會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)：虛開(kāi)發(fā)票有什么風(fēng)險(xiǎn)

虛開(kāi)發(fā)票有什么風(fēng)險(xiǎn)虛開(kāi)發(fā)票有什么風(fēng)險(xiǎn)虛開(kāi)發(fā)票怎么處罰

1、

如果你妄圖短期內(nèi)成立多個(gè)皮包公司進(jìn)行違法開(kāi)票行為，那么我告訴你，注冊(cè)公司容易注銷(xiāo)難，實(shí)名登記走逃難!跑得了和尚跑不了廟。除非你不要再做社會(huì)人，不管你走到哪里，你黑歷史都會(huì)如影隨形。

注銷(xiāo)公司要經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的稅務(wù)檢查，想要不被發(fā)現(xiàn)就輕松注銷(xiāo)，可能性極低。如果你不注銷(xiāo)走逃，列入非正常戶，對(duì)不起，企業(yè)和法人代表、股東都要列入黑名單，事關(guān)誠(chéng)信無(wú)小事。

一旦你被列入黑名單，那么3年之內(nèi)你再也無(wú)法以自己名義注冊(cè)公司，稅務(wù)則永久被列入監(jiān)控黑名單，個(gè)人征信將受到嚴(yán)重影響。貸款、出國(guó)都困難重重。這些都是小事，關(guān)鍵是你可能已經(jīng)被抓進(jìn)去了。就算僥幸逃脫，實(shí)名登記走逃你在社會(huì)上也是寸步難行。

所以這條路不要想了，別天真的以為虛開(kāi)后可以注銷(xiāo)了然后重新在注冊(cè)公司再次進(jìn)行虛開(kāi)。

2、

如果你妄圖短期內(nèi)大量領(lǐng)用專(zhuān)票進(jìn)行虛開(kāi)，那么我告訴你，你想多了。

短期內(nèi)大量領(lǐng)專(zhuān)票不是你想的那么容易，為防止出現(xiàn)虛開(kāi)、欠稅、開(kāi)具后跑逃等稅收風(fēng)險(xiǎn)，稅務(wù)機(jī)關(guān)做了大量工作。

新成立公司首次申請(qǐng)發(fā)票用量和限額都進(jìn)行了嚴(yán)格限制，如果你要進(jìn)行增量和調(diào)高開(kāi)票限額，那就更需要提供大量資料進(jìn)行審核了。比如提供三個(gè)月銀行流水、購(gòu)銷(xiāo)合同等等。

增值稅發(fā)票最高開(kāi)票限額調(diào)整超過(guò)十萬(wàn)元的，必須實(shí)地核查，形成核查報(bào)告。而且就算這樣，每次增量還是有數(shù)量限制。

稅務(wù)局要求了各單位不得擅自減少省局規(guī)定納稅約談?shì)o導(dǎo)的管理環(huán)節(jié)，如果因?yàn)闆](méi)有按照操作指引完成導(dǎo)致發(fā)票流向虛開(kāi)企業(yè)，稅務(wù)執(zhí)法人員也是面臨重大風(fēng)險(xiǎn)的。所以，你覺(jué)得審核人員會(huì)掉以輕心嗎?

對(duì)于購(gòu)銷(xiāo)合同提供，發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)的，暫不批準(zhǔn)其相關(guān)申請(qǐng)。審核人員會(huì)審驗(yàn)購(gòu)方或銷(xiāo)方蓋的印章是否為上網(wǎng)章，不是上網(wǎng)章的視為合同有問(wèn)題，是上網(wǎng)章的，有條件的單位可以利用網(wǎng)絡(luò)查詢(xún)上網(wǎng)章的真?zhèn)?對(duì)購(gòu)方或銷(xiāo)方涉及省內(nèi)、市內(nèi)納稅人的，可以通過(guò)金三系統(tǒng)核實(shí)購(gòu)方或銷(xiāo)方是否存在，是否為非正常戶;對(duì)購(gòu)方或銷(xiāo)方涉及省內(nèi)、市內(nèi)納稅人的，可以通過(guò)電子底賬系統(tǒng)查詢(xún)購(gòu)方或銷(xiāo)方是否有合同上注明商品的購(gòu)銷(xiāo)行為。

