業(yè)務(wù)計(jì)劃與控制體系

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–最終報(bào)告(討論稿)–

四川長(zhǎng)虹電器股份

四川，2000年11月SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT內(nèi)容 頁(yè)碼A. 業(yè)務(wù)方案與控制體系概述 3B. 年度業(yè)務(wù)方案的制定 10B.1. 年度業(yè)務(wù)方案制定流程 11B.2. 具體內(nèi)容與方法 16C. 業(yè)務(wù)方案的細(xì)化與調(diào)整 24C.1. 月度滾動(dòng)方案制定 25C.2. 季度性方案調(diào)整 30D. 業(yè)務(wù)方案控制體系 34D.1. 控制流程 35D.2. 控制內(nèi)容 38D.3. 偏差分析及對(duì)策制定 76附錄1：內(nèi)外部環(huán)境分析內(nèi)容與工具 81SHA-4301-05227-06-19a-y.PPTA.業(yè)務(wù)方案與控制體系概述SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT業(yè)務(wù)方案與控制體系的建立可以提升企業(yè)運(yùn)作的效果與效率...業(yè)務(wù)方案與控制體系的缺乏會(huì)造成業(yè)務(wù)方案與控制體系的建立將做到效果效率盲目而被動(dòng)地適應(yīng)市場(chǎng)被動(dòng)地應(yīng)對(duì)競(jìng)爭(zhēng)者挑戰(zhàn)目標(biāo)與現(xiàn)實(shí)的脫離事后控制各部門各自為政，形本錢位主義各部門合作過(guò)程頻繁出現(xiàn)摩擦，運(yùn)作不暢缺乏目標(biāo)導(dǎo)向的運(yùn)作，效率低下主動(dòng)地引導(dǎo)并控制市場(chǎng)超越競(jìng)爭(zhēng)，領(lǐng)先競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手目標(biāo)與現(xiàn)實(shí)的有效結(jié)合并持續(xù)成長(zhǎng)過(guò)程監(jiān)控，不時(shí)地調(diào)整方案以應(yīng)對(duì)外部變化各部門目標(biāo)統(tǒng)一，利益一致各部門合作良好，公司整體運(yùn)作有序階段性目標(biāo)的持續(xù)引導(dǎo)，效率提升SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT…同時(shí)還能使企業(yè)管理更加標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)方案與控制體系的缺乏會(huì)造成業(yè)務(wù)方案與控制體系的建立將做到企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)忙于具體業(yè)務(wù)的決策，無(wú)法進(jìn)行長(zhǎng)遠(yuǎn)思考從具體事務(wù)中解脫出來(lái)，精力集中于企業(yè)戰(zhàn)略思考企業(yè)總部權(quán)力部門，干預(yù)業(yè)務(wù)單元的具體經(jīng)營(yíng)規(guī)劃、監(jiān)控與效勞部門,負(fù)責(zé)企業(yè)整體規(guī)劃，業(yè)務(wù)監(jiān)控并向事業(yè)部提供效勞事業(yè)部缺乏獨(dú)立性，被動(dòng)接受指令企業(yè)運(yùn)作的主體，并主動(dòng)參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT業(yè)務(wù)方案與控制體系將在公司總部和事業(yè)部?jī)蓚€(gè)層面展開，它包含年度方案的制定以及方案細(xì)化、調(diào)整與實(shí)施控制兩個(gè)局部年度業(yè)務(wù)方案的制定業(yè)務(wù)方案的細(xì)化、調(diào)整及實(shí)施控制公司總部1)各事業(yè)部公司戰(zhàn)略框架年度業(yè)務(wù)方案匯總審核和調(diào)整偏差分析以

及調(diào)整措施的擬定并審批各事業(yè)部的業(yè)務(wù)

范圍，經(jīng)營(yíng)方針以及合理的戰(zhàn)略目標(biāo)各事業(yè)部年度業(yè)務(wù)

方案的制定年度方案分解至

月度滾動(dòng)方案，并季度性

地進(jìn)行年度方案的調(diào)整2)月度方案實(shí)施并按月編制控制報(bào)告1)含公司高層領(lǐng)導(dǎo)及總部職能部門2)需獲得公司總部批準(zhǔn)SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT在整個(gè)體系運(yùn)作過(guò)程中，公司總部主要負(fù)責(zé)戰(zhàn)略框架制定、目標(biāo)下達(dá)、方案審批與匯總以及實(shí)施監(jiān)控四大職能公司總部的主要職能公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)以及各事業(yè)部戰(zhàn)略目標(biāo)公司及各事業(yè)部業(yè)務(wù)范圍各事業(yè)部在公司內(nèi)的定位以及經(jīng)營(yíng)方針各事業(yè)部之間的聯(lián)系與協(xié)調(diào)各事業(yè)部的業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營(yíng)方針各事業(yè)部的戰(zhàn)略目標(biāo)及年度目標(biāo)各事業(yè)部年度方案審批年度方案匯總季度性方案調(diào)整審批月度監(jiān)控報(bào)告搜集并進(jìn)行偏差分析戰(zhàn)略框架制定目標(biāo)下達(dá)方案審批與匯總實(shí)施監(jiān)控與事業(yè)部一起進(jìn)行調(diào)整措施的制定并審批SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT而各事業(yè)部主要負(fù)責(zé)方案制定、方案細(xì)化與調(diào)整、方案實(shí)施以及偏差分析四大職能事業(yè)部的主要職能年度業(yè)務(wù)方案制定年度業(yè)務(wù)方案分解至月度滾動(dòng)方案提出季度性方案調(diào)整建議月度滾動(dòng)方案的實(shí)施月初提交上個(gè)月的監(jiān)控報(bào)告與總部一起進(jìn)行監(jiān)控報(bào)告的偏差分析并制定調(diào)整措施方案制定方案細(xì)化與調(diào)整方案實(shí)施偏差分析SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT業(yè)務(wù)方案與控制體系的實(shí)施將貫穿全年工作內(nèi)容1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月年度方案的制定年度方案審批制定月度滾動(dòng)方案年度方案調(diào)整方案實(shí)施監(jiān)控偏差分析及調(diào)整措施制定SHA-4301-05227-06-19a-y.PPTB.年度業(yè)務(wù)方案的制定SHA-4301-05227-06-19a-y.PPTB.1.年度業(yè)務(wù)方案制定流程SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT年度業(yè)務(wù)方案的制定需要總部及事業(yè)部的充分合作業(yè)務(wù)方案制定所涉及的部門公司高層領(lǐng)導(dǎo)戰(zhàn)略控制部財(cái)務(wù)部事業(yè)部市場(chǎng)部銷售部生產(chǎn)部采購(gòu)部R&D其它SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT年度業(yè)務(wù)方案的制定可以分為四個(gè)階段，即戰(zhàn)略框架及內(nèi)外局部析、根本策略、具體業(yè)務(wù)方案以及業(yè)務(wù)方案審核事業(yè)部財(cái)務(wù)部公司高層領(lǐng)導(dǎo)戰(zhàn)略控制部戰(zhàn)略框架及內(nèi)外部分析基本策略具體業(yè)務(wù)計(jì)劃業(yè)務(wù)計(jì)劃審核審批公司戰(zhàn)略框架內(nèi)外部環(huán)境分析審批審議1)制定業(yè)務(wù)計(jì)劃、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算及財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)基本策略制定審議1)戰(zhàn)略控制部主要進(jìn)行業(yè)務(wù)方案審議，財(cái)務(wù)部主要進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算及財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)審議SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT在年度業(yè)務(wù)方案制定過(guò)程中，各參與部門有著不同的職責(zé)分工，但方案制定的主體將由各事業(yè)部承擔(dān)年度業(yè)務(wù)方案制定過(guò)程中

的職責(zé)分工審批公司戰(zhàn)略框架審批年度業(yè)務(wù)方案制定公司戰(zhàn)略框架審議各事業(yè)部根本策略審議各事業(yè)部年度業(yè)務(wù)方案審議各事業(yè)部的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)內(nèi)外部環(huán)境分析制定根本策略公司高層領(lǐng)導(dǎo)戰(zhàn)略控制部財(cái)務(wù)部事業(yè)部制定業(yè)務(wù)方案、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算及財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT年度業(yè)務(wù)方案的制定與完善一般需要三個(gè)月的時(shí)間周月九月1234工作內(nèi)容1.戰(zhàn)略框架制定2.戰(zhàn)略框架審批3.內(nèi)外部環(huán)境分析4.根本策略制定5.根本策略審議6.業(yè)務(wù)方案7.生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算8.財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)9.業(yè)務(wù)方案審議10.業(yè)務(wù)方案審批1)12341234十月十一月戰(zhàn)略框架及內(nèi)外局部析根本策略具體業(yè)務(wù)方案業(yè)務(wù)方案審核1)業(yè)務(wù)方案審批一般可以放在月度經(jīng)營(yíng)會(huì)議上進(jìn)行SHA-4301-05227-06-19a-y.PPTB.2.具體內(nèi)容與方法SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT公司整體戰(zhàn)略框架的制定應(yīng)該先于各事業(yè)部的業(yè)務(wù)方案，并且是業(yè)務(wù)方案制定的前提和根底公司目前的業(yè)務(wù)范圍是什么？未來(lái)五年希望的業(yè)務(wù)范圍是什么？五年內(nèi)要培育的新業(yè)務(wù)是什么？各業(yè)務(wù)單元業(yè)務(wù)范圍的開展空間？公司重點(diǎn)開展哪些業(yè)務(wù)單元？維持哪些業(yè)務(wù)單元？剝離哪些業(yè)務(wù)單元？公司希望未來(lái)五年后其業(yè)務(wù)組合及其結(jié)構(gòu)比例是怎樣的？公司對(duì)各業(yè)務(wù)單元的期望是什

