《保險集團集中度風險監(jiān)管指引》解讀

《保險集團集中度風險監(jiān)管指引》解讀為進一步加強保險集團監(jiān)管，提升保險集團集中度風險管理水平，近日，金融監(jiān)管總局發(fā)布《保險集團集中度風險監(jiān)管指引》（以下簡稱《指引》），有關司局負責人就《指引》開展解讀。一、發(fā)布《指引》的背景是什么？保險集團因涉及業(yè)務領域廣、成員公司多，極易形成對同一主體、投資品種、業(yè)務區(qū)域等相對集中的大額風險暴露。目前，相關監(jiān)管要求散落在保險集團監(jiān)管、償付能力、資金運用等各類文件中，尚未出臺統(tǒng)一、規(guī)范的集中度風險監(jiān)管規(guī)則。金融監(jiān)管總局堅持問題導向和目標導向，研究制定了《指引》，為保險集團加強集中度風險管理提供遵循。二、《指引》的指導原則有哪些？一是堅持問題導向和目標導向。針對保險集團集中度風險管理現(xiàn)狀和問題，完善監(jiān)管制度依據(jù)、豐富監(jiān)管政策工具，引導保險集團建立審慎經(jīng)營理念，加強集中度風險管理，守住不發(fā)生系統(tǒng)性風險的底線。二是注重循序漸進。集中度風險監(jiān)管主要以原則性要求為主，未來隨著行業(yè)和監(jiān)管實踐逐漸成熟，再進一步完善監(jiān)管措施和手段。三是借鑒國際監(jiān)管規(guī)則。在方向和理念上借鑒聯(lián)合論壇《金融集團監(jiān)管原則》等國際監(jiān)管規(guī)則，從集中度風險識別、計量和披露等方面作出規(guī)定。三、《指引》主要內(nèi)容是什么？《指引》旨在促進保險集團有效管理集中度風險，切實提升風險管理水平。主要內(nèi)容包括：一是明確集中度風險管理原則。集中度風險管理需遵循審慎性原則、匹配性原則、統(tǒng)一性原則、動態(tài)性原則，要求在并表管理基礎上，按照實質(zhì)重于形式和穿透原則對集中度風險進行管理。二是規(guī)范集中度風險管理流程?！吨敢芬蟊ｋU集團建立包括集中度風險識別、計量、監(jiān)測、報告等在內(nèi)的集中度風險管理流程。三是要求保險集團建立多維度指標及限額管理體系。《指引》要求保險集團推進多維度指標及限額體系建設，建立集中度風險指標與限額的回溯更新機制、集中度風險預警機制、超限額管理機制。四是完善信息披露和報告。《指引》要求保險集團在官方網(wǎng)站披露年度集中度風險管理信息，定期統(tǒng)計集中度風險指標、報告集中度風險狀況。保險集團集中度風險監(jiān)管指引第一章總則第一條為規(guī)范保險集團公司集中度風險管理，促進保險集團穩(wěn)健經(jīng)營，根據(jù)《中華人民共和國保險法》《保險集團公司監(jiān)督管理辦法》等法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定，制定本指引。第二條本指引所稱保險集團集中度風險是指保險集團并表成員公司單個風險或風險組合在保險集團層面聚合后，可能直接或間接對集團正常運營造成重大影響的風險。第三條本指引適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設立的保險集團公司的集中度風險管理。第四條保險集團集中度風險管理遵循以下原則：（一）審慎性原則。保險集團公司在并表管理基礎上，按照實質(zhì)重于形式和穿透原則，對保險集團可能面臨的各類集中度風險開展有效識別、合理評估和審慎管理。（二）匹配性原則。保險集團公司根據(jù)保險集團管理模式、業(yè)務復雜程度等建立適應匹配的集中度風險管理策略及體系，并根據(jù)保險集團資本水平、風險承受能力等審慎設定集中度風險指標及限額。（三）統(tǒng)一性原則。集中度風險管理堅持上下統(tǒng)一原則，在保險集團統(tǒng)一風險管理政策下，保持各類集中度風險限額與管理舉措的上下一體、統(tǒng)一協(xié)調(diào)，使集中度管理要求能夠貫穿集團內(nèi)各家成員公司，達到與集團戰(zhàn)略發(fā)展目標相協(xié)同、與全面風險管理目標相一致的效果。