所以納稅人不要覺(jué)得現(xiàn)在去增量審核稅務(wù)機(jī)關(guān)的流程多，詢(xún)問(wèn)多，審核多。如果都簡(jiǎn)化了，就會(huì)給鋌而走險(xiǎn)的違法行為撕開(kāi)一個(gè)口子，讓犯罪成本降低，也加大了稅務(wù)機(jī)關(guān)審核人員的風(fēng)險(xiǎn)。

3、

如果你想通過(guò)購(gòu)買(mǎi)虛開(kāi)發(fā)票進(jìn)行抵扣，我告訴你，風(fēng)險(xiǎn)極大!

經(jīng)常聽(tīng)說(shuō)金三會(huì)比對(duì)你的進(jìn)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的品名與銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票品名不匹配會(huì)被監(jiān)控出來(lái)。

這個(gè)不是說(shuō)著玩的，以現(xiàn)在的電子數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)，比對(duì)這個(gè)不是難事。對(duì)商貿(mào)、工業(yè)企業(yè)，如果發(fā)現(xiàn)增值稅專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具的品名、數(shù)量、金額與取得進(jìn)項(xiàng)稅額的發(fā)票品名、數(shù)量、金額沒(méi)有對(duì)應(yīng)的邏輯關(guān)系等異常情形，對(duì)服務(wù)企業(yè)，如果發(fā)現(xiàn)增值稅專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具的品名、數(shù)量、金額與經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)沒(méi)有對(duì)應(yīng)的邏輯關(guān)系等異常情形;如果發(fā)現(xiàn)存在大量的增值稅專(zhuān)用發(fā)票頂格開(kāi)具、大量作廢等異常行為，又無(wú)正當(dāng)理由。都會(huì)被重點(diǎn)監(jiān)控。

4、

如果你想操作資金流來(lái)掩蓋違法行為，我想告訴你，任何行為都是有蛛絲馬跡的。

單位的開(kāi)戶銀行都應(yīng)該到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行報(bào)備，如果沒(méi)有，信用登記都會(huì)受到影響。資金回流又無(wú)正當(dāng)理由的，也會(huì)被監(jiān)控和檢查出來(lái)。不走公賬走私賬的行為都是有貓膩的!

虛開(kāi)發(fā)票企業(yè)把發(fā)票給受票企業(yè)后，有部分受票企業(yè)有資金匯到企業(yè)賬上，匯到賬上的資金與開(kāi)票數(shù)一致，經(jīng)多道轉(zhuǎn)帳，最后匯到受票企業(yè)關(guān)聯(lián)的企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或者法人的個(gè)人銀行卡上，資金匯到個(gè)人卡前提取了8%，資金到個(gè)人卡后提取現(xiàn)金，經(jīng)到開(kāi)戶銀行查詢(xún)銀行憑證，辦理提出現(xiàn)金手續(xù)后，立即存入受票企業(yè)公司帳上。這就是明顯的資金返回現(xiàn)象，而且經(jīng)過(guò)詢(xún)問(wèn)并無(wú)相應(yīng)采購(gòu)行為，完全可能就是收手續(xù)費(fèi)開(kāi)票。

5、

不要抱著從眾心理，看著其他人購(gòu)買(mǎi)假發(fā)票少交了稅沒(méi)被發(fā)現(xiàn)，看到他人虛開(kāi)了發(fā)票賺了錢(qián)，自己就蠢蠢欲動(dòng)。不要被這種心理蒙蔽了雙眼，警鐘長(zhǎng)鳴!日子還長(zhǎng)!如果你還在看《人民的名義》，你就知道世上沒(méi)有后悔藥，鋃鐺入獄方知自由可貴!

《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》第三十七條第(一)款“違反本辦法第二十二條第二款的規(guī)定虛開(kāi)發(fā)票的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)沒(méi)收