么？是利潤(rùn)要求還是成長(zhǎng)要求？各業(yè)務(wù)單元未來(lái)五年合理的戰(zhàn)略目標(biāo)是什么？各業(yè)務(wù)單元之間是否存在業(yè)務(wù)聯(lián)系？如何通過(guò)公司政策來(lái)協(xié)公司的業(yè)務(wù)范圍以及各業(yè)務(wù)單元的業(yè)務(wù)范圍各業(yè)務(wù)單元的定位以及資源配置重點(diǎn)各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營(yíng)方針以及戰(zhàn)略目標(biāo)各業(yè)務(wù)單元之間的聯(lián)系與協(xié)調(diào)明確公司愿景以及整體戰(zhàn)略目標(biāo)調(diào)業(yè)務(wù)聯(lián)系，同時(shí)又不喪失各業(yè)務(wù)單元的靈活性和競(jìng)爭(zhēng)力？哪些輔助職能可以在各業(yè)務(wù)單元之間進(jìn)行共享？未來(lái)五年公司應(yīng)該是什么樣子？其規(guī)模、形象是怎樣的？公司未來(lái)五年的戰(zhàn)略目標(biāo)是什么？公司整體戰(zhàn)略框架的根本內(nèi)容SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT公司整體戰(zhàn)略框架的明確可以為各事業(yè)部的業(yè)務(wù)方案制定提供目標(biāo)和方向明確業(yè)務(wù)開展范圍明確公司對(duì)事業(yè)部的開展期望和根本的經(jīng)營(yíng)方針確立事業(yè)部的戰(zhàn)略目標(biāo)和年度開展目標(biāo)123公司整體戰(zhàn)略框架對(duì)各事業(yè)部業(yè)務(wù)方案制定的作用SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT內(nèi)外局部析需要各事業(yè)部對(duì)其經(jīng)營(yíng)環(huán)境以及自身實(shí)力作一系統(tǒng)分析宏觀環(huán)境分析行業(yè)分析市場(chǎng)分析競(jìng)爭(zhēng)分析渠道分析原材料采購(gòu)分析技術(shù)分析外局部析內(nèi)部銷售分析財(cái)務(wù)分析企業(yè)資源與能力分析內(nèi)局部析內(nèi)外部環(huán)境分析！)時(shí)機(jī)、威脅、行業(yè)關(guān)鍵成功因素優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)、企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)問(wèn)題1)具體分析方法和工具請(qǐng)參見附錄SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT內(nèi)外部環(huán)境分析的各模塊將在職能部門之間進(jìn)行有效分工市場(chǎng)部銷售部生產(chǎn)部采購(gòu)部R&D部財(cái)務(wù)部宏觀環(huán)境分析市場(chǎng)分析行業(yè)分析競(jìng)爭(zhēng)分析技術(shù)分析渠道分析采購(gòu)分析內(nèi)部銷售分析財(cái)務(wù)分析企業(yè)資源與能力分析Back-upSHA-4301-05227-06-19a-y.PPT根本策略的制定是建立在內(nèi)外部環(huán)境分析的根底上的，同時(shí)又必須滿足公司整體戰(zhàn)略框架的根本要求各部門職能策略銷售策略生產(chǎn)策略R&D策略市場(chǎng)推廣策略采購(gòu)策略人力資源策略…...公司戰(zhàn)略框架要求業(yè)務(wù)范圍開展期望與經(jīng)營(yíng)方針戰(zhàn)略目標(biāo)及年度目標(biāo)內(nèi)外局部析根本結(jié)論時(shí)機(jī)、威脅優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)行業(yè)關(guān)鍵成功因素主要經(jīng)營(yíng)問(wèn)題根本策略產(chǎn)品策略SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT業(yè)務(wù)方案需要完善三個(gè)方面的內(nèi)容年度業(yè)務(wù)計(jì)劃制定框架銷售目標(biāo)新品計(jì)劃產(chǎn)品計(jì)劃銷售計(jì)劃市場(chǎng)推廣計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃研究開發(fā)計(jì)劃IT計(jì)劃人力資源計(jì)劃質(zhì)量計(jì)劃物流計(jì)劃采購(gòu)計(jì)劃售后服務(wù)計(jì)劃投資計(jì)劃銷售預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算期末存貨預(yù)算直接材料預(yù)算直接人工預(yù)算制造費(fèi)用預(yù)算產(chǎn)品成本預(yù)算銷售費(fèi)用預(yù)算財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算管理費(fèi)用預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算預(yù)期損益表預(yù)期資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)期現(xiàn)金流量表風(fēng)險(xiǎn)分析以及敏感度分析所需的公司支持1)具體內(nèi)容請(qǐng)參見彩電業(yè)務(wù)方案正式文本SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT對(duì)于業(yè)務(wù)方案的評(píng)審應(yīng)從方案本身是否客觀合理以及與公司期望的符合程度兩個(gè)方面進(jìn)行方案本身是否客觀合理方案與公司期望的符合程度分析是否客觀全面？根本戰(zhàn)略是否符合戰(zhàn)略框架和內(nèi)外局部析結(jié)果？總體銷售目標(biāo)是否合理？業(yè)務(wù)方案是否全面，各部門的方案彼此之間是否銜接緊密？方案是否遵循了根本戰(zhàn)略思路？銷售目標(biāo)是否符合公司要求？利潤(rùn)目標(biāo)是否符合公司要求？方案需要的資源是否超越了公司承受范圍？方案對(duì)于外部環(huán)境的依賴性度如何？方案中所蘊(yùn)含的風(fēng)險(xiǎn)是否能為公司所接受？公司能否給予方案實(shí)施所需要的支持？SHA-4301-05227-06-19a-y.PPTC.業(yè)務(wù)方案的細(xì)化與調(diào)整SHA-4301-05227-06-19a-y.PPTC.1.月度滾動(dòng)方案制定SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT月度滾動(dòng)方案是年度方案的細(xì)化，同時(shí)根據(jù)外部環(huán)境及經(jīng)營(yíng)狀況的變動(dòng)作及時(shí)調(diào)整月度滾動(dòng)方案制定流程計(jì)劃調(diào)整建議1)R&D部采購(gòu)部生產(chǎn)部銷售部戰(zhàn)略控制部市場(chǎng)部銷售預(yù)測(cè)產(chǎn)品計(jì)劃銷售計(jì)劃市場(chǎng)推廣計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃采購(gòu)計(jì)劃新品計(jì)劃1)根據(jù)方案執(zhí)行監(jiān)控報(bào)告分析結(jié)果作出調(diào)整建議總部部門事業(yè)部部門每月

20~25

日SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT由各管理處上報(bào)的銷售預(yù)測(cè)必須經(jīng)過(guò)市場(chǎng)部門的有效調(diào)整才能形成合理的產(chǎn)品方案銷售預(yù)測(cè)中經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)許多問(wèn)題故而需經(jīng)過(guò)市場(chǎng)部門的有效調(diào)整對(duì)好銷產(chǎn)品夸大銷量預(yù)測(cè)以期獲得足夠的貨源保證，但會(huì)導(dǎo)致生產(chǎn)部門過(guò)多生產(chǎn)而造成庫(kù)存積壓多報(bào)低價(jià)好銷產(chǎn)品，從而使產(chǎn)品結(jié)構(gòu)偏離開展目標(biāo)市場(chǎng)部門的有效調(diào)整過(guò)濾并修正銷售預(yù)測(cè)中的夸大扭曲因素維持既定的產(chǎn)品策略參考戰(zhàn)略控制部門下達(dá)的方案調(diào)整建議合理的產(chǎn)品方案銷售預(yù)測(cè)銷售預(yù)測(cè)銷售預(yù)測(cè)SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT主要計(jì)劃內(nèi)容明確下月及后續(xù)月份各產(chǎn)品的銷量明確下月及后續(xù)月份各產(chǎn)品的售價(jià)下月及后續(xù)月份銷售收入、毛利和毛利率預(yù)估下月上市的新品數(shù)量與銷售預(yù)測(cè)月度滾動(dòng)方案的制訂主要集中在產(chǎn)品、生產(chǎn)、銷售、市場(chǎng)、采購(gòu)5個(gè)方面，其中產(chǎn)品方案依舊是其它方案制定的核心依據(jù)采購(gòu)計(jì)劃銷售計(jì)劃市場(chǎng)計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃產(chǎn)品計(jì)劃1)制定依據(jù)下月及后續(xù)月份生產(chǎn)量下月生產(chǎn)線能力安排下月及后續(xù)月份廣告，促銷投放安排具體推廣方案細(xì)化成行動(dòng)方案各地區(qū)的下月銷售指標(biāo)及費(fèi)用安排下月渠道促銷安排及銷售政策調(diào)整渠道方案(售點(diǎn)開展)及資源調(diào)整方案下月及后續(xù)月份采購(gòu)品種及數(shù)量安排下月物貨齊套安排年度產(chǎn)品方案與新品方案銷售部提交的銷售預(yù)測(cè)及市場(chǎng)行情分析戰(zhàn)略控制部下達(dá)的方案調(diào)整建議年度生產(chǎn)方案月度產(chǎn)品方案及庫(kù)存情況物資齊套程度年度市場(chǎng)推廣方案近幾個(gè)月市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況以及企業(yè)的策略意圖月度產(chǎn)品方案年度銷售方案近幾個(gè)月銷售完成情況月度生產(chǎn)方案年度采購(gòu)方案現(xiàn)有原材料庫(kù)存情況市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況月度產(chǎn)品方案及市場(chǎng)推廣方案1)含新品方案SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT為了保證采購(gòu)戰(zhàn)略聯(lián)盟的需要，方案調(diào)整幅度應(yīng)低于20%采購(gòu)戰(zhàn)略聯(lián)盟的要求當(dāng)月計(jì)劃100%實(shí)現(xiàn)第二月計(jì)劃屆時(shí)允許有20%調(diào)整第三月計(jì)劃僅做參考，但屆時(shí)調(diào)整應(yīng)低于50%月度滾動(dòng)方案調(diào)整范圍方案月份123456789101112123456789101112100%

實(shí)現(xiàn)20%調(diào)整20%調(diào)整20%調(diào)整20%調(diào)整20%調(diào)整20%調(diào)整20%調(diào)整20%調(diào)整20%調(diào)整20%調(diào)整SHA-4301-05227-06-19a-y.PPTC.2.季度性方案調(diào)整SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT根據(jù)月度監(jiān)控分析結(jié)果，企業(yè)可以在每個(gè)季度末對(duì)年度方案進(jìn)行回憶和調(diào)整，以使年度方案不斷適應(yīng)內(nèi)外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境的動(dòng)態(tài)變化月度方案執(zhí)行效果分析年度方案內(nèi)外部環(huán)境的改變季度性的方案調(diào)整對(duì)業(yè)務(wù)方案的

調(diào)整對(duì)年度目標(biāo)的調(diào)整對(duì)預(yù)算的調(diào)整產(chǎn)品計(jì)劃與新品計(jì)劃市場(chǎng)計(jì)劃銷售計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃采購(gòu)計(jì)劃SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT季度性方案調(diào)整必須經(jīng)過(guò)總部的論證與審批季度性方案調(diào)整流程(以四月為例)事業(yè)部財(cái)務(wù)部企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)戰(zhàn)略控制部方案調(diào)整建議與依據(jù)審計(jì)調(diào)整方案的成文與論證4月

1~5日4月

5~10日4月

10~15日調(diào)整方案審批聯(lián)合論證聯(lián)合審議1)調(diào)整方案細(xì)化提出方案調(diào)整建議與依據(jù)審批1)戰(zhàn)略控制部主要審議/論證年度目標(biāo)及業(yè)務(wù)方案內(nèi)容的調(diào)整，而財(cái)務(wù)部主要審議/論證預(yù)算的調(diào)整SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT季度性方案調(diào)整的依據(jù)必須充分年度目標(biāo)的調(diào)整季度性方案調(diào)整的依據(jù)1)業(yè)務(wù)方案的調(diào)整預(yù)算的調(diào)整市場(chǎng)總量偏離預(yù)測(cè)達(dá)10%以上市場(chǎng)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化既定目標(biāo)超越企業(yè)資源承受能力范圍競(jìng)爭(zhēng)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化原材料供給發(fā)生重大變化企業(yè)內(nèi)部運(yùn)作出現(xiàn)重大失誤既有方案內(nèi)容存在不合理或不完善的地方競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手策略調(diào)整市場(chǎng)結(jié)構(gòu)出現(xiàn)預(yù)期外變化原料供給出現(xiàn)預(yù)期外波動(dòng)行業(yè)技術(shù)產(chǎn)生預(yù)期外變革銷售渠道產(chǎn)生預(yù)期外變化方案執(zhí)行的失誤既有管理、銷售預(yù)算過(guò)緊或過(guò)寬銷售形勢(shì)出現(xiàn)滑坡或有重大突破競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)的變化原材料價(jià)格出現(xiàn)預(yù)期外波動(dòng)通貨膨脹或匯率變化超過(guò)預(yù)期水平1)對(duì)調(diào)整前方案的論證參照業(yè)務(wù)方案論證標(biāo)準(zhǔn)SHA-4301-05227-06-19a-y.PPTD.業(yè)務(wù)方案控制體系SHA-4301-05227-06-19a-y.PPTD.1.控制流程SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT對(duì)于業(yè)務(wù)方案的執(zhí)行效果將按月進(jìn)行監(jiān)控月度監(jiān)控流程每月

