì)科目、輔助編碼、外幣代碼、憑證類(lèi)型進(jìn)行有限的修改和增加。

因此，使用“啟用賬套”功能一定要慎重，應(yīng)反復(fù)檢查是否還有未輸入的數(shù)據(jù)，輸入的數(shù)據(jù)是否正確、合理，最后進(jìn)行一次數(shù)據(jù)備份后才啟用賬套。4.3.5日常賬務(wù)處理日常賬務(wù)處理主要是圍繞憑證進(jìn)行的賬務(wù)處理工作，它是賬務(wù)處理子系統(tǒng)中使用最頻繁的功能模塊。憑證處理的及時(shí)性和正確性是賬務(wù)處理的基礎(chǔ)。憑證是登記賬簿的依據(jù)，在實(shí)行計(jì)算機(jī)處理賬務(wù)后，電子賬簿的準(zhǔn)確與完整完全依賴(lài)于憑證，因而必須確保憑證輸入準(zhǔn)確完整。

一般來(lái)說(shuō)，業(yè)務(wù)量不多或基礎(chǔ)較好或使用網(wǎng)絡(luò)版的單位可采用前臺(tái)處理方式，而在初期使用或人機(jī)并行階段，則比較適合采用后臺(tái)處理方式。一、憑證處理工作流程賬務(wù)處理軟件中處理憑證的流程與手工處理憑證相似，其工作流程如圖所示：某些特殊情況下(一般是月初)，在輸入本月會(huì)計(jì)期間憑證的同時(shí)，可能還需要輸入上個(gè)月會(huì)計(jì)期間的部分憑證(一般是結(jié)賬憑證)。允許跨月輸入憑證提高了賬務(wù)處理軟件使用的方便性，跨月輸入時(shí)會(huì)計(jì)期間的選擇可以通過(guò)“選擇會(huì)計(jì)期”功能實(shí)現(xiàn)。二、憑證輸入及修改憑證輸入及修改功能是賬務(wù)處理子系統(tǒng)軟件中使用最頻繁的功能，為保證憑證輸入的正確性，軟件采用了大量的正確性檢驗(yàn)控制措施，會(huì)自動(dòng)發(fā)現(xiàn)輸入中的某些錯(cuò)誤。其正常的操作流程如圖所示：

三、會(huì)計(jì)憑證查詢(xún)、打印及匯總憑證查詢(xún)的范圍有憑證類(lèi)型、憑證號(hào)范圍、制單日期范圍、金額范圍、會(huì)計(jì)科目范圍、某制單人、是否復(fù)核、是否記賬等。憑證匯總的作用是將本次所選記賬憑證或未記賬憑證生成一張憑證匯總表。四、會(huì)計(jì)憑證的審核審核憑證即審核人員按照會(huì)計(jì)制度，對(duì)制單人輸入的會(huì)計(jì)憑證與原始憑證進(jìn)行核對(duì)，審查認(rèn)為有誤的憑證應(yīng)返回制單人修改后，再審核。按會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，制單人與審核人不能為同一人。憑證一經(jīng)審核，就不能被修改、刪除，只有被取消審核后才可以進(jìn)行修改或刪除。五、會(huì)計(jì)憑證的記賬“記賬”也就是對(duì)憑證數(shù)據(jù)表打上記賬標(biāo)志，同時(shí)計(jì)算這些憑證所有分錄所對(duì)應(yīng)會(huì)計(jì)科目余額表的相應(yīng)數(shù)據(jù)?！皯{證記賬”功能十分重要，因?yàn)橛涃~憑證不能再修改。賬務(wù)處理軟件憑證記賬開(kāi)始時(shí)，一般先做備份，賬務(wù)處理軟件會(huì)自動(dòng)保護(hù)記賬前的各種憑證和賬簿，以防記賬中斷。六、錯(cuò)誤憑證的處理憑證記賬前發(fā)現(xiàn)該憑證有錯(cuò)誤，先取消審核，然后再修改或刪除該錯(cuò)誤憑證。要注意的是：只能是該憑證的原制單人才能修改自己輸入的憑證。

