巡察審計(jì)問(wèn)題對(duì)應(yīng)整改措施清單

巡察審計(jì)問(wèn)題對(duì)應(yīng)整改措施清單

一、針對(duì)執(zhí)行中央“八項(xiàng)規(guī)定”不嚴(yán)問(wèn)題

1、“不嚴(yán)格執(zhí)行《黨政機(jī)關(guān)接待管理規(guī)定》，超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍重復(fù)接待仍然存在等問(wèn)題”的問(wèn)題

整改措施：

(1)完善制度，細(xì)化管理。修訂印發(fā)《XX市XX機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度》，對(duì)包括公務(wù)接待在內(nèi)的各項(xiàng)費(fèi)用開支進(jìn)行更加嚴(yán)格細(xì)致的制度規(guī)范，進(jìn)一步提高機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)范化管理水平；

(2)全面排查，加強(qiáng)整改。對(duì)照黨政機(jī)關(guān)公務(wù)接待最新標(biāo)準(zhǔn)對(duì)2020年以來(lái)的公務(wù)接待情況進(jìn)行全面排查，嚴(yán)格把關(guān)接待范圍與標(biāo)準(zhǔn)、建立完善公務(wù)接待事前審批登記程序、強(qiáng)化票據(jù)合規(guī)性檢查力度，做好整改，規(guī)范管理。

2、對(duì)“下屬單位存在違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼問(wèn)題”

整改措施：

(1)有錯(cuò)必糾，及時(shí)整改。對(duì)201X年市XX中心違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼37385元問(wèn)題進(jìn)行嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)，在系統(tǒng)內(nèi)通報(bào)批評(píng)，及時(shí)進(jìn)行了清退，整改到位。責(zé)令XX站清退2015年超過(guò)審批額度發(fā)放的績(jī)效工資39.2萬(wàn)元，目前已全部清退到位。

(2)實(shí)地檢查，限時(shí)整改。以津補(bǔ)貼發(fā)放情況為重點(diǎn)對(duì)3家直屬事業(yè)單位財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)制度落實(shí)情況進(jìn)行實(shí)地檢查，針對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題下達(dá)整改通知責(zé)令限期整改，目前相關(guān)問(wèn)題已全部整改到位；

(3)加強(qiáng)指導(dǎo)，強(qiáng)化管理。轉(zhuǎn)發(fā)傳達(dá)省、市各類文件規(guī)范要求，對(duì)下屬單位開展定期審計(jì)檢查，督促各單位加強(qiáng)管理、規(guī)范運(yùn)行。

3、“監(jiān)督責(zé)任落實(shí)乏力，系統(tǒng)下屬單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律不嚴(yán)，管理混亂，存在無(wú)明細(xì)大量購(gòu)買副食、體育用品，成批大量購(gòu)買高檔煙酒等”問(wèn)題。

整改措施：

（1）從嚴(yán)整改違規(guī)支出問(wèn)題，對(duì)下屬各單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律不嚴(yán)的情況分別下發(fā)整改通知，要求該清退的堅(jiān)決予以清退，該完善制度的及時(shí)建立長(zhǎng)效機(jī)制。

（2）開展經(jīng)常性監(jiān)督檢查。制定《關(guān)于開展財(cái)務(wù)收支規(guī)范性例行檢查的通知》，明確規(guī)定對(duì)局屬單位每月開展一次財(cái)務(wù)檢查，每季度通報(bào)一次整改落實(shí)情況。同時(shí)，機(jī)關(guān)紀(jì)委、財(cái)務(wù)科聯(lián)合對(duì)局屬單位財(cái)務(wù)規(guī)范性開展全面檢查，舉一反三，全面覆蓋，不留死角，清查問(wèn)題12個(gè)，整改12個(gè)，要求限期整改，清退相關(guān)資金15萬(wàn)元，同時(shí)對(duì)各單位違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律檢查情況進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，約談相關(guān)單位負(fù)責(zé)人。

（3）完善財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)，先后制定完善《XX局財(cái)務(wù)管理制度》《XX系統(tǒng)財(cái)務(wù)收支內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》等進(jìn)行規(guī)范管理。

4、“接待費(fèi)用超標(biāo)準(zhǔn)，陪客人數(shù)超標(biāo)，同批客人多次陪客接待”問(wèn)題

整改措施：

（1）嚴(yán)格執(zhí)行《XX市黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理辦法》，強(qiáng)化公務(wù)接待清單管理和審批制度，嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)公務(wù)接待。

（2）制定完善《XX市XX局公務(wù)接待管理辦法》，完善機(jī)關(guān)管理制度，堅(jiān)決執(zhí)行工作餐接待標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)規(guī)定實(shí)行接待。