1~5日事業(yè)部財(cái)務(wù)部公司高層領(lǐng)導(dǎo)戰(zhàn)略控制部月度監(jiān)控偏差分析審議對(duì)策擬定與執(zhí)行編制并提交月度監(jiān)控報(bào)告聯(lián)合對(duì)策擬定偏差分析經(jīng)營(yíng)會(huì)議審議聯(lián)合對(duì)策擬定對(duì)策執(zhí)行每月

5~10日每月

12日每月

12~15日下達(dá)SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT監(jiān)控過(guò)程中，戰(zhàn)略控制部將發(fā)揮主要作用內(nèi)容部門事業(yè)部月度監(jiān)控過(guò)程偏差分析審議對(duì)策擬定與執(zhí)行戰(zhàn)略控制部財(cái)務(wù)部企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)戰(zhàn)略控制部事業(yè)部編制經(jīng)營(yíng)控制報(bào)告及財(cái)務(wù)控制報(bào)告1)報(bào)告提交戰(zhàn)略控制部對(duì)經(jīng)營(yíng)控制報(bào)告進(jìn)行分析財(cái)務(wù)部對(duì)財(cái)務(wù)控制報(bào)告進(jìn)行分析填寫?管理監(jiān)控匯總報(bào)告?在經(jīng)營(yíng)會(huì)議上對(duì)?管理監(jiān)控匯總報(bào)告?與?財(cái)務(wù)監(jiān)控匯總報(bào)告?進(jìn)行審議，并審議所提議的初步對(duì)策聯(lián)合進(jìn)行對(duì)策方案制定事業(yè)部進(jìn)行對(duì)策實(shí)施，并有針對(duì)性地進(jìn)行月度滾動(dòng)方案調(diào)整1)含?財(cái)務(wù)監(jiān)控匯總報(bào)告?SHA-4301-05227-06-19a-y.PPTD.2.控制內(nèi)容SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT經(jīng)營(yíng)監(jiān)控財(cái)務(wù)監(jiān)控月度監(jiān)控的前提是對(duì)于監(jiān)控報(bào)告的認(rèn)真編制，它主要包括經(jīng)營(yíng)監(jiān)控和財(cái)務(wù)監(jiān)控兩個(gè)局部月度監(jiān)控內(nèi)容SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT經(jīng)營(yíng)監(jiān)控1)主要分為七個(gè)方面，但其核心是對(duì)于產(chǎn)品方案的實(shí)施監(jiān)控產(chǎn)品方案實(shí)施監(jiān)控新品上市監(jiān)控生產(chǎn)監(jiān)控采購(gòu)監(jiān)控人力資源監(jiān)控銷售方案實(shí)施監(jiān)控市場(chǎng)推廣實(shí)施監(jiān)控1)具體內(nèi)容請(qǐng)參考月度控制工具SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT產(chǎn)品方案實(shí)施監(jiān)控主要是動(dòng)態(tài)了解產(chǎn)品方案實(shí)施結(jié)果銷售監(jiān)控市場(chǎng)份額監(jiān)控監(jiān)控內(nèi)容監(jiān)控方法總體銷售實(shí)現(xiàn)分尺寸銷售實(shí)現(xiàn)分尺寸、分檔次銷售實(shí)現(xiàn)純平彩電銷售實(shí)現(xiàn)背投彩電銷售實(shí)現(xiàn)總體市場(chǎng)份額實(shí)現(xiàn)分尺寸市場(chǎng)份額實(shí)現(xiàn)分尺寸、分檔次市場(chǎng)份額實(shí)現(xiàn)純平彩電市場(chǎng)份額實(shí)現(xiàn)背投彩電市場(chǎng)份額實(shí)現(xiàn)當(dāng)月實(shí)現(xiàn)情況與去年比與方案比累計(jì)實(shí)現(xiàn)情況與去年比與方案比偏差程度原因分析當(dāng)月份額情況與去年比與方案比與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手比偏差程度原因分析累計(jì)份額情況與去年比與方案比與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手比SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT銷售監(jiān)控參考表格以背投彩電為例1)偏差程度可以用正常(-5%)、警惕(-5%且-10%)和危險(xiǎn)(-10%)來(lái)表示背投工程銷量?jī)r(jià)格本錢銷售收入毛利毛利率當(dāng)月累計(jì)實(shí)際去年同期方案與去年比%與方案比%實(shí)際去年同期方案與去年比%與方案比%偏差程度1)原因分析Back-upSHA-4301-05227-06-19a-y.PPT市場(chǎng)份額監(jiān)控參考表格(1)市場(chǎng)份額監(jiān)控競(jìng)爭(zhēng)比照背投當(dāng)月累計(jì)工程實(shí)際去年同期方案與去年差%與方案差%偏差程度原因分析當(dāng)月份額累計(jì)份額長(zhǎng)虹康佳TCL海爾海信索尼東芝飛利浦…Back-upSHA-4301-05227-06-19a-y.PPT通過(guò)圖形來(lái)對(duì)市場(chǎng)份額進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)比照和走勢(shì)分析將會(huì)更加直觀競(jìng)爭(zhēng)比照走勢(shì)分析(假設(shè)監(jiān)控時(shí)點(diǎn)在6月份)長(zhǎng)虹康佳TCL海信海爾索尼東芝飛利浦當(dāng)月份額累計(jì)份額1月2月3月5月4月6月Back-upSHA-4301-05227-06-19a-y.PPT新品上市監(jiān)控主要監(jiān)控其上市時(shí)間、銷售情況以及費(fèi)用投入情況各系列產(chǎn)品太空系列明視系列歡騰系列銳馳系列精顯系列形象產(chǎn)品新模具1)監(jiān)控產(chǎn)品上市時(shí)間預(yù)期與實(shí)際比照銷售分析當(dāng)月實(shí)際與預(yù)期比照累計(jì)實(shí)際與預(yù)期比照費(fèi)用投入分析當(dāng)月實(shí)際投入與預(yù)期比照ATLBTL累計(jì)實(shí)際收入與預(yù)期比照方案執(zhí)行偏差分析投入-產(chǎn)出分析監(jiān)控內(nèi)容1)僅對(duì)其進(jìn)行上市時(shí)間監(jiān)控SHA-4301-05227-06-19a-y.PPTATL新品上市監(jiān)控報(bào)告上市時(shí)間銷售費(fèi)用投入方案執(zhí)行

分析投入產(chǎn)出

分析系列1系列2太空系列形象產(chǎn)品…新

模具G2132G2532G2923G2136G2536G2936PF21B16PF29B16...回效電視PDP電子魚缸...21FS21PF...實(shí)際方案實(shí)際方案與方案比%偏差1)

程度原因

分析效果2)

分析原因

分析當(dāng)月累計(jì)當(dāng)月累計(jì)實(shí)際方案與方案比%實(shí)際方案與方案比%實(shí)際方案與方案比%實(shí)際方案與方案比%實(shí)際方案與方案比%1)偏差程度需要先明確偏差點(diǎn)(上市時(shí)間、銷售或費(fèi)用投入)，再明確其偏差程度([正常、警惕或危險(xiǎn))2)效果分析那么通過(guò)將費(fèi)用投入與銷售實(shí)現(xiàn)作比照，判斷其經(jīng)絡(luò)性(正常、效果較差、根本無(wú)效)Back-upBTLATLBTLSHA-4301-05227-06-19a-y.PPT銷售方案實(shí)施監(jiān)控主要是對(duì)各區(qū)域銷售完成和市場(chǎng)份額完成情況作及時(shí)監(jiān)控各大區(qū)分規(guī)格各管理處分規(guī)格監(jiān)控重點(diǎn)銷售完成與去年比與預(yù)算比市場(chǎng)份額完成與去年比與預(yù)算比競(jìng)爭(zhēng)比照份額監(jiān)控內(nèi)容SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT地區(qū)銷售監(jiān)控表格以黑龍江為例(1)Back-up其中銷量?jī)r(jià)格本錢銷售收入毛利毛利率銷量?jī)r(jià)格本錢銷售收入毛利毛利率銷量?jī)r(jià)格本錢銷售收入毛利毛利率銷量?jī)r(jià)格本錢銷售收入毛利毛利率當(dāng)月累計(jì)實(shí)際去年

同期方案與去年比%與方案比%實(shí)際去年

同期方案與去年比%與方案比%偏差程度1)原因分析總計(jì)14寸21寸25寸SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT地區(qū)銷售監(jiān)控表格以黑龍江為例(2)Back-up其中銷量?jī)r(jià)格本錢銷售收入毛利毛利率銷量?jī)r(jià)格本錢銷售收入毛利毛利率銷量?jī)r(jià)格本錢銷售收入毛利毛利率34寸背投純平當(dāng)月累計(jì)實(shí)際去年

同期方案與去年比%與方案比%實(shí)際去年

同期方案與去年比%與方案比%偏差程度原因分析SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT市場(chǎng)份額監(jiān)控市場(chǎng)份額監(jiān)控競(jìng)爭(zhēng)比照黑龍江當(dāng)月累計(jì)實(shí)際去年方案與去年比%與方案比%偏差程度原因分析當(dāng)月份額累計(jì)份額長(zhǎng)虹康佳TCL海爾海信索尼東芝飛利浦Back-upSHA-4301-05227-06-19a-y.PPT此外，銷售方案實(shí)施監(jiān)控還包括對(duì)重點(diǎn)區(qū)域擴(kuò)張，資源開展與分配、關(guān)鍵銷售指標(biāo)和費(fèi)用發(fā)生進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控銷售方案實(shí)施監(jiān)控其他內(nèi)容增長(zhǎng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度網(wǎng)點(diǎn)覆蓋庫(kù)房車輛人員應(yīng)收款占比人均銷售額庫(kù)房利用率單臺(tái)運(yùn)輸本錢售后效勞費(fèi)用占比存貨量…定額費(fèi)用差旅費(fèi)職工收入重點(diǎn)區(qū)域擴(kuò)張資源開展分配關(guān)鍵銷售指標(biāo)費(fèi)用發(fā)生業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)區(qū)域廣告促銷費(fèi)用廣告費(fèi)用三包費(fèi)房租倉(cāng)儲(chǔ)運(yùn)輸費(fèi)儲(chǔ)運(yùn)中心工資費(fèi)用其他費(fèi)用SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT重點(diǎn)區(qū)域擴(kuò)張監(jiān)控表格廣東當(dāng)月累計(jì)實(shí)際去年方案與去年比%與方案比%實(shí)際去年方案與去年比%與方案比%偏差程度原因分析要求增幅山東北京上海...Back-upSHA-4301-05227-06-19a-y.PPT資源開展與分配監(jiān)控表格黑龍江吉林…地區(qū)工程實(shí)際上月方案年底目標(biāo)比上月增減數(shù)與目標(biāo)差距偏差程度原因分析網(wǎng)點(diǎn)數(shù)庫(kù)房面積車輛人員網(wǎng)點(diǎn)數(shù)庫(kù)房面積車輛人員Back-upSHA-4301-05227-06-19a-y.PPT關(guān)鍵銷售指標(biāo)監(jiān)控表格指標(biāo)本月實(shí)際去年同期方案目標(biāo)與去年比%與方案比%偏差程度原因分析應(yīng)收款占比人均銷售額庫(kù)房利用率單臺(tái)運(yùn)輸本錢售后效勞費(fèi)用占比存貨量Back-upSHA-4301-05227-06-19a-y.PPT費(fèi)用發(fā)生監(jiān)控表格Back-up其中定額費(fèi)用差旅費(fèi)職工收入業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)區(qū)域廣告、促銷費(fèi)用廣告費(fèi)用三包費(fèi)用房租倉(cāng)儲(chǔ)運(yùn)輸儲(chǔ)運(yùn)中心工資及費(fèi)用其他總計(jì)今年總額余額偏差程度原因分析當(dāng)月實(shí)際預(yù)算與預(yù)算比%實(shí)際預(yù)算與預(yù)算比%累計(jì)SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT市場(chǎng)推廣監(jiān)控主要是對(duì)全國(guó)性及區(qū)域性的廣告/促銷費(fèi)用支出情況作及時(shí)監(jiān)控，并對(duì)其投入產(chǎn)出效果作評(píng)估全國(guó)性廣告/促銷監(jiān)控區(qū)域性廣告/促銷監(jiān)控監(jiān)控內(nèi)容監(jiān)控重點(diǎn)全國(guó)性品牌/產(chǎn)品廣告促銷投入季節(jié)性廣告/促銷活動(dòng)慶雙節(jié)效勞展示…區(qū)域性廣告促銷投入費(fèi)用支出控制投入產(chǎn)出分析費(fèi)用支出控制投入產(chǎn)出分析SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT全國(guó)性廣告促銷投入監(jiān)控表格(1)費(fèi)用支出控制Back-up總計(jì)今年總額余額偏差程度原因分析當(dāng)月實(shí)際預(yù)算與預(yù)算比%實(shí)際預(yù)算與預(yù)算比%累計(jì)ATLBTLSHA-4301-05227-06-19a-y.PPT全國(guó)性廣告促銷投入監(jiān)控表格(2)投入產(chǎn)出分析Back-up當(dāng)月投入ATL費(fèi)用比去年同期增加