記賬后發(fā)現(xiàn)憑證有誤，一般是出“紅字”憑證沖銷(xiāo)后再重新輸入正確的憑證進(jìn)行調(diào)整。

4.3.6期末結(jié)賬及系統(tǒng)維護(hù)期末結(jié)賬及系統(tǒng)維護(hù)有“期末結(jié)賬”、“賬務(wù)數(shù)據(jù)檢查”、“賬務(wù)數(shù)據(jù)維護(hù)”等功能模塊。期末結(jié)賬的處理流程主要包括：(1)使用憑證審核記賬功能對(duì)本月剩余的憑證進(jìn)行審核和記賬(2)編制結(jié)賬轉(zhuǎn)賬憑證(3)結(jié)賬轉(zhuǎn)賬憑證的審核和記賬(4)本月憑證、余額表及賬簿檢查(5)進(jìn)行數(shù)據(jù)備份(6)確認(rèn)結(jié)賬的會(huì)計(jì)期間，進(jìn)入期末結(jié)賬(7)確認(rèn)結(jié)賬4.4報(bào)表子系統(tǒng)應(yīng)用方法會(huì)計(jì)核算的根本目的在于提供對(duì)經(jīng)濟(jì)決策有用的財(cái)務(wù)信息，各會(huì)計(jì)核算主體提供財(cái)務(wù)信息的手段主要就是編制和提供會(huì)計(jì)報(bào)表，因此，會(huì)計(jì)報(bào)表是會(huì)計(jì)核算的最終成果。其業(yè)務(wù)流程如圖所示：

報(bào)表數(shù)據(jù)的傳遞流程如圖所示：

4.4.1報(bào)表編制

通過(guò)報(bào)表模塊來(lái)編制報(bào)表，主要工作流程如圖所示：

4.4.2報(bào)表子系統(tǒng)的日常應(yīng)用

主要包括以下幾個(gè)方面：

(1)報(bào)表計(jì)算

(2)報(bào)表審核

(3)數(shù)據(jù)保護(hù)

(4)報(bào)表打印輸出

(5)數(shù)據(jù)備份4.5應(yīng)收應(yīng)付子系統(tǒng)應(yīng)用方法4.5.1往來(lái)業(yè)務(wù)應(yīng)用的流程往來(lái)業(yè)務(wù)信息化管理的方法大致分為以下三種：

直接將往來(lái)客戶作為往來(lái)科目的明細(xì)科目設(shè)置來(lái)進(jìn)行管理。往來(lái)業(yè)務(wù)較少企業(yè)往來(lái)業(yè)務(wù)較多并且變化較頻繁的企業(yè)需要進(jìn)行高層次管理需要的企業(yè)采用賬務(wù)系統(tǒng)中的往來(lái)業(yè)務(wù)輔助管理模塊來(lái)進(jìn)行管理。采用獨(dú)立的往來(lái)業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，賬務(wù)系統(tǒng)只進(jìn)行總分類(lèi)核算。往來(lái)業(yè)務(wù)信息化管理的流程大致有五個(gè)步驟，如圖所示：4.5.2往來(lái)客戶管理往來(lái)客戶管理就是要管理每一個(gè)往來(lái)客戶的基本信息。在系統(tǒng)中采用往來(lái)客戶表來(lái)為每位客戶設(shè)置獨(dú)一無(wú)二的客戶代碼，同時(shí)還需要記錄客戶的名稱(chēng)、通信地址、郵政編碼、開(kāi)戶銀行、聯(lián)系電話、聯(lián)系人等。4.5.3期初往來(lái)業(yè)務(wù)管理

期初往來(lái)業(yè)務(wù)設(shè)置，就是在往來(lái)業(yè)務(wù)表中錄入每一筆期初的往來(lái)業(yè)務(wù)的往來(lái)單位、發(fā)生時(shí)間、摘要、金額等信息。對(duì)于期初的往來(lái)業(yè)務(wù)，必須在系統(tǒng)初始化階段輸入往來(lái)業(yè)務(wù)，以便以后開(kāi)展正常的核銷(xiāo)工作。同時(shí)，還必須注意往來(lái)業(yè)務(wù)的金額與賬務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的關(guān)系。4.5.4日常往來(lái)業(yè)務(wù)管理企業(yè)日常運(yùn)作中會(huì)頻繁地發(fā)生各種往來(lái)業(yè)務(wù)，所以，系統(tǒng)需要進(jìn)行日常往來(lái)業(yè)務(wù)的管理工作。主要是在往來(lái)業(yè)務(wù)表中登記各種往來(lái)業(yè)務(wù)，如發(fā)生時(shí)間、對(duì)象、業(yè)務(wù)情況、金額等。

在企業(yè)的各種業(yè)務(wù)中，產(chǎn)生往來(lái)業(yè)務(wù)的主要有采購(gòu)業(yè)務(wù)(產(chǎn)生應(yīng)付性質(zhì)的往來(lái)業(yè)務(wù))、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)(產(chǎn)生應(yīng)收性質(zhì)的往來(lái)業(yè)務(wù))、其他業(yè)務(wù)(個(gè)人欠款、保險(xiǎn)公司賠款等業(yè)務(wù))。4.5.5往來(lái)銷(xiāo)賬在企業(yè)的日常業(yè)務(wù)中，除了不斷產(chǎn)生往來(lái)業(yè)務(wù)以外，也不斷地進(jìn)行往來(lái)業(yè)務(wù)的沖銷(xiāo)工作。如：企業(yè)支付款項(xiàng)給采購(gòu)的對(duì)方單位，銷(xiāo)售的對(duì)方單位支付款項(xiàng)給企業(yè)等。在軟件中，一般使用出納模塊進(jìn)行款項(xiàng)的收付管理，系統(tǒng)依據(jù)出納系統(tǒng)的收付款項(xiàng)業(yè)務(wù)的原始單據(jù)自動(dòng)進(jìn)行往來(lái)業(yè)務(wù)的購(gòu)銷(xiāo)管理。4.5.6往來(lái)查詢(xún)