（四）動態(tài)性原則。保險集團公司根據(jù)監(jiān)管政策法規(guī)、公司經(jīng)營、風險偏好、內(nèi)外部環(huán)境變化等情況動態(tài)調(diào)整集中度風險管控策略，建立集中度風險指標與限額的回溯更新機制，實現(xiàn)對集中度風險的動態(tài)管理。第五條保險集團公司將集中度風險管理納入全面風險管理體系，建立完善與業(yè)務規(guī)模及復雜程度相適應的組織架構、管理制度、信息系統(tǒng)等，有效識別、計量、評估、監(jiān)測、報告、控制或緩釋集中度風險。第二章集中度風險管理體系第六條保險集團公司建立健全集中度風險管理組織架構，明確董事會、高級管理層、相關部門及成員公司管理職責，構建相互銜接、有效制衡管理運行機制。第七條保險集團公司董事會承擔集中度風險管理最終責任，并履行以下職責：（一）審批集中度風險管理制度；（二）審批風險偏好與風險容忍度；（三）監(jiān)督高級管理層對集中度風險實施有效管理；（四）審閱集中度風險相關報告，掌握集中度風險變動和管理情況，根據(jù)集中度風險狀況及發(fā)展趨勢等提出管理意見和建議，包括但不限于調(diào)整業(yè)務結構、業(yè)務發(fā)展速度、補充資本等；（五）審批集中度風險信息披露內(nèi)容。第八條保險集團公司高級管理層承擔集中度風險管理實施責任，并履行以下職責：（一）審核集中度風險管理制度，提交董事會審批；（二）審核風險偏好與風險容忍度、超限額處置流程，提交董事會審批；（三）審批各類集中度風險指標及限額；（四）推動相關部門落實集中度風險管理制度和限額；（五）定期將集中度風險變動及管理情況報告董事會；（六）審核集中度風險信息披露內(nèi)容，提交董事會審批。第九條保險集團公司明確集中度風險管理的牽頭部門，負責統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各項工作。具體職責包括：（一）組織相關部門落實集中度風險具體管理職責；（二）制定、修訂集中度風險管理制度，提交高級管理層審核；（三）根據(jù)集團風險偏好，制定并更新集團集中度風險指標及限額管理體系，包括計算方法、數(shù)據(jù)范圍等，并提交高級管理層審批；（四）持續(xù)監(jiān)測集中度風險變動及管理情況，定期向高級管理層和董事會風險管理委員會報告；（五）擬定集中度風險超限處置流程，提交高級管理層審核；（六）擬定集中度風險信息披露內(nèi)容，提交高級管理層審核；（七）推動集中度風險管理相關信息系統(tǒng)建設。第十條保險集團公司統(tǒng)籌指導主要成員公司集中度風險管理。保險集團主要成員公司建立健全自身集中度風險管理體系，有效保障保險集團集中度風險管理要求在成員公司層面的落實和實施。具體職責包括：（一）明確自身集中度風險管理架構和職責分工并報集團公司備案；（二）制定、修訂集中度風險管理制度并報集團公司備案；（三）組織落實集團公司集中度風險管理和限額管控要求；（四）協(xié)助集團公司落實集中度風險信息披露工作；（五）參與集團公司集中度風險管理相關信息系統(tǒng)建設。第十一條保險集團公司根據(jù)本指引制定集中度風險管理制度，定期對制度開展評估，必要時及時修訂。制度內(nèi)容至少包括：（一）管理架構與職責分工；（二）管理方法與工作流程；（三）集中度風險類別與計量方法；（四）風險限額與管控措施；（五）集中度風險管理信息系統(tǒng)與數(shù)據(jù)治理機制；（六）監(jiān)督審計、統(tǒng)計報告及信息披露要求。第三章集中度風險管理政策和程序第十二條保險集團公司建立集中度風險識別機制，明確集中度風險識別方法和管理要求，全面識別保險集團可能面臨的集中度風險，細化集中度風險管理維度和顆粒度，準確反映保險集團集中度風險的全貌。集中度風險識別應覆蓋資產(chǎn)負債表各類相關項目及擔保、承諾等實質(zhì)承擔風險的表外項目，涵蓋所有風險類型、業(yè)務條線和實體。