(%)BTL費(fèi)用比去年同期增加(%)總體費(fèi)用

比去年同期增加

(%)品牌指數(shù)

比去年增加銷量比去年

同期增加

(%)份額比

去年同期增加

(%)產(chǎn)出累計(jì)原因分析投入產(chǎn)出

經(jīng)濟(jì)性評(píng)價(jià)SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT區(qū)域性廣告/促銷監(jiān)控表格(1)費(fèi)用支出控制(1)總計(jì)總額余額偏差程度原因分析當(dāng)月實(shí)際預(yù)算與預(yù)算比%實(shí)際預(yù)算與預(yù)算比%累計(jì)Back-up北京天津上海重慶黑龍江吉林遼寧河北山東山西內(nèi)蒙古寧夏甘肅陜西青海地區(qū)SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT區(qū)域性廣告/促銷監(jiān)控表格(1)費(fèi)用支出控制(2)總額余額偏差程度原因分析當(dāng)月實(shí)際預(yù)算實(shí)際-預(yù)算實(shí)際預(yù)算實(shí)際-預(yù)算累計(jì)Back-up新疆西藏河南江蘇安徽浙江湖北四川云南桂州湖南江西福建廣西廣東海南地區(qū)SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT區(qū)域性廣告/促銷監(jiān)控表格(2)投入-產(chǎn)出分析(1)Back-up總計(jì)投入產(chǎn)出

經(jīng)濟(jì)性評(píng)價(jià)原因分析當(dāng)月銷量比去年同期增長(zhǎng)(%)份額比去年同期增長(zhǎng)(%)廣告/促銷投入比去年同期增長(zhǎng)(%)銷量比去年同期增長(zhǎng)(%)份額比去年同期增長(zhǎng)(%)廣告/促銷投入比去年同期增長(zhǎng)(%)累計(jì)北京天津上海重慶黑龍江吉林遼寧河北山東山西內(nèi)蒙古寧夏甘肅陜西地區(qū)SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT區(qū)域性廣告/促銷投入監(jiān)控表格(2)投入產(chǎn)出控制(2)Back-up投入產(chǎn)出

經(jīng)濟(jì)性評(píng)價(jià)原因分析當(dāng)月銷量比去年同期增長(zhǎng)(%)份額比去年同期增長(zhǎng)(%)廣告/促銷投入比去年同期增長(zhǎng)(%)銷量比去年同期增長(zhǎng)(%)份額比去年同期增長(zhǎng)(%)廣告/促銷投入比去年同期增長(zhǎng)(%)累計(jì)青海新疆西藏河南江蘇安徽浙江湖北四川云南桂州湖南江西福建廣西廣東海南地區(qū)SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT生產(chǎn)監(jiān)控主要對(duì)產(chǎn)量、生產(chǎn)線安排、存貨以及關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控生產(chǎn)監(jiān)控主要內(nèi)容各規(guī)格產(chǎn)品當(dāng)月生產(chǎn)情況各規(guī)格產(chǎn)品累計(jì)生產(chǎn)情況偏差分析各生產(chǎn)線當(dāng)月安排情況各生產(chǎn)線累計(jì)安排情況偏差分析各規(guī)格產(chǎn)品當(dāng)月存貨情況偏差分析產(chǎn)能利用率廢次品率人均勞動(dòng)生產(chǎn)率單臺(tái)制造費(fèi)用產(chǎn)量生產(chǎn)線安排存貨關(guān)鍵生產(chǎn)指標(biāo)SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT產(chǎn)量監(jiān)控表格各規(guī)格產(chǎn)量監(jiān)控其中新造型(A)G1409F2188G2105G2110G2132......總計(jì)偏差程度原因分析當(dāng)月實(shí)際方案與方案比%實(shí)際方案與方案比%累計(jì)Back-up...14寸21寸SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT生產(chǎn)線安排監(jiān)控表格Back-up偏差程度原因分析當(dāng)月實(shí)際方案變化/差距實(shí)際方案變化/差距累計(jì)ABCDEFGHIJ彩電一部產(chǎn)能

利用

率產(chǎn)能

利用

率彩電二部...產(chǎn)品產(chǎn)量...產(chǎn)品產(chǎn)量產(chǎn)品產(chǎn)量產(chǎn)品產(chǎn)量產(chǎn)品產(chǎn)量產(chǎn)品產(chǎn)量SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT存貨監(jiān)控表格Back-up本月截止實(shí)際存貨量上月截止實(shí)際存貨量方案存貨量本月與上月存貨量變化本月實(shí)際與方案存貨變化偏差程度原因分析新造型(A)G1410PF2188G2109G2110G2132...總計(jì)其中......14寸21寸SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT關(guān)鍵生產(chǎn)指標(biāo)監(jiān)控表格Back-up當(dāng)月實(shí)際累計(jì)實(shí)際方案目標(biāo)偏差程度原因分析產(chǎn)能利用率廢次品率人均勞動(dòng)

生產(chǎn)率單臺(tái)制造費(fèi)用...SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT采購(gòu)監(jiān)控主要針對(duì)每月采購(gòu)量以及采購(gòu)價(jià)格進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)芯半導(dǎo)體套件采購(gòu)監(jiān)控表格當(dāng)月實(shí)際方案與方案比%偏差程度原因分析累計(jì)實(shí)際方案與方案比%14寸CN1221寸CN1225寸CN1229寸CN1221寸CN925寸CN9…………SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT人力資源監(jiān)控主要是對(duì)人員結(jié)構(gòu)以及人員流動(dòng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控(1)按崗位分按學(xué)歷分人員類型實(shí)際年底方案目標(biāo)差距管理技術(shù)生產(chǎn)總計(jì)人員學(xué)歷實(shí)際年底方案目標(biāo)差距總計(jì)博士碩士大學(xué)大專中專及以下人員結(jié)構(gòu)監(jiān)控SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT人力資源監(jiān)控主要是對(duì)人員結(jié)構(gòu)以及人員流動(dòng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控(2)關(guān)鍵崗位/學(xué)歷人員流動(dòng)監(jiān)控表格(以管理人員為例)上月累計(jì)總流入其中 招聘 內(nèi)部提拔總流出凈變化其中 辭職 解聘 退休SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT進(jìn)行月度財(cái)務(wù)監(jiān)控所需要提交的報(bào)表主要包括財(cái)務(wù)監(jiān)控匯總報(bào)告和三張財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)表主要項(xiàng)目主要作用財(cái)務(wù)監(jiān)控匯總報(bào)告財(cái)務(wù)監(jiān)控匯總報(bào)告：統(tǒng)計(jì)重要的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，并對(duì)照預(yù)算進(jìn)行分析重要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)分析便于有關(guān)管理層了解各公司的預(yù)算執(zhí)行情況及主要營(yíng)運(yùn)狀況三張財(cái)務(wù)報(bào)表1.損益表2.資產(chǎn)負(fù)債表3.現(xiàn)金流量表1.收入，凈利潤(rùn)等2.資產(chǎn)，負(fù)債3.現(xiàn)金流入，現(xiàn)金流出1.作為評(píng)估公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效的依據(jù)2.了解公司資產(chǎn)負(fù)債的來(lái)源及其流動(dòng)性3.了解現(xiàn)金的收支渠道及資金需求SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT月度財(cái)務(wù)監(jiān)控匯總報(bào)告主要匯總關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)并進(jìn)行必要的偏差分析重要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)實(shí)際發(fā)生數(shù)預(yù)算數(shù)實(shí)際與預(yù)算偏差百分比去年發(fā)生數(shù)產(chǎn)品銷售凈收入毛利凈利潤(rùn)凈現(xiàn)金流量產(chǎn)成品庫(kù)存金額應(yīng)收帳款財(cái)務(wù)監(jiān)控匯總報(bào)告[貨幣單位：人民幣元]1.實(shí)際情況與年度財(cái)務(wù)預(yù)算產(chǎn)生偏差的原因及存在的問(wèn)題2.解決的方法與對(duì)策3.未來(lái)的開展預(yù)測(cè)及建議本月本年累計(jì)本月本年累計(jì)本月本年累計(jì)本月去年累計(jì)每股收益奉獻(xiàn)SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT月度損益表主要對(duì)本月經(jīng)營(yíng)績(jī)效進(jìn)行匯總[貨幣單位：人民幣元]工程一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 減：主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金與附加二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) 加：其它業(yè)務(wù)利潤(rùn) 減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 加：投資收益 補(bǔ)貼收入 營(yíng)業(yè)外收入 減：營(yíng)業(yè)處支出四、利潤(rùn)總額 減：可扣減研究開發(fā)費(fèi) 所得稅五、凈利潤(rùn)損益表本月本年累計(jì)本月本年累計(jì)本月本年累計(jì)本月去年累計(jì)實(shí)際發(fā)生數(shù)預(yù)算數(shù)實(shí)際與預(yù)算偏差百分比去年發(fā)生數(shù)SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT月度資產(chǎn)負(fù)債表主要對(duì)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債程度及其流動(dòng)性進(jìn)行分析[貨幣單位：人民幣元]資產(chǎn)負(fù)債表負(fù)債及所有者權(quán)益流動(dòng)負(fù)債： 短期借款 應(yīng)付預(yù)收工程 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債 職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金 其他流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債合計(jì)長(zhǎng)期負(fù)債： 長(zhǎng)期借款 其他長(zhǎng)期負(fù)債 其他負(fù)債 負(fù)債合計(jì)少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益 資本總額 資本公積 盈余公積 未分配利潤(rùn) 所有者權(quán)益合計(jì)負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)去年同期數(shù)附注本月實(shí)際發(fā)生數(shù)預(yù)算數(shù)偏差百分比資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)： 貨幣資金 短期投資 應(yīng)收預(yù)付工程 存貨 待攤費(fèi)用 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)長(zhǎng)期投資： 長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)： 固定資產(chǎn)原價(jià) 減：累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)凈值 在建工程無(wú)形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)： 無(wú)形資產(chǎn)工程資產(chǎn)總計(jì)去年同期數(shù)附注本月實(shí)際發(fā)生數(shù)預(yù)算數(shù)偏差百分比