往來(lái)業(yè)務(wù)管理中，往來(lái)信息的查詢(xún)是一個(gè)重要的部分。例如：查詢(xún)往來(lái)客戶的名稱(chēng)、地址；或者需要查詢(xún)每位往來(lái)客戶還欠企業(yè)多少錢(qián)以及企業(yè)還欠每位往來(lái)客戶多少錢(qián)；或者查詢(xún)每筆往來(lái)業(yè)務(wù)的發(fā)生、發(fā)展、結(jié)束的情況等。

4.6工資核算子系統(tǒng)應(yīng)用方法4.6.1工資核算子系統(tǒng)內(nèi)容工資核算子系統(tǒng)主要具有以下功能：(1)根據(jù)國(guó)家和單位的工資政策設(shè)置工資種類(lèi)和各類(lèi)工資的項(xiàng)目結(jié)構(gòu)。

(2)根據(jù)職工的人員變動(dòng)、考勤記錄和扣款等信息，自動(dòng)計(jì)算員工的工資。(3)工資數(shù)據(jù)編輯。(4)自動(dòng)按職工的工資類(lèi)別和部門(mén)進(jìn)行匯總，生成工資結(jié)算匯總表。

(5)自動(dòng)編制工資費(fèi)用分配匯總表和職工福利費(fèi)計(jì)提分配表等，并生成轉(zhuǎn)賬憑證傳送給賬務(wù)處理子系統(tǒng)和成本核算子系統(tǒng)。

4.6.2工資核算的基本流程工資核算子系統(tǒng)的應(yīng)用，主要流程是初始化工作、每月的數(shù)據(jù)變化錄入、計(jì)算匯總后進(jìn)行相關(guān)的查詢(xún)打印和憑證結(jié)轉(zhuǎn)，如圖所示：4.6.3工資核算子系統(tǒng)的功能一、系統(tǒng)初始化

工資核算子系統(tǒng)初始化定義主要包括“設(shè)置職工基本信息”、“設(shè)置工資類(lèi)別”、“設(shè)置職工類(lèi)型”、“設(shè)置部門(mén)”、“設(shè)置工資項(xiàng)目”、“定義工資計(jì)算公式”、“設(shè)置個(gè)人所得稅率”和“定義工資轉(zhuǎn)賬憑證”等功能。二、人力資源數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入

工資核算子系統(tǒng)與人力資源管理系統(tǒng)緊密相關(guān)，數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入主要應(yīng)有兩個(gè)方面的功能。一是人力資源基本信息數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入功能。二是定義工資核算子系統(tǒng)同人力資源管理系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)接口，實(shí)現(xiàn)工資核算子系統(tǒng)與人力資源管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)資源共享。三、工資數(shù)據(jù)編輯四、工資計(jì)算五、工資查詢(xún)、打印六、工資轉(zhuǎn)賬憑證生成七、系統(tǒng)結(jié)轉(zhuǎn)4.7固定資產(chǎn)核算子系統(tǒng)應(yīng)用方法4.7.1系統(tǒng)使用前的準(zhǔn)備工作

固定資產(chǎn)核算子系統(tǒng)使用前的準(zhǔn)備工作主要應(yīng)從以下幾個(gè)方面進(jìn)行：1.規(guī)范固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)的收集2.規(guī)范固定資產(chǎn)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和歷史數(shù)據(jù)3.確定折舊方法4.規(guī)范信息輸出5.規(guī)范計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的工作程序4.7.2固定資產(chǎn)核算子系統(tǒng)的流程及特點(diǎn)

一、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)流程二、信息化后的處理流程

三、固定資產(chǎn)核算模塊的特點(diǎn)

(1)數(shù)據(jù)存儲(chǔ)量大(2)日常處理數(shù)據(jù)變動(dòng)量小

(3)自動(dòng)化程度高

(4)信息輸出量大

(5)管理跨度大4.7.3固定資產(chǎn)的基本功能對(duì)企業(yè)的所有固定資產(chǎn)進(jìn)行全面管理，主要工作包括：通過(guò)建立固定資產(chǎn)卡片檔案和資產(chǎn)增加情況的流水賬，嚴(yán)格管理固定資產(chǎn)發(fā)生的增減變化；按照定義的折舊方法，按期提取折舊，自動(dòng)生成憑證；能夠按照固定資產(chǎn)編碼、原值、折舊方法等條件完成固定資產(chǎn)卡片檔案的查詢(xún)以及相關(guān)報(bào)表的查詢(xún)，提高工作效率和管理水平，減少由于固定資產(chǎn)管理不當(dāng)帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失。4.7.4固定資產(chǎn)模塊的基礎(chǔ)設(shè)置

固定資產(chǎn)應(yīng)有的基本信息如圖所示：

4.7.5固定資產(chǎn)模塊的日常管理

對(duì)固定資產(chǎn)的日常管理都是基于固定資產(chǎn)卡片的，從下圖中很容易看出它們之間的關(guān)系。ThankYou!