（3）局機(jī)關(guān)紀(jì)委、財(cái)務(wù)科每月對(duì)局屬單位落實(shí)中央“八項(xiàng)規(guī)定”和省委六條意見情況開展監(jiān)督檢查，從嚴(yán)處理違規(guī)行為，杜絕此類現(xiàn)象再次發(fā)生。

5、對(duì)“違規(guī)公款旅游”、“違規(guī)私車公用”問(wèn)題

整改措施：

（1）責(zé)令市XX所清退2014年違規(guī)報(bào)銷的赴XX旅游費(fèi)用4.23萬(wàn)元，責(zé)令市XX站清退2015年4月用公款購(gòu)買旅游年卡的費(fèi)用6000元，對(duì)市XX中心XX公車私用問(wèn)題進(jìn)行誡勉談話，責(zé)令由其個(gè)人退繳燃料油費(fèi)1000元，現(xiàn)已全部清退到位。

（2）將上述公款旅游、私車公用問(wèn)題作為典型案例在系統(tǒng)內(nèi)通報(bào)，進(jìn)一步加強(qiáng)機(jī)關(guān)及局屬各單位紀(jì)律意識(shí)教育。

（3）局機(jī)關(guān)紀(jì)委、規(guī)財(cái)科每月開展監(jiān)督檢查，局黨組成員每季度到分管單位進(jìn)行專項(xiàng)檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)糾偏糾錯(cuò)。

（4）加大問(wèn)責(zé)力度，對(duì)于今后市直XX系統(tǒng)頂風(fēng)違紀(jì)公款旅游、私車公用的單位和個(gè)人予以嚴(yán)肅處理。

6、對(duì)“無(wú)依據(jù)發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)、違規(guī)發(fā)放津貼”問(wèn)題。

整改措施：

（1）責(zé)令相關(guān)單位主要負(fù)責(zé)人作出書面檢查，認(rèn)真開展財(cái)務(wù)管理問(wèn)題專項(xiàng)整治，建立了清單臺(tái)帳，逐一查證，對(duì)涉及個(gè)人違規(guī)發(fā)放的津貼補(bǔ)貼和差旅補(bǔ)助對(duì)照財(cái)務(wù)報(bào)銷憑據(jù)，按時(shí)逐人逐項(xiàng)進(jìn)行清退，對(duì)局機(jī)關(guān)和所屬單位2014年4月違規(guī)發(fā)放的優(yōu)秀卷宗獎(jiǎng)4300元，優(yōu)秀調(diào)研報(bào)告11000元、2015年-2019年以來(lái)違規(guī)發(fā)放春節(jié)、清明節(jié)、端午節(jié)、勞動(dòng)節(jié)值班補(bǔ)助60788元、違規(guī)發(fā)放新聞宣傳獎(jiǎng)勵(lì)5000元、交通補(bǔ)助、加班費(fèi)7238元予以清退，清退款項(xiàng)全額上繳同級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)。

（2）組織局機(jī)關(guān)和各下屬單位財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)對(duì)黨紀(jì)黨規(guī)和財(cái)務(wù)制度的學(xué)習(xí)，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)獎(jiǎng)勵(lì)性工資及津補(bǔ)貼發(fā)放規(guī)定，從嚴(yán)把關(guān)，嚴(yán)格監(jiān)督，堅(jiān)決防止類似問(wèn)題再次發(fā)生。

7、“違規(guī)公務(wù)接待，未嚴(yán)格執(zhí)行“一函三單”制度，無(wú)公函或涂改公函”問(wèn)題。

整改措施：

（1）嚴(yán)格貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神，制定了《市X局貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定實(shí)施細(xì)則的實(shí)施要點(diǎn)》，修訂完善公務(wù)接待制度，細(xì)化公務(wù)接待、公務(wù)報(bào)銷、到基層

檢查調(diào)研用餐等各項(xiàng)規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范和改進(jìn)公務(wù)接待管理。（2）嚴(yán)格落實(shí)“一函三單”規(guī)定，公務(wù)接待實(shí)行“一事一結(jié)”，規(guī)范公務(wù)接待審批報(bào)銷程序。明確市縣相關(guān)部門到單位公干需安排接待的，事前要提供公函原件，公函須說(shuō)明內(nèi)容、時(shí)間、行程、人數(shù)和人員身份等事項(xiàng)。今后堅(jiān)決做到不見公函不接待、公函不規(guī)范不接待。