789123456SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT月度現(xiàn)金流量表將對(duì)企業(yè)資金供需情況及其充裕程度進(jìn)行分析[貨幣單位：人民幣元]現(xiàn)金流量表三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金 發(fā)行債券所收到的現(xiàn)金 借款所收到的現(xiàn)金 收到的其它與籌資有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計(jì) 歸還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 發(fā)生籌資費(fèi)用而支付的現(xiàn)金 分配股利或利潤(rùn)所支付的現(xiàn)金 償付利息所支付的現(xiàn)金 其它籌資活動(dòng)所支付的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計(jì) 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額去年同期數(shù)附注本月實(shí)際發(fā)生數(shù)預(yù)算數(shù)偏差百分比

6一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 其它工程收到的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計(jì) 購(gòu)置商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 其它工程支付的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計(jì) 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 根本投資活動(dòng)所收到的現(xiàn)金 其它投資活動(dòng)所收到的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計(jì) 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其它長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 其它投資活動(dòng)所支付的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計(jì) 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~去年同期數(shù)附注本月實(shí)際發(fā)生數(shù)預(yù)算數(shù)偏差百分比

12345SHA-4301-05227-06-19a-y.PPTD.3 偏差分析與對(duì)策制定SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT戰(zhàn)略控制部將會(huì)同財(cái)務(wù)部門一起對(duì)所提交的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)監(jiān)控報(bào)告進(jìn)行偏差點(diǎn)的識(shí)別以及原因分析偏差點(diǎn)識(shí)別及原因分析系統(tǒng)分析原因識(shí)別及對(duì)策擬定戰(zhàn)略控制部經(jīng)營(yíng)監(jiān)控報(bào)告中偏差點(diǎn)1)識(shí)別及原因確認(rèn)進(jìn)行從財(cái)務(wù)到經(jīng)營(yíng)的系統(tǒng)分析識(shí)別出關(guān)鍵偏差原因并有針對(duì)性地進(jìn)行對(duì)策初步擬定財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)監(jiān)控報(bào)告中的偏差點(diǎn)識(shí)別1)：指位于警惕和危險(xiǎn)程度的偏差點(diǎn)SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT在系統(tǒng)分析中，對(duì)某項(xiàng)財(cái)務(wù)控制指標(biāo)的偏差原因應(yīng)該最終從企業(yè)外部環(huán)境因素和內(nèi)部經(jīng)營(yíng)問(wèn)題中去尋找真正答案從財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)到經(jīng)營(yíng)因素的因果分析控制指標(biāo)分析思路與對(duì)策制定凈利潤(rùn)下降銷售額下降本錢提高可變本錢提高固定本錢提高提升廣告投入管理費(fèi)用上升管理人員工資上升原材料廠家提價(jià)運(yùn)輸費(fèi)用上升直接人工工資上升銷售量下降價(jià)格下降市場(chǎng)總量縮小競(jìng)爭(zhēng)者份額提高產(chǎn)品過(guò)時(shí)銷售渠道不合理行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)劇烈替代產(chǎn)品的出現(xiàn)目標(biāo)消費(fèi)者購(gòu)置力下降銷售渠道混亂銷售人員缺乏鼓勵(lì)銷售組織彼此沖貨對(duì)某項(xiàng)控制指標(biāo)進(jìn)行偏差分析時(shí)，企業(yè)應(yīng)該從邏輯上理清各種內(nèi)部經(jīng)營(yíng)因素和外部環(huán)境因素對(duì)之的影響在對(duì)各種影響因素作進(jìn)一步的調(diào)查與分析，并且剔除了外部不可控因素的影響之后，企業(yè)可以找出某項(xiàng)控制指標(biāo)偏差背后真正的企業(yè)運(yùn)作上的問(wèn)題。控制指標(biāo)偏差分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析經(jīng)營(yíng)原因分析SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT舉例對(duì)策銷售網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)沒(méi)有到達(dá)方案目標(biāo)銷量沒(méi)有到達(dá)預(yù)期可實(shí)現(xiàn)目標(biāo)針對(duì)不同類型的偏差原因，公司應(yīng)該制定不同層次的對(duì)策業(yè)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行力度不足所產(chǎn)生的偏差外部環(huán)境發(fā)生改變所產(chǎn)生的偏差業(yè)務(wù)計(jì)劃在內(nèi)容上不完善所產(chǎn)生的偏差業(yè)務(wù)計(jì)劃在目標(biāo)制定上不合理所產(chǎn)生的偏差加大方案實(shí)施力度調(diào)高低目的方案目標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)者的強(qiáng)勢(shì)促銷活動(dòng)原材料供給商調(diào)價(jià)改變下幾個(gè)月方案內(nèi)容，制定有針對(duì)性的解決方案調(diào)整預(yù)算，降低費(fèi)用無(wú)視品牌形象建設(shè)及廣告投入，一味強(qiáng)調(diào)促銷物流安排不能跟上銷售需要調(diào)整下幾個(gè)月的方案內(nèi)容調(diào)整預(yù)算分配銷售目標(biāo)制定過(guò)高產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整速度要求太快修正年度目標(biāo)重新調(diào)整預(yù)算重新調(diào)整業(yè)務(wù)方案內(nèi)容SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT在偏差分析后，戰(zhàn)略控制部應(yīng)將監(jiān)控結(jié)果編制成?管理監(jiān)控匯總報(bào)告?，并聯(lián)合?財(cái)務(wù)監(jiān)控匯總報(bào)告?1)一起提交高層領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)會(huì)議進(jìn)行審議月管理監(jiān)控匯總報(bào)告1)：財(cái)務(wù)監(jiān)控報(bào)告四張報(bào)表中的第一張一、業(yè)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行總體評(píng)價(jià)二、業(yè)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行中主要問(wèn)題三、問(wèn)題原因分析四、建議對(duì)策超出預(yù)期正常低于預(yù)期嚴(yán)重偏離外部原因內(nèi)部原因SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT附錄. 內(nèi)外部環(huán)境分析內(nèi)容與工具SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT1. 宏觀環(huán)境分析SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT宏觀環(huán)境分析主要對(duì)企業(yè)所處的經(jīng)濟(jì)、政策、法律等方面的變化對(duì)彩電行業(yè)所造成的影響作研究分析內(nèi)容資料來(lái)源行業(yè)協(xié)會(huì)電子工業(yè)部剪報(bào)Internet中國(guó)資訊網(wǎng)(chinainfobank)專業(yè)網(wǎng)站(家電網(wǎng)等)國(guó)研網(wǎng)專業(yè)調(diào)查報(bào)告……對(duì)本行業(yè)造成

影響的因素分析人口文化生態(tài)環(huán)境經(jīng)濟(jì)技術(shù)政策/法律SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT分析重點(diǎn)是與彩電行業(yè)相關(guān)的某一特定因素變化所帶來(lái)的時(shí)機(jī)與威脅內(nèi)容與彩電行業(yè)的相關(guān)因素人口技術(shù)生態(tài)文化政策/法規(guī)經(jīng)濟(jì)具體的變化與趨勢(shì)時(shí)機(jī)威脅可能對(duì)策本產(chǎn)業(yè)技術(shù)變化競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)業(yè)技術(shù)變化向產(chǎn)業(yè)技術(shù)變化環(huán)保政策具體消費(fèi)心態(tài)變化年輕人購(gòu)置獨(dú)立性傾向?qū)Ω呖萍夹g(shù)產(chǎn)業(yè)的投資政策行業(yè)法規(guī)GDPWTO參加地區(qū)經(jīng)濟(jì)開展人口數(shù)量家庭戶數(shù)人口年齡結(jié)構(gòu)分析框架(以彩電行業(yè)為例)SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT具體的分析應(yīng)逐步掌握并開展二維因素的分析方法，并應(yīng)盡可能地進(jìn)行量化、進(jìn)口出口進(jìn)口產(chǎn)品沖擊關(guān)稅降低影響累計(jì)市場(chǎng)份額價(jià)格`整機(jī)元器件降低進(jìn)口整機(jī)價(jià)格，提高其競(jìng)爭(zhēng)力降低國(guó)內(nèi)整機(jī)進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)壁壘降低整機(jī)成本降低元器件進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)壁壘進(jìn)口高端產(chǎn)品價(jià)格降低使其市場(chǎng)份額增加舉例SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT2. 市場(chǎng)分析SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT市場(chǎng)分析的目的是識(shí)別市場(chǎng)總量以及各細(xì)分市場(chǎng)的變化情況來(lái)揭示出在變化中所蘊(yùn)含的時(shí)機(jī)與威脅分析內(nèi)容資料來(lái)源市場(chǎng)總量變化各產(chǎn)品的容量及結(jié)構(gòu)變化各地區(qū)的容量及結(jié)構(gòu)變化各消費(fèi)群的容量及結(jié)構(gòu)變化消費(fèi)者購(gòu)機(jī)考慮因素及購(gòu)機(jī)動(dòng)機(jī)的變化消費(fèi)者購(gòu)置行為的變化剪報(bào)Internet中國(guó)資訊網(wǎng)(chinainfobank)專業(yè)網(wǎng)站中怡康、賽諾調(diào)查報(bào)告專項(xiàng)調(diào)查報(bào)告IMI市場(chǎng)形態(tài)研究行業(yè)協(xié)會(huì)電子工業(yè)部SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT市場(chǎng)分析(1)：市場(chǎng)總量分析分析方法注釋總量分析主要是分析整體市場(chǎng)容量成長(zhǎng)情況按成長(zhǎng)曲線的不同走勢(shì)，我們可以分段標(biāo)出其年均增長(zhǎng)率從圖中，我們可以直觀地分析出目前整體市場(chǎng)是處于快速導(dǎo)入期還是成長(zhǎng)期，或是成熟期及衰退期一般而言，成長(zhǎng)期蘊(yùn)含機(jī)遇，此時(shí)應(yīng)以快速市場(chǎng)占領(lǐng)，擴(kuò)展分銷渠道為主要對(duì)策而成熟及衰退期蘊(yùn)含威脅，此時(shí)企業(yè)應(yīng)以市場(chǎng)細(xì)分，以及產(chǎn)品差異策略為主要對(duì)策年份市場(chǎng)

容量年均3%年均10%SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT市場(chǎng)分析(2)：產(chǎn)品結(jié)構(gòu)變化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)變化主要描述各產(chǎn)品細(xì)分市場(chǎng)的結(jié)構(gòu)性變化一般而言，成長(zhǎng)中的細(xì)分市場(chǎng)蘊(yùn)含時(shí)機(jī)，而衰退中的細(xì)分市場(chǎng)蘊(yùn)藏威脅產(chǎn)品劃分可以采用下述標(biāo)準(zhǔn)尺寸彩管功能...分析方法注釋產(chǎn)品3產(chǎn)品2產(chǎn)品1市場(chǎng)