第5章金蝶KIS專(zhuān)業(yè)版應(yīng)用Contents5.1基本應(yīng)用方法5.2基礎(chǔ)設(shè)置實(shí)驗(yàn)5.1基本應(yīng)用方法5.1基本應(yīng)用方法5.1.1安裝文件構(gòu)成

在正式安裝前，要將殺毒軟件、安全管理軟件等關(guān)閉，Windows7的用戶權(quán)限控制設(shè)置為最低級(jí)(在控制面板的“用戶管理”中)，并用超級(jí)用戶登錄。安裝輸入單位信息安裝目錄選擇安裝組件在Windows7操作系統(tǒng)中安裝此程序時(shí)，可能會(huì)出現(xiàn)兼容性提示信息，遇到類(lèi)似情況，選擇“運(yùn)行程序”按鈕即可。

安裝完畢，應(yīng)重新啟動(dòng)計(jì)算機(jī)，然后就可以啟動(dòng)金蝶KIS專(zhuān)業(yè)版進(jìn)行相關(guān)的業(yè)務(wù)操作。5.1.2操作流程5.2基礎(chǔ)設(shè)置實(shí)驗(yàn)基礎(chǔ)設(shè)置有如下實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：(1)新建賬套、備份與恢復(fù)。(2)設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)。(3)用戶權(quán)限管理。(4)設(shè)置憑證類(lèi)型、外幣及匯率、核算項(xiàng)目、結(jié)算方式。(5)設(shè)置會(huì)計(jì)科目。5.2.1初始化流程5.2.2新建賬套1.實(shí)驗(yàn)資料建賬的基本參數(shù)如下：賬套號(hào)：STAR99。在實(shí)驗(yàn)中若多人用一臺(tái)機(jī)器，各自的賬套號(hào)要區(qū)分開(kāi)。賬套名稱(chēng)：星月賬套存放路徑：C:\PROGRAMFILES\MICROSOFTSQLSERVER\。新建賬套存放路徑：自行選定。公司名稱(chēng)：重慶星月科貿(mào)有限責(zé)任公司2.實(shí)驗(yàn)過(guò)程（1）建立賬套系統(tǒng)登錄建賬信息(2)賬套管理（3）賬套備份（4）賬套恢復(fù)5.2.3設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)1.實(shí)驗(yàn)資料（1）基本情況

重慶星月科貿(mào)有限責(zé)任公司是一個(gè)批發(fā)企業(yè)，一般納稅人，采用數(shù)量進(jìn)價(jià)金額核算法進(jìn)行核算。（2）建賬基本參數(shù)行業(yè)：新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則記賬本位幣：人民幣會(huì)計(jì)期間界定方式：自然月份賬套財(cái)務(wù)啟用期間：本年1月。若本年為2012年，則為2012年1月。（3）賬套屬性相關(guān)參數(shù)：①基本參數(shù)單位法人：孫正。聯(lián)系人：孫正。辦公室電話：023686699999。郵政編碼：401147。納稅人類(lèi)型：一般納稅人。會(huì)計(jì)主管：王少紅。聯(lián)系人職務(wù)：總經(jīng)理，稅務(wù)登記號(hào)：123456。②財(cái)務(wù)參數(shù)除系統(tǒng)已有的默認(rèn)參數(shù)外，進(jìn)行以下設(shè)置。本年利潤(rùn)科目：4103利潤(rùn)分配科目：4104數(shù)量單價(jià)小數(shù)位：4啟用往來(lái)業(yè)務(wù)核銷(xiāo)，憑證過(guò)賬前必須審核。銀行存款科目必須輸入結(jié)算方式和結(jié)算號(hào)。2.實(shí)驗(yàn)過(guò)程（1）賬套登錄首次登錄界面（2）軟件操作的主功能界面報(bào)表列示區(qū)主功能選項(xiàng)區(qū)子功能區(qū)信息提示區(qū)菜單（3）我的工作臺(tái)設(shè)置工作臺(tái)設(shè)置工作臺(tái)的方法是，選擇“系統(tǒng)”|“設(shè)置我的工作臺(tái)”（4）操作方法與流程