第十三條保險集團公司建立集中度風險計量機制，結合各類集中度風險特征，采取差異化集中度風險計量方法，綜合運用模型或非模型方法，基于財務損失、投資收益、經(jīng)營穩(wěn)定性等適用性角度計量集中度風險影響。第十四條保險集團公司建立集中度風險指標體系，根據(jù)自身風險偏好、風險狀況、管理水平和資本實力等因素，對各類集中度風險設定適當?shù)募卸蕊L險限額，明確集團成員公司分級限額傳導機制、分層管控機制、限額占用規(guī)則等管理規(guī)范。保險集團成員公司應避免過度依賴特定的資產(chǎn)、交易對手、客戶、地域或市場，充分分析和判斷易受宏觀政策和經(jīng)濟周期波動影響的特定行業(yè)可能形成的沖擊。對于因市場價格變化等原因超出集中度風險限額的，應按相關規(guī)定報告或?qū)徟⒔⒂行У某揞~管理機制，加強超限額情況風險分析，采取必要的風險分散措施，及時進行風險化解和處置。第十五條保險集團公司建立集中度風險監(jiān)測機制，明確各類集中度風險監(jiān)測職責分工、報告路徑等管理規(guī)范，持續(xù)監(jiān)測集中度風險限額執(zhí)行情況及集中度風險事件，前瞻性分析潛在影響，及時調(diào)整相關投資及經(jīng)營活動。第十六條保險集團公司應對集中度指標設立預警值，建立集中度風險預警機制，明確各類集中度風險預警職責分工、觸發(fā)標準、排查管控、報告路徑等管理規(guī)范。第十七條保險集團公司建立集中度風險應急與緩釋管理機制，明確各類集中度風險應急管理職責分工、應急管理程序、風險緩釋工具等規(guī)范要求。在各類集中度風險已經(jīng)或預計發(fā)生重大風險，可能對集團流動性、償付能力、聲譽等產(chǎn)生重大沖擊時，保險集團公司須制定應急管理與風險緩釋方案并嚴格執(zhí)行，有效控制和緩釋風險。保險集團應針對集中度風險持有足量的資本和流動性緩沖。第十八條保險集團公司建立集中度風險評估管理機制，綜合運用定量方法和定性方法，至少每半年一次評估集團整體集中度風險狀況。風險評估包括集中度風險管理機制有效性、集中度風險狀況、風險管理水平，以及管理優(yōu)化措施或方案，評估結果作為保險集團經(jīng)營決策和集中度風險管理持續(xù)改進的重要依據(jù)。第十九條保險集團公司在集中度風險識別、計量、評估等環(huán)節(jié)中，應充分利用壓力測試工具，對不同壓力情境下集中度風險影響、集中度風險與其他風險的相互作用與共同影響進行壓力測試，評估極端情況下可能對公司經(jīng)營帶來的不利影響，并根據(jù)壓力測試結果及時優(yōu)化集中度風險管理機制。第二十條保險集團公司將集中度風險管理納入內(nèi)部審計監(jiān)督管理范圍，至少每年開展一次集中度風險管理內(nèi)部審計工作，監(jiān)督集中度風險管理制度執(zhí)行，評價集中度風險管理運行情況和效果。第四章管理信息系統(tǒng)與報告披露第二十一條保險集團公司建立集中度風險數(shù)據(jù)治理機制，明確各類集中度風險數(shù)據(jù)統(tǒng)計口徑、信息來源、報送標準、時效規(guī)范等，組織和監(jiān)督保險集團成員公司落實集中度風險數(shù)據(jù)治理要求，保障集中度風險數(shù)據(jù)質(zhì)量。第二十二條保險集團公司應建設集中度風險管理相關信息系統(tǒng)，實現(xiàn)集中度風險的識別、計量、監(jiān)測、預警、報告等工作的系統(tǒng)化、線上化管理，通過信息系統(tǒng)建設強化集中度風險管理。第二十三條保險集團公司建立集中度風險報告機制，明確集中度風險的報告路徑、頻率要求，至少每半年一次向董事會或董事會風險管理委員會報告集團整體集中度風險狀況及管理情況，及時向董事會報告重大集中度風險事件及風險控制情況。第二十四條保險集團公司將集中度風險指標統(tǒng)計表納入并表管理季度報表，并按時向國家金融監(jiān)督管理總局報送。第二十五條