份額市場(chǎng)

份額市場(chǎng)

份額SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT市場(chǎng)分析(3)：地區(qū)結(jié)構(gòu)變化地區(qū)結(jié)構(gòu)變化主要描述各地區(qū)市場(chǎng)的份額變化一般而言，成長(zhǎng)中的市場(chǎng)蘊(yùn)含時(shí)機(jī)，而衰退中的市場(chǎng)蘊(yùn)藏威脅地區(qū)劃分可以采用下述標(biāo)準(zhǔn)大區(qū)省分析方法注釋地區(qū)3地區(qū)2地區(qū)1地區(qū)4市場(chǎng)

份額市場(chǎng)

份額市場(chǎng)

份額市場(chǎng)

份額SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT市場(chǎng)分析(4)：消費(fèi)群結(jié)構(gòu)變化消費(fèi)群結(jié)構(gòu)變化主要描述各細(xì)分市場(chǎng)的結(jié)構(gòu)性變化一般而言，擴(kuò)大中的消費(fèi)群蘊(yùn)含時(shí)機(jī)而衰退中的消費(fèi)群蘊(yùn)藏威脅消費(fèi)群劃分可以采用下述標(biāo)準(zhǔn)年齡特征(初次購(gòu)機(jī)，換機(jī)，一戶多機(jī))場(chǎng)合(農(nóng)村家電普及，新婚購(gòu)機(jī))性質(zhì)(家庭用戶，工程用戶)分析方法(舉例)注釋消費(fèi)群3消費(fèi)群2消費(fèi)群1SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT市場(chǎng)分析(5)：購(gòu)置動(dòng)機(jī)及考慮因素分析方法注釋主要分析消費(fèi)者在選購(gòu)產(chǎn)品時(shí)各考慮因素的重要性變化情況在當(dāng)前時(shí)點(diǎn)上(2000年)排在前3位的因素就構(gòu)成了產(chǎn)品在市場(chǎng)上的關(guān)鍵成功因素成長(zhǎng)中考慮因素對(duì)企業(yè)形成機(jī)遇，而衰退中的因素對(duì)企業(yè)造成威脅百分比1997199819992000品牌造形音響質(zhì)量SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT市場(chǎng)分析(6)：購(gòu)置行為分析方法(以彩電為例)注釋購(gòu)置行為分析目的是分析消費(fèi)者在產(chǎn)品選購(gòu)的各環(huán)節(jié)其重要影響因素并進(jìn)而識(shí)別出關(guān)鍵成功因素購(gòu)置行為信息搜集品牌選擇最終購(gòu)買影響因素關(guān)鍵因素識(shí)別報(bào)紙、媒體廣告親友、鄰居口碑逛商場(chǎng)市場(chǎng)比較促銷員介紹促銷形象建立賣點(diǎn)訴求賣場(chǎng)建設(shè)促銷員培訓(xùn)促銷形式SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT3. 行業(yè)分析SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT行業(yè)分析主要包含集中度分析、價(jià)值鏈分析和成功要素分析等分析內(nèi)容資料來(lái)源行業(yè)協(xié)會(huì)中怡康、賽諾專業(yè)期刊集中度分析價(jià)值鏈分析成功要素分析產(chǎn)品生命周期分析產(chǎn)品創(chuàng)新分析價(jià)格-市場(chǎng)份額分析SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT行業(yè)分析(1)：集中度分析分析方法注釋行業(yè)集中度反映一個(gè)行業(yè)的整合程度，如果集中度曲線上升迅速說(shuō)明行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)劇烈，優(yōu)勢(shì)企業(yè)紛紛采用渠道擴(kuò)張，降價(jià)等方式來(lái)擴(kuò)大市場(chǎng)，而穩(wěn)定的集中度曲線那么說(shuō)明市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)結(jié)構(gòu)相對(duì)穩(wěn)定，領(lǐng)導(dǎo)廠家的優(yōu)勢(shì)地位業(yè)已建立一般而言，處于集中度迅速上升中的行業(yè)蘊(yùn)含開展時(shí)機(jī)，此時(shí)加大市場(chǎng)投入，加快渠道建設(shè)往往能獲取一定的成效而處于集中度穩(wěn)定中的行業(yè)時(shí)機(jī)不高，企業(yè)擴(kuò)張的努力會(huì)受到領(lǐng)先廠商的集體抵抗，此時(shí)細(xì)分化、差異化的開展策略才能見效累計(jì)市場(chǎng)份額19971998199920001996行業(yè)前10名行業(yè)前5名SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT行業(yè)分析(1)：集中度曲線不同狀態(tài)所蘊(yùn)含的策略導(dǎo)向散點(diǎn)市場(chǎng)塊狀同質(zhì)化市場(chǎng)團(tuán)狀異質(zhì)化市場(chǎng)描述較低的市場(chǎng)集中度前三名和前十名的市場(chǎng)集中度迅速上升前三名市場(chǎng)份額有所下降，但前十名的市場(chǎng)集中度繼續(xù)上升集中度曲線地方品牌林立，缺乏行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)品牌部分有進(jìn)取心的企業(yè)迅速擴(kuò)張，擠占了眾多地方品牌的市場(chǎng)，市場(chǎng)呈寡頭壟斷結(jié)構(gòu)部分行業(yè)“黑馬”以其特色產(chǎn)品，獨(dú)特賣點(diǎn)以及市場(chǎng)細(xì)分化策略蠶食市場(chǎng)，部分程度地削減了領(lǐng)先企業(yè)的份額解釋區(qū)域市場(chǎng)擴(kuò)張，渠道擴(kuò)張較強(qiáng)的市場(chǎng)投入，迅速的銷售擴(kuò)張市場(chǎng)細(xì)分化，特色經(jīng)營(yíng)，基于差別化消費(fèi)的特賣點(diǎn)訴求策略意義市場(chǎng)演進(jìn)的三個(gè)階段舉例SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT行業(yè)分析(2)：價(jià)值鏈分析分析方法(以彩電為例)注釋行業(yè)價(jià)值鏈分析是將行業(yè)價(jià)值鏈各環(huán)節(jié)展開后對(duì)其利潤(rùn)區(qū)分布及戰(zhàn)略控制點(diǎn)作深入分析企業(yè)應(yīng)將其價(jià)值鏈向高利潤(rùn)區(qū)進(jìn)行延伸以獲取更高的盈利能力而戰(zhàn)略控制點(diǎn)是指能對(duì)整個(gè)行業(yè)產(chǎn)生重大影響的關(guān)鍵環(huán)節(jié)(如，電腦行業(yè)的芯片)，如果可能的話，企業(yè)應(yīng)將其經(jīng)營(yíng)范圍覆蓋戰(zhàn)略控制點(diǎn)，或與之結(jié)成戰(zhàn)略同盟，以此來(lái)穩(wěn)固其在業(yè)內(nèi)的優(yōu)勢(shì)地位行業(yè)價(jià)值鏈零部件利潤(rùn)率戰(zhàn)略控制點(diǎn)?%12整機(jī)生產(chǎn)整機(jī)銷售售后服務(wù)3?%?%

?%?%

?%SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT行業(yè)分析(3)：關(guān)鍵成功要素分析注釋行業(yè)關(guān)鍵成功要素是指在競(jìng)爭(zhēng)中取勝的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，例如日化行業(yè)中品牌銷售和市場(chǎng)推廣就是其成功關(guān)鍵要素企業(yè)可以通過(guò)判別矩陣的方法來(lái)定性識(shí)別行業(yè)關(guān)鍵成功要素具體操作過(guò)程需要采用集中討論的形式對(duì)矩陣中每一個(gè)格子進(jìn)行打分，其一般采用二二比較的方式，如果A因素比B因素重要那么打2分，同樣重要打1分，不重要打0分在對(duì)矩陣中所有格子進(jìn)行打分后，企業(yè)可以進(jìn)行橫向加總，以此來(lái)進(jìn)行科學(xué)的權(quán)重分配一般列在權(quán)重前列的因素那么成為行業(yè)關(guān)鍵成功因素分析方法技術(shù)銷售市場(chǎng)推廣品牌物流售后效勞采購(gòu)產(chǎn)品本錢產(chǎn)品質(zhì)量資金政策關(guān)系生產(chǎn)能力人力資源技術(shù)銷售市場(chǎng)推廣品牌物流售后效勞采購(gòu)產(chǎn)品本錢產(chǎn)品質(zhì)量資金政府關(guān)系生產(chǎn)能力人力資源總分SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT行業(yè)分析(4)：產(chǎn)品生命周期分析分析方法(舉例)注釋產(chǎn)品生命周期分析要求企業(yè)把業(yè)內(nèi)主要產(chǎn)品所處的生命周期進(jìn)行定性判別，其判別依據(jù)一般采用市場(chǎng)接受程度和銷售成長(zhǎng)等指標(biāo)處于投入期的產(chǎn)品其時(shí)機(jī)與威脅并存成功回報(bào)高，但潛在風(fēng)險(xiǎn)也大處于成長(zhǎng)期的產(chǎn)品，一般蘊(yùn)含時(shí)機(jī)，企業(yè)應(yīng)加大市場(chǎng)投入處于成熟期的產(chǎn)品時(shí)機(jī)不太，企業(yè)應(yīng)以穩(wěn)固市場(chǎng)地位為主處于衰退期的產(chǎn)品蘊(yùn)含威脅，企業(yè)應(yīng)停止投入，抽取利潤(rùn)成長(zhǎng)期成熟期衰退期導(dǎo)入期球形背投純平超平SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT行業(yè)分析(5)：產(chǎn)品創(chuàng)新分析方法注釋產(chǎn)品創(chuàng)新分析要求企業(yè)將本行業(yè)歷年在產(chǎn)品各組成要素上的創(chuàng)新作一跟蹤分析在填寫了分析框架之后，企業(yè)可以橫向，直觀地分析出業(yè)內(nèi)創(chuàng)新主要集中在產(chǎn)品要素中的哪些方面，并采取主動(dòng)策略來(lái)引導(dǎo)創(chuàng)新同時(shí)，縱向分析可以揭示歷年產(chǎn)品的創(chuàng)新程度，分析出歷年創(chuàng)新的主要重點(diǎn)，并推測(cè)出其未來(lái)開展趨勢(shì)外觀1997199819992000趨勢(shì)造型顏色顯示…...SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT行業(yè)分析(6)：價(jià)格-市場(chǎng)份額曲線分析行業(yè)價(jià)格/市場(chǎng)份額分析注釋根據(jù)不同價(jià)格所占有的市場(chǎng)份額情況，我們可以畫出價(jià)格曲線圖價(jià)格曲線圖直觀地反映了不同價(jià)格段所具有的市場(chǎng)份額價(jià)格曲線還能描述某一產(chǎn)品降價(jià)或?qū)κ纸祪r(jià)其可能的市場(chǎng)份額提升幅度SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT4. 競(jìng)爭(zhēng)分析SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT競(jìng)爭(zhēng)分析主要是將本企業(yè)與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手在市場(chǎng)、渠道、技術(shù)、財(cái)務(wù)等各方面作比照分析內(nèi)容資料來(lái)源市場(chǎng)比照渠道比照技術(shù)比照實(shí)力與策略比照財(cái)務(wù)比照行業(yè)協(xié)會(huì)剪報(bào)中怡康、賽諾市場(chǎng)研究報(bào)告專業(yè)雜志Internet中國(guó)資訊網(wǎng)(chinainfobank)專業(yè)網(wǎng)站IMI市場(chǎng)形態(tài)研究公司內(nèi)部訪談專項(xiàng)調(diào)查報(bào)告SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT競(jìng)爭(zhēng)分析(1)：市場(chǎng)分析總體份額比照分析各產(chǎn)品市場(chǎng)份額比照企業(yè)3企業(yè)2企業(yè)1市場(chǎng)