進(jìn)入基礎(chǔ)設(shè)置基礎(chǔ)設(shè)置流程圖（5）設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置會(huì)計(jì)期間設(shè)置財(cái)務(wù)參數(shù)（6）導(dǎo)入預(yù)置科目（7)補(bǔ)充設(shè)置財(cái)務(wù)參數(shù)5.2.4用戶權(quán)限設(shè)置1.實(shí)驗(yàn)資料

崗位分工2.實(shí)驗(yàn)過(guò)程用戶管理（1）建立用戶組（2）設(shè)置用戶設(shè)置所屬用戶組

崗位分工設(shè)置結(jié)果

查看會(huì)計(jì)組成員（3）操作員授權(quán)①簡(jiǎn)單授權(quán)方式②詳細(xì)授權(quán)方式權(quán)限瀏覽(4)更改用戶密碼5.2.5設(shè)置憑證類(lèi)型1.實(shí)驗(yàn)資料憑證類(lèi)型

2.實(shí)驗(yàn)過(guò)程憑證字設(shè)置5.2.6設(shè)置外幣及匯率1.實(shí)驗(yàn)資料幣種編號(hào)：USD；幣種名稱(chēng)：美元；折算方式：原幣×匯率＝本位幣；期初匯率：6.50。2.實(shí)驗(yàn)過(guò)程5.2.7設(shè)置核算項(xiàng)目1.實(shí)驗(yàn)資料（1）部門(mén)及職員（2）往來(lái)單位2.實(shí)驗(yàn)過(guò)程（1）核算項(xiàng)目的應(yīng)用（2）設(shè)置部門(mén)和職員①部門(mén)②設(shè)置人員職員設(shè)置結(jié)果（3）設(shè)置往來(lái)單位①設(shè)置客戶②設(shè)置供應(yīng)商5.2.8設(shè)置結(jié)算方式1.實(shí)驗(yàn)資料結(jié)算方式結(jié)算方式名稱(chēng)票據(jù)管理01現(xiàn)金否02現(xiàn)金支票否03信用卡否04電匯否05信匯否06銀行匯票否07商業(yè)匯票否08銀行本票否09轉(zhuǎn)賬支票否2.實(shí)驗(yàn)過(guò)程5.2.9會(huì)計(jì)科目1.實(shí)驗(yàn)資料2.實(shí)驗(yàn)過(guò)程（1）科目設(shè)置方法會(huì)計(jì)科目設(shè)置顯示選項(xiàng)設(shè)置(2)銀行類(lèi)科目設(shè)置①工行存款設(shè)置增加科目②外幣銀行科目（3）往來(lái)類(lèi)科目的設(shè)置(4)科目命名的處理(5)按照實(shí)驗(yàn)資料設(shè)置科目5.3初始化實(shí)驗(yàn)初始化實(shí)驗(yàn)包括以下內(nèi)容：(1)輸入科目期初余額。(2)輸入固定資產(chǎn)期初數(shù)據(jù)。(3)啟用賬套。

5.3.1初始化的基本內(nèi)容5.3.2輸入科目數(shù)據(jù)1.實(shí)驗(yàn)資料（1）見(jiàn)會(huì)計(jì)科目及期初余額。（2）客戶往來(lái)應(yīng)收賬款科目余額表（3）供應(yīng)商往來(lái)應(yīng)付賬款科目余額表

（4）個(gè)人往來(lái)其他應(yīng)收個(gè)人款科目余額表

2.實(shí)驗(yàn)過(guò)程（1）一般科目數(shù)據(jù)的錄入①本位幣（人民幣）的錄入②外幣的錄入（2）應(yīng)收應(yīng)付期初數(shù)據(jù)①應(yīng)收賬款設(shè)置核算項(xiàng)目

核算項(xiàng)目初始余額錄入

具體初始余額錄入應(yīng)收賬款初始化結(jié)果②應(yīng)付賬款設(shè)置應(yīng)付賬款的初始余額設(shè)置方法與應(yīng)收賬款設(shè)置方法相同應(yīng)付賬款初始化結(jié)果③其他應(yīng)收款個(gè)人款試算平衡5.3.3固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)1.實(shí)驗(yàn)資料（1）固定資產(chǎn)類(lèi)別

是否計(jì)提折舊，均由使用狀態(tài)決定。平均年限法均設(shè)為“基于入賬凈值和入賬剩余使用期間”。（2）固資變動(dòng)方式

將“購(gòu)入”變動(dòng)方式中的對(duì)應(yīng)科目設(shè)置為“1604在建工程”，憑證類(lèi)型設(shè)置為“轉(zhuǎn)賬憑證”；將“出售”變動(dòng)方式的對(duì)應(yīng)科目設(shè)置為“1606固定資產(chǎn)清理”，憑證類(lèi)型設(shè)置為“轉(zhuǎn)賬憑證”，其余變動(dòng)方式不變。（3）固資期初數(shù)據(jù)注：使用狀態(tài)均為正常使用中；增加方式均為購(gòu)入。2.實(shí)驗(yàn)過(guò)程(1)設(shè)置固定資產(chǎn)類(lèi)別固定資產(chǎn)類(lèi)別設(shè)置結(jié)果（2）設(shè)置固定資產(chǎn)變動(dòng)方式設(shè)置變動(dòng)方式的參數(shù)（3）設(shè)置使用狀態(tài)（4）輸入固定資產(chǎn)期初數(shù)據(jù)設(shè)置基本信息