（3）公務(wù)接待活動(dòng)禁止提供煙、酒。對(duì)于提供香煙款項(xiàng)，責(zé)成經(jīng)辦人全部清退。

（4）對(duì)局機(jī)關(guān)和各下屬單位公務(wù)接待公函使用情況進(jìn)行全面檢查，對(duì)索要公函、涂改公函、編造公函、一函多用（復(fù)印公函）等問(wèn)題，對(duì)相關(guān)單位、科室負(fù)責(zé)人進(jìn)行提醒談話，提出嚴(yán)肅批評(píng)，要求立即整改，今后嚴(yán)格防止此類問(wèn)題再次發(fā)生。

8、“超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷差旅費(fèi)”的問(wèn)題。

整改措施：

（1）修訂完善財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范差旅費(fèi)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部門差旅費(fèi)制度和厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)出差審批，從嚴(yán)控制出差人數(shù)和天數(shù)，嚴(yán)格差旅費(fèi)報(bào)銷審批流程，控制差旅費(fèi)支出規(guī)模，對(duì)不合規(guī)定、手續(xù)不全的票據(jù)一律不予報(bào)銷。

（2）對(duì)超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行了逐一核實(shí)，對(duì)經(jīng)核實(shí)的超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷的部分，已責(zé)成當(dāng)事人全部清退，并對(duì)審核把關(guān)不嚴(yán)的責(zé)任人分別采取約談進(jìn)行批評(píng)教育，從中汲取教訓(xùn)，受到教育。

（3）建立健全內(nèi)控制度，進(jìn)一步完善并嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用支出、出差審批、接待管理、公務(wù)卡管理、車輛管理、辦公用品采購(gòu)管理等工作，切實(shí)做到舉一反三，預(yù)防為先，抓好源頭治理，堅(jiān)決杜絕違反“四風(fēng)”和違反八項(xiàng)規(guī)定精神方面的行為發(fā)生。

9、“節(jié)約意識(shí)不強(qiáng)，商務(wù)接待存在比闊氣、講排場(chǎng)現(xiàn)象”的問(wèn)題

整改措施：

（1）修訂完善了《市XX局財(cái)務(wù)管理辦法》和《市XX局商務(wù)接待管理制度》。結(jié)合招商引資工作實(shí)際，進(jìn)一步規(guī)范商務(wù)接待，堵塞制度漏洞，杜絕違規(guī)問(wèn)題發(fā)生。

（2）嚴(yán)格因公出差交通工具的選用，結(jié)合招商工作實(shí)際，規(guī)范出差人員乘坐飛機(jī)的審批流程，減少乘坐飛機(jī)人員比例，明確確因工作需要乘坐飛機(jī)，事前應(yīng)經(jīng)局主要領(lǐng)導(dǎo)審批。

（3）針對(duì)“2016年以前商務(wù)接待大部分安排在高檔酒店；干部省外出差多數(shù)是乘坐飛機(jī)”等問(wèn)題，對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行了批評(píng)教育并責(zé)成作出檢查，規(guī)范公務(wù)、商務(wù)接待行為，明確定點(diǎn)酒店接待，嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)和接待范圍。

10、“報(bào)銷不合規(guī)票據(jù)，白條入賬，審批手續(xù)不全"問(wèn)題。

整改措施：

（1）修訂完善財(cái)務(wù)管理報(bào)銷審批制度，針對(duì)局機(jī)關(guān)白條支付勞務(wù)費(fèi)、租車費(fèi)、垃圾清理費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)等1.5萬(wàn)元，只有領(lǐng)款人簽收入賬問(wèn)題，由相關(guān)部門督促補(bǔ)開正式發(fā)票，補(bǔ)繳稅費(fèi)，同時(shí)補(bǔ)充相關(guān)審批手續(xù)，堅(jiān)決杜絕白條入賬現(xiàn)象。對(duì)部分開支只有科室負(fù)責(zé)人簽字，無(wú)業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字問(wèn)題，補(bǔ)辦完善相關(guān)審批手續(xù)。

（2）對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行批評(píng)教育，并責(zé)成作出書面檢討。

（3）組織開展局機(jī)關(guān)工作人員財(cái)務(wù)報(bào)銷相關(guān)制度學(xué)習(xí)，提高財(cái)務(wù)經(jīng)辦人員業(yè)務(wù)水平，加強(qiáng)審核把關(guān)，堅(jiān)決防止此類問(wèn)題再次發(fā)生。

二、針對(duì)違規(guī)使用財(cái)政專項(xiàng)資金問(wèn)題

11、“2013年至2018年，截留挪用XX補(bǔ)貼款180萬(wàn)元”的問(wèn)題

整改措施：

(1)目前已撥付專項(xiàng)補(bǔ)貼款150萬(wàn)元，剩余30萬(wàn)元正加緊催收，計(jì)劃于款項(xiàng)到位后及時(shí)撥付給相關(guān)單位；

