流動(dòng)資金管理制度流動(dòng)資金

流動(dòng)資金管理制度流動(dòng)資金?一、目的為加強(qiáng)公司流動(dòng)資金的管理，提高資金使用效率，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常進(jìn)行，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司實(shí)際情況，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司及所屬各單位。三、管理原則1.統(tǒng)一計(jì)劃，分級(jí)管理，指標(biāo)控制，責(zé)任到人。2.合理籌措，節(jié)約使用，確保重點(diǎn)，兼顧一般。3.加強(qiáng)核算，跟蹤分析，及時(shí)調(diào)整，加速周轉(zhuǎn)。四、管理職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)流動(dòng)資金的歸口管理，參與制定公司有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度和辦法，參與重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策，做好資金的籌集、使用和調(diào)度工作，及時(shí)編制和報(bào)送各類資金報(bào)表。2.各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本部門所使用的流動(dòng)資金的管理，制定并落實(shí)具體的管理措施，做好日常的核算和分析工作，及時(shí)向財(cái)務(wù)部門反饋有關(guān)信息。3.審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)公司的流動(dòng)資金管理進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出處理意見和建議。五、管理內(nèi)容1.流動(dòng)資金的核定-根據(jù)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)性質(zhì)、市場(chǎng)變化等因素，采用因素測(cè)算法、比例法、余額法等方法，合理確定公司及各單位的年度流動(dòng)資金定額。-年度流動(dòng)資金定額應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定，如需調(diào)整，應(yīng)按規(guī)定程序報(bào)批。-各單位應(yīng)建立健全流動(dòng)資金管理責(zé)任制，將定額指標(biāo)層層分解落實(shí)到車間、班組和個(gè)人，實(shí)行定額管理，超定額用款須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。2.流動(dòng)資金的籌集-公司的流動(dòng)資金主要通過自有資金、銀行借款、商業(yè)信用等方式籌集。-各單位應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要和資金狀況，合理安排資金籌集計(jì)劃，做好資金的平衡調(diào)度工作，降低資金成本，提高資金使用效率。3.流動(dòng)資金的使用-各單位應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司的財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)資金的使用管理，確保?？顚Ｓ?，不得挪用和擠占。-嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金和銀行存款的管理，及時(shí)清理結(jié)算往來款項(xiàng)，加速資金回籠。-加強(qiáng)對(duì)存貨的管理，合理確定儲(chǔ)備定額，優(yōu)化庫存結(jié)構(gòu)，減少資金占用。-嚴(yán)格控制固定資產(chǎn)投資規(guī)模和對(duì)外投資比例，防止盲目擴(kuò)張和投資失誤。4.流動(dòng)資金的核算-各單位應(yīng)建立健全流動(dòng)資金核算制度，設(shè)置明細(xì)帳和臺(tái)帳，及時(shí)、準(zhǔn)確地反映流動(dòng)資金的增減變動(dòng)和結(jié)存情況。-加強(qiáng)對(duì)存貨、應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款等流動(dòng)資產(chǎn)的實(shí)物管理和價(jià)值管理，定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保帳實(shí)相符。-采用計(jì)劃成本進(jìn)行存貨核算的單位，應(yīng)按期分?jǐn)偛牧铣杀静町?，將?jì)劃成本調(diào)整為實(shí)際成本。5.流動(dòng)資金的分析與考核-各單位應(yīng)定期對(duì)流動(dòng)資金的使用情況進(jìn)行分析，找出存在的問題，提出改進(jìn)措施。-財(cái)務(wù)部門應(yīng)按月編制流動(dòng)資金報(bào)表，反映公司及各單位的資金來源、運(yùn)用和結(jié)存情況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。-公司將對(duì)各單位的流動(dòng)資金管理工作進(jìn)行考核，對(duì)完成或超額完成定額指標(biāo)的單位給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)未完成定額指標(biāo)的單位給予批評(píng)和處罰。六、附則1.本制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)