部門(mén)及其他

原值與折舊多部門(mén)輸入方法基本信息部門(mén)分配情況折舊費(fèi)用分配情況工作量折舊方法固定資產(chǎn)期初數(shù)據(jù)

5.3.4啟用帳套1.啟用賬套中注意的問(wèn)題

初始數(shù)據(jù)錄入完畢，并核對(duì)正確之后，接下來(lái)完成啟用相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)，結(jié)束初始化操作，進(jìn)入日常的業(yè)務(wù)處理。

需要注意的是：一旦啟用相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)，初始化中設(shè)定的部分參數(shù)和數(shù)據(jù)將不能再修改，所以在啟用前一定要慎重，仔細(xì)檢查參數(shù)和數(shù)據(jù)的合理性。

在啟用賬套之前，應(yīng)先進(jìn)行賬套數(shù)據(jù)備份，以便在啟用后發(fā)現(xiàn)某些參數(shù)設(shè)置錯(cuò)誤后，能再恢復(fù)賬套后修改。2.啟用財(cái)務(wù)系統(tǒng)如果有關(guān)數(shù)據(jù)不平衡，則不能啟用，需修改有關(guān)數(shù)據(jù)正確后再啟用。3.啟用出納系統(tǒng)

如果要使用出納管理系統(tǒng)，可選擇“初始化”|“啟用出納系統(tǒng)”進(jìn)行啟用。本實(shí)驗(yàn)案例不用啟用。4.啟用業(yè)務(wù)系統(tǒng)啟用業(yè)務(wù)系統(tǒng)，選擇“初始化”|“啟用業(yè)務(wù)系統(tǒng)”進(jìn)行啟用。一旦正式啟用業(yè)務(wù)系統(tǒng)，初始化工作就全部結(jié)束，開(kāi)始進(jìn)入業(yè)務(wù)處理階段。本實(shí)驗(yàn)案例不用啟用。5.反初始化如果啟用后發(fā)現(xiàn)初始化數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，需要修改，可以通過(guò)“反初始化”功能進(jìn)行操作。方法是執(zhí)行“初始化”|“啟用財(cái)務(wù)系統(tǒng)”命令，選擇“反初始化”，點(diǎn)擊“開(kāi)始”按鈕完成。ThankYou!

第5章金蝶KIS專(zhuān)業(yè)版應(yīng)用Contents5.4賬務(wù)處理實(shí)驗(yàn)5.5往來(lái)管理實(shí)驗(yàn)5.6固定資產(chǎn)實(shí)驗(yàn)5.4賬務(wù)處理實(shí)驗(yàn)賬務(wù)處理實(shí)驗(yàn)包括以下內(nèi)容：(1)憑證錄入。(2)憑證審核。(3)憑證管理。(4)憑證過(guò)賬。(5)賬簿和日常報(bào)表。5.4.1賬務(wù)處理的基本功能和流程1.基本功能2.業(yè)務(wù)處理流程3.在系統(tǒng)使用過(guò)程中的維護(hù)系統(tǒng)出錯(cuò)提示網(wǎng)絡(luò)控制4.重新登錄在處理業(yè)務(wù)時(shí)，每個(gè)人負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)不同，權(quán)限也不同，必須以自己的用戶名登錄系統(tǒng)。登錄系統(tǒng)有兩種方式：一是在啟動(dòng)金蝶KIS專(zhuān)業(yè)版時(shí)登錄，二是在不退出當(dāng)前系統(tǒng)的情況下登錄。