份額市場(chǎng)

份額市場(chǎng)

份額企業(yè)3企業(yè)2企業(yè)1市場(chǎng)

份額市場(chǎng)

份額市場(chǎng)

份額識(shí)別出擴(kuò)張中的企業(yè)以及衰退中的企業(yè)識(shí)別出競(jìng)爭(zhēng)企業(yè)主要在哪個(gè)產(chǎn)品市場(chǎng)中居于優(yōu)勢(shì)，哪個(gè)市場(chǎng)中居于劣勢(shì)SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT競(jìng)爭(zhēng)分析(1)：市場(chǎng)分析分產(chǎn)品市場(chǎng)份額變動(dòng)分析地區(qū)份額比照企業(yè)3企業(yè)2企業(yè)1市場(chǎng)

份額市場(chǎng)

份額市場(chǎng)

份額企業(yè)3企業(yè)2企業(yè)1市場(chǎng)

份額市場(chǎng)

份額市場(chǎng)

份額識(shí)別出在單個(gè)產(chǎn)品市場(chǎng)里各競(jìng)爭(zhēng)企業(yè)的份額變動(dòng)趨勢(shì)識(shí)別出競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的優(yōu)勢(shì)地區(qū)及劣勢(shì)地區(qū)例如：21〞彩電產(chǎn)品市場(chǎng)SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT競(jìng)爭(zhēng)分析(1)：市場(chǎng)分析各地區(qū)份額變動(dòng)分析消費(fèi)群份額分析企業(yè)3企業(yè)2企業(yè)1市場(chǎng)

份額市場(chǎng)

份額市場(chǎng)

份額企業(yè)3企業(yè)2企業(yè)1市場(chǎng)

份額市場(chǎng)

份額市場(chǎng)

份額識(shí)別出競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手在各地區(qū)的份額變動(dòng)識(shí)別出競(jìng)爭(zhēng)者在哪個(gè)消費(fèi)群占據(jù)優(yōu)勢(shì)，

在哪個(gè)消費(fèi)群居于劣勢(shì)例如：河南省SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT競(jìng)爭(zhēng)分析(1)：市場(chǎng)分析消費(fèi)群份額變動(dòng)分析選購(gòu)因素比照分析企業(yè)3企業(yè)2企業(yè)1市場(chǎng)

份額市場(chǎng)

份額市場(chǎng)

份額例如：工程購(gòu)機(jī)市場(chǎng)識(shí)別出競(jìng)爭(zhēng)者在單個(gè)消費(fèi)群中的份額變動(dòng)趨勢(shì)識(shí)別出競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手在消費(fèi)者選購(gòu)因素中的

強(qiáng)勢(shì)環(huán)節(jié)和弱勢(shì)環(huán)節(jié)權(quán)重12345評(píng)分顏色品牌外觀質(zhì)量效勞SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT競(jìng)爭(zhēng)分析(1)：市場(chǎng)分析市場(chǎng)成功要素對(duì)比分析識(shí)別出在市場(chǎng)成功各要素中競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的優(yōu)劣對(duì)比12345評(píng)分廣告宣傳賣場(chǎng)建設(shè)促銷員素質(zhì)促銷形式SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT競(jìng)爭(zhēng)分析(2)：渠道分析總體鋪貨比照各渠道鋪貨比照網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率1997199819992000企業(yè)1企業(yè)2識(shí)別出競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手在網(wǎng)點(diǎn)覆蓋上的變動(dòng)企

業(yè)1企

業(yè)2企

業(yè)3企

業(yè)1企

業(yè)2企

業(yè)3企

業(yè)1企

業(yè)2企

業(yè)3識(shí)別出競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手在各網(wǎng)點(diǎn)類型中網(wǎng)點(diǎn)覆蓋的強(qiáng)勢(shì)環(huán)節(jié)和劣勢(shì)環(huán)節(jié)百貨店家電連鎖超市SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT競(jìng)爭(zhēng)分析(2)：渠道分析網(wǎng)點(diǎn)利用率地區(qū)比照分析渠道鼓勵(lì)分析(單個(gè)網(wǎng)點(diǎn)平均年出貨量)企

業(yè)1企

業(yè)2企

業(yè)3企

業(yè)1企

業(yè)2企

業(yè)3企

業(yè)1企

業(yè)2企

業(yè)3識(shí)別出在各地區(qū)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的網(wǎng)點(diǎn)利用率比照地區(qū)1地區(qū)2地區(qū)3識(shí)別出在渠道鼓勵(lì)方面競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的優(yōu)勢(shì)環(huán)節(jié)和弱勢(shì)環(huán)節(jié)權(quán)重12345評(píng)分鋪貨批零價(jià)差促銷…返利毛利廣告支持...零售商批發(fā)商............企業(yè)1企業(yè)2企業(yè)1企業(yè)2SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT競(jìng)爭(zhēng)分析(3)：產(chǎn)品/技術(shù)創(chuàng)新分析新品推廣比照分析產(chǎn)品創(chuàng)新比照分析199819992000企業(yè)1企業(yè)2企業(yè)N...識(shí)別出歷年競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手新品推廣的活潑程度企業(yè)2企業(yè)3外觀功能造型...識(shí)別出競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手產(chǎn)品創(chuàng)新的主要重點(diǎn)和做法企業(yè)1SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT競(jìng)爭(zhēng)分析(3)：產(chǎn)品/技術(shù)創(chuàng)新分析技術(shù)創(chuàng)新比照分析銷售結(jié)構(gòu)比照分析企業(yè)2企業(yè)3顯示材料IC...識(shí)別出競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手技術(shù)創(chuàng)新的重點(diǎn)環(huán)節(jié)企業(yè)1<19901990-1995>1995內(nèi)部

份額內(nèi)部

份額內(nèi)部

份額對(duì)企業(yè)在不同時(shí)期推出產(chǎn)品占目前內(nèi)部銷售的結(jié)構(gòu)作比照分析可以揭示出競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手產(chǎn)品組合的健康程序，以及可能的產(chǎn)品老化現(xiàn)象SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT競(jìng)爭(zhēng)分析(4)：競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力與策略分析行業(yè)成功要素地比分析產(chǎn)品組合分析分析競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手對(duì)各成功要素上的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力比照權(quán)重12345評(píng)分技術(shù)品牌資金政府關(guān)系質(zhì)量本錢…銷售/利潤(rùn)比照識(shí)別出競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手主要的銷售來(lái)源和主要利潤(rùn)來(lái)源產(chǎn)品

1產(chǎn)品

2產(chǎn)品

3產(chǎn)品

4總計(jì)產(chǎn)品

1產(chǎn)品

2產(chǎn)品

3產(chǎn)品

4總計(jì)企業(yè)1企業(yè)2SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT競(jìng)爭(zhēng)分析(4)：競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力與策略分析競(jìng)爭(zhēng)者描述生產(chǎn)布局發(fā)展策略組織體系管理模式價(jià)值鏈分布機(jī)會(huì)與威脅優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT競(jìng)爭(zhēng)分析(5)：財(cái)務(wù)比照分析償債能力比照分析盈利能力比照分析企

業(yè)1企

業(yè)2企

業(yè)3企

業(yè)1企

業(yè)2企

業(yè)3企

業(yè)1企

業(yè)2企

業(yè)3競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手償債能力及平安性比照流動(dòng)比率速動(dòng)比率資產(chǎn)負(fù)債率企

業(yè)1企

業(yè)2企

業(yè)3企

業(yè)1企

業(yè)2企

業(yè)3企

業(yè)1企

業(yè)2企

業(yè)3競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手盈利能力的比照資產(chǎn)利潤(rùn)率銷售利潤(rùn)凈資產(chǎn)收益率SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT競(jìng)爭(zhēng)分析(5)：財(cái)務(wù)比照分析營(yíng)運(yùn)能力對(duì)比分析企

業(yè)1企

業(yè)2企

業(yè)3企

業(yè)1企

業(yè)2企

業(yè)3不同企業(yè)營(yíng)運(yùn)能力對(duì)比存貨周期資產(chǎn)周轉(zhuǎn)期SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT5. 渠道分析SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT渠道分析將重點(diǎn)對(duì)渠道演變以及渠道鼓勵(lì)因素進(jìn)行分析分析內(nèi)容資料來(lái)源網(wǎng)點(diǎn)演變分析渠道鼓勵(lì)分析中怡康、賽諾調(diào)查報(bào)告銷售部SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT渠道分析網(wǎng)點(diǎn)分析渠道鼓勵(lì)分析網(wǎng)點(diǎn)3網(wǎng)點(diǎn)2網(wǎng)點(diǎn)1市場(chǎng)

份額市場(chǎng)

份額市場(chǎng)

份額識(shí)別出分銷網(wǎng)點(diǎn)中的重點(diǎn)渠道以及新興渠道識(shí)別出對(duì)各類經(jīng)銷商進(jìn)行鼓勵(lì)的重點(diǎn)環(huán)節(jié)12345權(quán)重鋪貨批零價(jià)差促銷…返利毛利廣告支持...零售商批發(fā)商SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT6. 原料供給分析SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT原料供給分析將對(duì)關(guān)鍵部件的行業(yè)動(dòng)態(tài)及其價(jià)格趨勢(shì)進(jìn)行分析分析內(nèi)容資料來(lái)源行業(yè)動(dòng)態(tài)分析時(shí)機(jī)威脅價(jià)格走勢(shì)分析剪報(bào)Internet中國(guó)資訊網(wǎng)(chinainfobank)專業(yè)網(wǎng)站采購(gòu)部SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT原料供給分析(1)定義與描述(可修改)各類別的部件值保關(guān)注的關(guān)鍵零部件關(guān)鍵原材料的定義與識(shí)別本錢占整機(jī)本錢10%以上對(duì)整機(jī)行業(yè)有影響和控制力的部件采購(gòu)周期>1.5個(gè)月的部件產(chǎn)能<需求，供給商實(shí)力很強(qiáng)的部件大本錢部件戰(zhàn)略部件長(zhǎng)周期部件緊缺部件SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT原材料供給分析(2)行業(yè)動(dòng)態(tài)分析價(jià)格走勢(shì)分析關(guān)鍵原材料分析行業(yè)動(dòng)態(tài)時(shí)機(jī)威脅關(guān)鍵部件