(2)嚴(yán)格執(zhí)行專項(xiàng)資金使用管理相關(guān)規(guī)定，完善大額資金審批單制度，新建項(xiàng)目資金使用管理臺(tái)賬，堅(jiān)持專款專用、獨(dú)立核算，確保專項(xiàng)資金用途。

12、對(duì)“XX專項(xiàng)資金項(xiàng)目申報(bào)審核把關(guān)不嚴(yán)，跟蹤監(jiān)管不到位”的問(wèn)題。

整改措施：

（1）完善局黨組集體議事規(guī)則，對(duì)重大項(xiàng)目建設(shè)、重大資金支出實(shí)行集體決策、“三重一大”民主監(jiān)督。

（2）成立全市XX項(xiàng)目管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，建立健全工作例會(huì)、項(xiàng)目集體決策、信息通報(bào)、分工負(fù)責(zé)、督促檢查等制度，強(qiáng)化工作流程管理，提高項(xiàng)目申報(bào)科學(xué)性和嚴(yán)謹(jǐn)性。

（3）加大項(xiàng)目建設(shè)督辦力度。按照專項(xiàng)資金管理辦法要求，加大項(xiàng)目建設(shè)、資金撥付、項(xiàng)目審計(jì)、績(jī)效評(píng)估跟蹤監(jiān)管力度。每月通報(bào)一次項(xiàng)目資金撥付及項(xiàng)目進(jìn)展情況，對(duì)2013年以來(lái)各專項(xiàng)資金進(jìn)行全面盤點(diǎn)清查，下發(fā)督辦通報(bào)，實(shí)施項(xiàng)目清單管理，落實(shí)每個(gè)項(xiàng)目整改責(zé)任單位和責(zé)任人，制定整改工作流程圖，明確整改時(shí)限要求，對(duì)中央支持的重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行了重點(diǎn)督辦。

（4）強(qiáng)化項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)管理。配合市級(jí)財(cái)政、省XX廳組織的專項(xiàng)資金績(jī)效考評(píng)檢查，對(duì)2013年以來(lái)所有的專項(xiàng)資金進(jìn)行一次全面績(jī)效評(píng)價(jià)，此項(xiàng)工作正在開展。

（5）制定《XX專項(xiàng)資金項(xiàng)目管理辦法》、《XX專項(xiàng)資金申報(bào)評(píng)審辦法》、《XX專項(xiàng)資金項(xiàng)目實(shí)施管理辦法》等相關(guān)制度進(jìn)行規(guī)范管理。

13、對(duì)“違規(guī)擠占、挪用專項(xiàng)資金”的問(wèn)題

整改措施：

（1）積極解決局所屬各事業(yè)單位近年來(lái)存在的政策性預(yù)算經(jīng)費(fèi)嚴(yán)重不足的問(wèn)題，積極配合與財(cái)政溝通協(xié)商，爭(zhēng)取工作業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)，提高經(jīng)費(fèi)保障能力，從源頭上初步解決挪用專項(xiàng)資金發(fā)放津補(bǔ)貼的問(wèn)題

（2）組織了對(duì)所屬各單位2017年度執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律法規(guī)情況的專項(xiàng)檢查，并下發(fā)了檢查通報(bào)，責(zé)成有關(guān)單位對(duì)問(wèn)題進(jìn)行整改。

（3）責(zé)成局所屬各單位在發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)工資時(shí)委托第三方進(jìn)行資金來(lái)源審計(jì)，防止二級(jí)單位挪用專項(xiàng)資金發(fā)放獎(jiǎng)金。

（4）進(jìn)一步完善各項(xiàng)制度。制定了公務(wù)接待管理制度、內(nèi)部控制制度、專項(xiàng)資金管理制度等管理制度。

（5）進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”制度，從嚴(yán)控制財(cái)務(wù)支出。

（6）針對(duì)全市XX專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)被截留挪用問(wèn)題立行立改，下發(fā)了《關(guān)于對(duì)巡察反饋問(wèn)題進(jìn)行整改的緊急通知》，會(huì)同專業(yè)技術(shù)人員到有關(guān)單位進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)服務(wù)和抽查督辦，幫助解決項(xiàng)目運(yùn)行中出現(xiàn)的問(wèn)題，各縣市區(qū)對(duì)截留挪用資金進(jìn)行了自查整改，獎(jiǎng)補(bǔ)資金被截留挪用問(wèn)題，已調(diào)賬退回項(xiàng)目資金20萬(wàn)元，建立專賬，繼續(xù)用于項(xiàng)目建設(shè)。