執(zhí)行“系統(tǒng)”|“重新登錄”命令，輸入用戶名和密碼，登錄進(jìn)入。具體登錄方法與啟動(dòng)金蝶KIS專(zhuān)業(yè)版時(shí)的登錄是相同的。5.4.2憑證錄入與修改1.實(shí)驗(yàn)資料詳見(jiàn)課本2.實(shí)驗(yàn)過(guò)程（1）憑證錄入憑證錄入選項(xiàng)設(shè)置輸入有核算項(xiàng)目的憑證(2)憑證修改①一般修改②對(duì)出錯(cuò)憑證的處理方法在實(shí)際工作中，難免會(huì)發(fā)生將憑證輸入錯(cuò)誤或者業(yè)務(wù)處理錯(cuò)誤。當(dāng)發(fā)現(xiàn)出錯(cuò)時(shí)，有以下幾種處理方法：對(duì)照原來(lái)的憑證，輸入一張紅字沖銷(xiāo)憑證，即金額與原來(lái)相同，但數(shù)據(jù)為紅字，摘要寫(xiě)明沖銷(xiāo)哪張憑證、原因。通過(guò)這張憑證就將原來(lái)的憑證沖銷(xiāo)為零。然后再做一張正確的憑證。如果科目沒(méi)有錯(cuò)，僅僅是金額多了或少了。可以采用再輸入一張憑證，相應(yīng)地增加金額或沖銷(xiāo)多余部分，摘要寫(xiě)明具體的憑證號(hào)和原因。（3）憑證審核成批審核（4）憑證過(guò)賬5.4.3常用賬表1.總分類(lèi)賬2.科目余額表過(guò)濾條件科目余額表顯示核算項(xiàng)目明細(xì)的科目余額表5.5往來(lái)管理實(shí)驗(yàn)往來(lái)管理實(shí)驗(yàn)包括以下內(nèi)容：(1)往來(lái)核銷(xiāo)。(2)往來(lái)對(duì)賬單。(3)賬齡分析。5.5.1基本功能在不使用購(gòu)銷(xiāo)存業(yè)務(wù)系統(tǒng)的情況下，應(yīng)收應(yīng)付的模塊就失去了使用意義。這時(shí)可以使用賬務(wù)處理中的往來(lái)管理功能。選擇“基礎(chǔ)設(shè)置”|“系統(tǒng)參數(shù)”命令，必須在系統(tǒng)參數(shù)中選中“啟用往來(lái)業(yè)務(wù)核銷(xiāo)”選項(xiàng)，否則“往來(lái)核銷(xiāo)”這個(gè)功能不可用，同時(shí)在初始數(shù)據(jù)錄入時(shí)“業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間”這個(gè)項(xiàng)目將不會(huì)在核算項(xiàng)目錄入中出現(xiàn)，所以必須先“啟用往來(lái)業(yè)務(wù)核銷(xiāo)”，再錄入初始余額的數(shù)據(jù)。5.5.2往來(lái)業(yè)務(wù)處理1.實(shí)驗(yàn)資料詳見(jiàn)教材2.實(shí)驗(yàn)過(guò)程選擇“賬務(wù)處理”|“憑證錄入”命令，將有關(guān)往來(lái)業(yè)務(wù)憑證錄入，然后選擇有關(guān)功能進(jìn)行復(fù)核和過(guò)賬。應(yīng)收應(yīng)付憑證5.5.3往來(lái)核銷(xiāo)1.往來(lái)核銷(xiāo)首先輸入要核銷(xiāo)的會(huì)計(jì)科目，然后再輸入核算項(xiàng)目往來(lái)核銷(xiāo)過(guò)濾條件

核銷(xiāo)的業(yè)務(wù)處理過(guò)程：往來(lái)業(yè)務(wù)核銷(xiāo)條件設(shè)置

往來(lái)業(yè)務(wù)核銷(xiāo)如果進(jìn)行了相應(yīng)的反核銷(xiāo)，系統(tǒng)則應(yīng)將已核銷(xiāo)的標(biāo)記去掉，用戶可以重新進(jìn)行核銷(xiāo)。核銷(xiāo)后的顯示：

2.往來(lái)對(duì)賬單往來(lái)對(duì)賬單條件設(shè)置往來(lái)對(duì)賬單格式5.5.4賬齡分析賬齡分析條件

賬齡分析表5.6賬務(wù)處理實(shí)驗(yàn)固定資產(chǎn)實(shí)驗(yàn)包括以下內(nèi)容：(1)固定資產(chǎn)的增加、減少。(2)計(jì)提折舊。(3)生成憑證。(4)固定資產(chǎn)變動(dòng)。(5)報(bào)表查詢(xún)。5.6.1基本功能固定資產(chǎn)管理以固定資產(chǎn)卡片管理為基礎(chǔ)，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)對(duì)固定資產(chǎn)的全面管理，包括固定資產(chǎn)的新增、清理、變動(dòng)，按國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求進(jìn)行計(jì)提折舊工作。5.6.2固定資產(chǎn)增加1.實(shí)驗(yàn)資料詳見(jiàn)教材2.實(shí)驗(yàn)過(guò)程(1)在賬務(wù)處理中輸入有關(guān)憑證外幣憑證的輸入

(2)輸入固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)卡片(基本信息)