1關(guān)鍵部件

2關(guān)鍵部件

3平均下降？%預(yù)期下降

？%預(yù)期下

降？%SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT7. 技術(shù)分析SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT技術(shù)分析將重點(diǎn)分析行業(yè)技術(shù)創(chuàng)新趨勢(shì)，以及技術(shù)創(chuàng)新對(duì)企業(yè)所形成的時(shí)機(jī)與威脅分析內(nèi)容資料來(lái)源技術(shù)創(chuàng)新歷史及趨勢(shì)分析重點(diǎn)創(chuàng)新分析技術(shù)創(chuàng)新影響分析技術(shù)創(chuàng)新程度分析行業(yè)協(xié)會(huì)R&D部門剪報(bào)專業(yè)雜志Internet中國(guó)資訊網(wǎng)(chinainfobank)專業(yè)網(wǎng)站行業(yè)專家SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT重點(diǎn)監(jiān)控區(qū)域技術(shù)分析(1)技術(shù)創(chuàng)新歷史及趨勢(shì)分析重點(diǎn)創(chuàng)新分析識(shí)別技術(shù)創(chuàng)新的重點(diǎn)領(lǐng)域以及各類技術(shù)的創(chuàng)新狀況及創(chuàng)新趨勢(shì)識(shí)別值得監(jiān)控的重點(diǎn)創(chuàng)新領(lǐng)域低慢快高創(chuàng)新速度市場(chǎng)接受程度顯示1997199819992000趨勢(shì)材料IC工藝SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT技術(shù)分析(2)時(shí)機(jī)/威脅分析技術(shù)開展階段分析時(shí)機(jī)區(qū) 威脅區(qū)明確各項(xiàng)創(chuàng)新對(duì)現(xiàn)有創(chuàng)新的互補(bǔ)/替代特征對(duì)于市場(chǎng)接受程度較高的互補(bǔ)型創(chuàng)新可以視為時(shí)機(jī)對(duì)于市場(chǎng)接受程度較高的替代型創(chuàng)新可以視為威脅互補(bǔ)型慢快替代型市場(chǎng)接受程度通過(guò)對(duì)某一技術(shù)所處的不同階段分析，我們可以明確對(duì)不同技術(shù)所應(yīng)采取的不同對(duì)策此外，我們還可以明確技術(shù)跟蹤、新品開發(fā)和產(chǎn)品投入的重點(diǎn)及方向顯示萌芽嘗試擴(kuò)散IC材料...技術(shù)跟蹤加快產(chǎn)品開發(fā)提升產(chǎn)品投入SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT8. 內(nèi)部銷售分析SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT內(nèi)部銷售分析將從市場(chǎng)、渠道、產(chǎn)品和技術(shù)創(chuàng)新等多角度對(duì)企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部評(píng)估分析內(nèi)容資料來(lái)源市場(chǎng)分析總體銷售成長(zhǎng)分析分產(chǎn)品銷售成長(zhǎng)分析細(xì)分市場(chǎng)分析地區(qū)市場(chǎng)分析渠道分析渠道利用分析渠道鋪貨分析產(chǎn)品分析銷售分布分析型號(hào)分析技術(shù)創(chuàng)新分析內(nèi)部銷售數(shù)據(jù)中怡康、賽諾調(diào)查報(bào)告內(nèi)部財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)內(nèi)部研討會(huì)消費(fèi)群分析消費(fèi)選購(gòu)因素分析市場(chǎng)成功因素分析營(yíng)銷投入分析渠道鼓勵(lì)分析客戶分析利潤(rùn)分布分析生命周期分析SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT內(nèi)部銷售分析(1)：市場(chǎng)分析總體銷售成長(zhǎng)分析分產(chǎn)品銷售成長(zhǎng)分析產(chǎn)品3產(chǎn)品2產(chǎn)品1識(shí)別企業(yè)銷售成長(zhǎng)情況以及驅(qū)動(dòng)銷售成長(zhǎng)的主要產(chǎn)品行業(yè)曲線分析企業(yè)銷售成長(zhǎng)性，并結(jié)合整個(gè)行業(yè)的銷售成長(zhǎng)情況判別企業(yè)銷售成長(zhǎng)的健康程度企業(yè)曲線SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT內(nèi)部銷售分析(1)：市場(chǎng)分析各產(chǎn)品細(xì)分市場(chǎng)分析各地區(qū)市場(chǎng)分析明確資源優(yōu)于投放的重點(diǎn)地區(qū)，并明確資源在各地之間分配的優(yōu)先順序明確值得資源優(yōu)先投放的重點(diǎn)產(chǎn)品，并明確資源在各產(chǎn)品之間分配的優(yōu)先順序低高市場(chǎng)容量低高所占的市場(chǎng)份額平均純平超平背投球型重點(diǎn)改進(jìn)區(qū)域次重點(diǎn)改進(jìn)區(qū)域維持區(qū)域維持區(qū)域低高市場(chǎng)容量低高所占的市場(chǎng)份額平均廣東四川寧夏新疆重點(diǎn)改進(jìn)區(qū)域次重點(diǎn)改進(jìn)區(qū)域維持區(qū)域維持區(qū)域平均平均青海SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT內(nèi)部銷售分析(1)：市場(chǎng)分析各消費(fèi)群分析消費(fèi)選購(gòu)因素分析識(shí)別值得重點(diǎn)改進(jìn)的消費(fèi)選購(gòu)要素明確值得資源重點(diǎn)投資的消費(fèi)群以及資源投放先后順序低高市場(chǎng)容量低高所占的市場(chǎng)份額平均新婚普及用戶一戶多機(jī)工程購(gòu)機(jī)重點(diǎn)改進(jìn)區(qū)域次重點(diǎn)改進(jìn)區(qū)域維持區(qū)域維持區(qū)域低高權(quán)重劣優(yōu)比照實(shí)力平均品牌口碑技術(shù)重點(diǎn)改進(jìn)區(qū)域次重點(diǎn)改進(jìn)區(qū)域維持區(qū)域維持區(qū)域平均平均質(zhì)量外觀SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT內(nèi)部銷售分析(1)：市場(chǎng)分析市場(chǎng)成功因素分析營(yíng)銷投入分析識(shí)別資源應(yīng)該優(yōu)先投放的重點(diǎn)區(qū)域，協(xié)調(diào)資源

在各地區(qū)之間更合理的分配低高市場(chǎng)容量低高單臺(tái)市場(chǎng)投入費(fèi)用(廣告、促銷)平均資源優(yōu)先投放平均廣告宣傳賣場(chǎng)建設(shè)促銷員素質(zhì)主要問(wèn)題現(xiàn)狀描述促銷形式識(shí)別值得改進(jìn)的市場(chǎng)/銷售工作重點(diǎn)資源轉(zhuǎn)移SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT內(nèi)部銷售分析(2)：渠道分析渠道利用分析渠道鋪貨分析識(shí)別應(yīng)加大投入，加快鋪貨力度的重點(diǎn)渠道低高渠道銷售比重低高渠道鋪貨指數(shù)平均重點(diǎn)改進(jìn)渠道平均識(shí)別應(yīng)該加大投入，加強(qiáng)滲透力度的重點(diǎn)渠道低高渠道銷售比重低高在渠道中的份額平均重點(diǎn)改進(jìn)渠道平均SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT內(nèi)部銷售分析(2)：渠道分析渠道鼓勵(lì)分析客戶分析識(shí)別急待提升的渠道鼓勵(lì)因素，并改革相應(yīng)的銷售政策主要

問(wèn)題鋪貨批零價(jià)差…返利價(jià)差...零售商批發(fā)商12345評(píng)分A類B類C類明確不同類型客戶所占的銷售比重，

并從中明確重點(diǎn)客戶客戶類型銷售SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT內(nèi)部銷售分析(3)：產(chǎn)品分析銷售分布分析利潤(rùn)分布分析產(chǎn)品1產(chǎn)品2產(chǎn)品3識(shí)別不同類別產(chǎn)品的利潤(rùn)奉獻(xiàn)產(chǎn)品1產(chǎn)品2產(chǎn)品3識(shí)別不同類別產(chǎn)品的銷售奉獻(xiàn)產(chǎn)品數(shù)量利潤(rùn)產(chǎn)品數(shù)量銷售SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT內(nèi)部銷售分析(3)：產(chǎn)品分析產(chǎn)品型號(hào)分析生命周期分析識(shí)別不同型號(hào)產(chǎn)品的銷售奉獻(xiàn)，明確

產(chǎn)品線重組的可能性及方向型號(hào)數(shù)量銷售奉獻(xiàn)1020其它成長(zhǎng)期成熟期衰退期投入期高檔中檔低檔明確各檔次產(chǎn)品線所處的不同生命周期分析各檔次產(chǎn)品組合的健康程度高檔市場(chǎng)無(wú)優(yōu)勢(shì)，有問(wèn)題的組合正常低檔市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)將逐步消除，有問(wèn)題的組合SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT內(nèi)部銷售分析(3)：產(chǎn)品分析生命周期-銷售分析生命周期-利潤(rùn)分析不同生命周期的產(chǎn)品銷售奉獻(xiàn)不同生命周期的產(chǎn)品利潤(rùn)奉獻(xiàn)分析企業(yè)利潤(rùn)奉獻(xiàn)的健康程度，

并預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)的利潤(rùn)走勢(shì)總計(jì)成長(zhǎng)期成熟期衰退期投入期分析企業(yè)銷售奉獻(xiàn)的健康程度，

并預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)的銷售走勢(shì)總計(jì)成長(zhǎng)期成熟期衰退期投入期SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT內(nèi)部銷售分析(4)：技術(shù)創(chuàng)新分析產(chǎn)品創(chuàng)新分析技術(shù)創(chuàng)新分析識(shí)別對(duì)企業(yè)造成時(shí)機(jī)/威脅，但同時(shí)企業(yè)缺乏應(yīng)對(duì)能力的技術(shù)創(chuàng)新，并明確改進(jìn)重點(diǎn)比照在某一產(chǎn)品創(chuàng)新領(lǐng)域中市場(chǎng)創(chuàng)新速度以及我方創(chuàng)新速度明確產(chǎn)品創(chuàng)新的改進(jìn)方向低高市場(chǎng)創(chuàng)新速度低高我方創(chuàng)新速度平均造型功能顏色其它重點(diǎn)改進(jìn)區(qū)域威脅時(shí)機(jī)技術(shù)性質(zhì)劣優(yōu)我方實(shí)力100HZ芯片罩光純平重點(diǎn)提升區(qū)域重點(diǎn)改進(jìn)區(qū)域平均SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT9. 財(cái)務(wù)分析SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT財(cái)務(wù)分析將從企業(yè)盈利能力、償債能力和營(yíng)運(yùn)能力三個(gè)角度進(jìn)行分析內(nèi)容資料來(lái)源盈利能力分析利潤(rùn)率分析凈資產(chǎn)收益率分析償債能力分析資產(chǎn)負(fù)債率分析速動(dòng)比率分析營(yíng)運(yùn)能力分析存貨周轉(zhuǎn)分析凈資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析內(nèi)部財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT財(cái)務(wù)分析各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)分析方法注釋用于比照的財(cái)務(wù)指標(biāo)可以是銷售收入P/E值利潤(rùn)每股收益盈利能力指標(biāo)(銷售利潤(rùn)率等)營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)(存貨周轉(zhuǎn)等)償債能力指標(biāo)(速動(dòng)比率等)根據(jù)財(cái)務(wù)指標(biāo)的變動(dòng)，并結(jié)合企業(yè)內(nèi)部政策調(diào)整的影響分析，來(lái)判定企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的健康情況SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT10. 企業(yè)資源與能力分析SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT企業(yè)資源與能力分析將把各競(jìng)爭(zhēng)要素按重要程度以及企業(yè)擁有程度進(jìn)行綜合分析，以此揭示出企業(yè)真正的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力分析內(nèi)容資料來(lái)源行業(yè)重要性分析企業(yè)擁有程度分析行業(yè)重要性—企業(yè)擁有程度綜合分析各項(xiàng)資源與能力優(yōu)劣勢(shì)分析內(nèi)部研討會(huì)SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT企業(yè)資源與能力分析(1)分析方法注釋