三、針對(duì)黨風(fēng)廉政建設(shè)存在風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題

14、購(gòu)置固定資產(chǎn)未全部實(shí)行政府采購(gòu)問(wèn)題

整改措施：

（1）咨詢政策對(duì)接政府采購(gòu)。由財(cái)務(wù)部六牽頭，與市財(cái)政局、政府采購(gòu)中心等部門聯(lián)系，進(jìn)一步了解政策和程序，規(guī)范集中采購(gòu)。

（2）完善集中采購(gòu)辦法。修訂《XX局機(jī)關(guān)集中采購(gòu)管理辦法》，對(duì)大項(xiàng)物品采購(gòu)全部納入市采購(gòu)辦采購(gòu)；對(duì)不能納入政府采購(gòu)的1萬(wàn)元以上的在XX網(wǎng)站公示，經(jīng)局黨組研究決定后，由局集中采購(gòu)小組按程序采購(gòu)，“三重一大”小組全程監(jiān)督；1萬(wàn)元以下的由局集中采購(gòu)小組市場(chǎng)詢價(jià)采購(gòu)。

（3）調(diào)整“三重一大”監(jiān)督小組，明確1名采購(gòu)員為小組成員，并頒發(fā)了監(jiān)督員聘書。

15、“大額資金支出事項(xiàng)未經(jīng)黨組集體研究決策”問(wèn)題

整改措施：

（1）對(duì)機(jī)關(guān)及所屬于單位財(cái)務(wù)臺(tái)賬進(jìn)行全面清查，將2013年至2019年以來(lái)的所有大額支出全面查找，并由經(jīng)辦單位、部門向黨組逐一說(shuō)明情況。

（2）健全完善相關(guān)制度，規(guī)范大額資金支出事項(xiàng)審批行為，制訂出臺(tái)《“三重一大”事項(xiàng)決策實(shí)施辦法》。

（3）針對(duì)反饋報(bào)告中涉及到了重大開支，召開黨組專題會(huì)議，對(duì)反饋報(bào)告中及自查清單中所涉及的大額資金問(wèn)題由相關(guān)部門負(fù)責(zé)進(jìn)行情況說(shuō)明黨組進(jìn)行補(bǔ)充審定，共審定16個(gè)事項(xiàng)，經(jīng)黨組審定，所列支出均為合規(guī)。

16、“大量使用現(xiàn)金或?qū)⒐钷D(zhuǎn)入私人賬戶進(jìn)行公務(wù)結(jié)算，存在資金管理風(fēng)險(xiǎn)”問(wèn)題。

整改措施：

（1）于2016年1月撤銷了XX中心，清算資產(chǎn)經(jīng)財(cái)政審批同意后與市XX局進(jìn)行了并賬管理。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付管理和《XX市行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)支出票據(jù)管理辦法》相關(guān)規(guī)定，除小額零星支出、公務(wù)卡已刷卡結(jié)算、外地差旅支出外，全部通過(guò)國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)公結(jié)算，杜絕了公款大量轉(zhuǎn)入私人賬戶結(jié)算問(wèn)題。

（2）對(duì)涉及干部個(gè)人問(wèn)題進(jìn)行了核查，對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行了問(wèn)責(zé)。

17、“財(cái)務(wù)管理存在薄弱環(huán)節(jié)”問(wèn)題

整改措施：

（1）調(diào)整配備財(cái)務(wù)管理人員。對(duì)長(zhǎng)期從事出納人員進(jìn)行輪崗交流，配齊配全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、出納人員，明確崗位職責(zé)，及時(shí)辦理財(cái)務(wù)交接手續(xù)。

（2)完善機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)《公務(wù)接待制度》、《差旅費(fèi)報(bào)銷制度》、《應(yīng)急車輛使用管理制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》等財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度進(jìn)行修改完善，嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定的實(shí)施辦法和細(xì)則。

(3)強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理職責(zé)。進(jìn)一步細(xì)化財(cái)務(wù)支出管理環(huán)節(jié)，明確環(huán)節(jié)把關(guān)責(zé)任，做到事前報(bào)告支出計(jì)劃、辦理厲行從簡(jiǎn)節(jié)約、報(bào)銷按程序?qū)徍灐?/p>

（4）嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)把財(cái)務(wù)開支關(guān)，加強(qiáng)支出管理，規(guī)范報(bào)賬審批程序，做到帳目清楚，日清月結(jié)。

18、”固定資產(chǎn)管理不規(guī)范，超標(biāo)準(zhǔn)配