部門(mén)及其他信息原值與折舊(多幣種輸入)增加的固定資產(chǎn)(2)生成憑證生成憑證功能固定資產(chǎn)增加的相關(guān)憑證5.6.3固定資產(chǎn)變動(dòng)1.實(shí)驗(yàn)資料1月31日，將固資編碼為T(mén)Y01的固定資產(chǎn)出售，款未收到，暫時(shí)只作清理憑證。下面的會(huì)計(jì)分錄在“固定資產(chǎn)”模塊中自動(dòng)生成，不需要錄入。借：固定資產(chǎn)清理 8771.25累計(jì)折舊 4728.75貸：固定資產(chǎn) 135002.實(shí)驗(yàn)過(guò)程(1)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)變動(dòng)的類(lèi)型①固定資產(chǎn)的變動(dòng)②固定資產(chǎn)的清理③固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備(2)固定資產(chǎn)變動(dòng)的處理方法固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)變動(dòng)(減少)出售固定資產(chǎn)有關(guān)數(shù)據(jù)錄入固定資產(chǎn)清理生成的數(shù)據(jù)(3)生成憑證會(huì)計(jì)分錄序時(shí)簿記賬憑證分錄5.6.4計(jì)提折舊1.實(shí)驗(yàn)資料詳見(jiàn)教材2.實(shí)驗(yàn)過(guò)程(1)固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)的調(diào)整方法

(2)錄入本期工作量(3)計(jì)提折舊選擇“固定資產(chǎn)”|“計(jì)提折舊”命令，進(jìn)行折舊的計(jì)提。選擇“賬務(wù)處理”|“憑證管理”命令，可以查看到生成的憑證。5.6.5報(bào)表查詢(xún)1.固定資產(chǎn)構(gòu)成分析表2.固定資產(chǎn)折舊匯總表ThankYou!

第5章金蝶KIS專(zhuān)業(yè)版應(yīng)用Contents5.7工資管理實(shí)驗(yàn)5.8期末結(jié)賬實(shí)驗(yàn)5.9報(bào)表與分析實(shí)驗(yàn)5.7工資管理實(shí)驗(yàn)工資管理實(shí)驗(yàn)包括以下內(nèi)容：(1)工資項(xiàng)目設(shè)置。(2)公式設(shè)置。(3)工資數(shù)據(jù)錄入。(4)工資計(jì)算。(5)費(fèi)用分配。(6)報(bào)表查詢(xún)。5.7.1基本功能工資管理的基本功能就是完成工資結(jié)構(gòu)的建立、計(jì)算公式定義、工資數(shù)據(jù)錄入和計(jì)算、工資數(shù)據(jù)匯總和憑證生成等業(yè)務(wù)。

5.7.2基礎(chǔ)資料設(shè)置1.實(shí)驗(yàn)資料

(1)工資項(xiàng)目工資項(xiàng)目包括：基本工資、職務(wù)工資、書(shū)報(bào)費(fèi)、應(yīng)發(fā)合計(jì)、病假天數(shù)、病假扣款、事假天數(shù)、事假扣款、養(yǎng)老保險(xiǎn)、代扣稅、扣款合計(jì)、實(shí)發(fā)合計(jì)。其中每月清零項(xiàng)目有：病假天數(shù)、病假扣款、事假天數(shù)、事假扣款。(2)計(jì)算公式①職務(wù)工資：職務(wù)為“部門(mén)經(jīng)理”的職務(wù)工資為800元，職務(wù)為“科員”的職務(wù)工資為500元，職務(wù)為“總經(jīng)理”的職務(wù)工資為1500元。②書(shū)報(bào)費(fèi)：職員類(lèi)別為“管理人員”的書(shū)報(bào)費(fèi)為80元，職員類(lèi)別為“經(jīng)營(yíng)人員”的書(shū)報(bào)費(fèi)為50元。③病假扣款：病假扣款＝病假天數(shù)×基本工資/21×0.6。④事假扣款＝事假天數(shù)×基本工資/21。⑤應(yīng)發(fā)合計(jì)＝基本工資+職務(wù)工資+書(shū)報(bào)費(fèi)－病假扣款－事假扣款。⑥養(yǎng)老保險(xiǎn)＝應(yīng)發(fā)合計(jì)×0.05。⑦計(jì)算個(gè)人所得稅的扣稅項(xiàng)目為“應(yīng)發(fā)合計(jì)”，符合條件的每個(gè)職員需征收個(gè)人所得稅，扣稅標(biāo)準(zhǔn)：扣稅起點(diǎn)每月3500元。個(gè)人所得稅的征收會(huì)隨著國(guó)家個(gè)人所得稅法的改變而改變，具體請(qǐng)參照當(dāng)時(shí)的法規(guī)確定。工資、薪金所得適用個(gè)人所得稅七級(jí)超額累進(jìn)稅率表：⑧扣款合計(jì)＝養(yǎng)老保險(xiǎn)+代扣稅。⑨實(shí)發(fā)合計(jì)＝應(yīng)發(fā)合計(jì)-扣款合計(jì)。2.實(shí)驗(yàn)過(guò)程（1）工資類(lèi)