“以數(shù)治稅”下土地增值稅清算應(yīng)對與稅務(wù)合規(guī)策略

南京主講人牛老師時間3月15-16日PowerPointDesign------------------“以數(shù)治稅”下土地增值稅清算應(yīng)對與稅務(wù)合規(guī)策略聯(lián)系電博01.一、課程背景與政策環(huán)境二、課程亮點與實戰(zhàn)價值02.三、主講專家與專業(yè)背景03.四、課程大綱與核心內(nèi)容04.目錄Catalogue五、培訓(xùn)對象與資料05.一、課程背景與政策環(huán)境PowerPointDesign------------------Part01稅收數(shù)字化轉(zhuǎn)型的推進(jìn)2025年全國稅務(wù)工作會議強(qiáng)調(diào)，深入實施數(shù)字化轉(zhuǎn)型條件下的稅費征管“強(qiáng)基工程”，一體推進(jìn)依法治稅、以數(shù)治稅、從嚴(yán)治稅，強(qiáng)化稅收在國家治理中的保障作用，這標(biāo)志著稅收征管進(jìn)入全新階段。房地產(chǎn)業(yè)作為國民經(jīng)濟(jì)支柱產(chǎn)業(yè)，其稅費貢獻(xiàn)幾乎占到地方財政收入的一半，但受經(jīng)濟(jì)形勢影響，消費者投資信心不足、開發(fā)產(chǎn)品銷售困難，行業(yè)步履維艱，土地增值稅的復(fù)雜性使得企業(yè)稅務(wù)負(fù)擔(dān)加重，企業(yè)亟待尋找應(yīng)對之策。政策變化與清算形勢趨嚴(yán)2024年多項重大政策出臺，如法釋〔2024〕4號文件讓企業(yè)通過簽訂“陰陽合同”或虛開發(fā)票方式的虛增成本的風(fēng)險驟增，稅務(wù)總局統(tǒng)一部署取消了中介結(jié)構(gòu)審核開發(fā)項目收入與成本的資格，財政部、稅務(wù)總局、住房城鄉(xiāng)建設(shè)部聯(lián)合發(fā)布2024年第16號公告，部分城市隨即“取消普通住宅和非普通住宅標(biāo)準(zhǔn)”，這些變化使土增稅清算形勢趨嚴(yán)。南京某稅務(wù)局送達(dá)建稅撤〔2023〕8號稅務(wù)事項決定書，撤銷三年前的核定清算通知書；深圳某稽查局送達(dá)深稅二稽罰〔2024〕13號行政處罰決定書，企業(yè)因拒不申報土增稅被認(rèn)定為偷稅，這些案例凸顯了稅務(wù)監(jiān)管的嚴(yán)格性與合規(guī)的重要性。企業(yè)應(yīng)對策略與合規(guī)路徑降低土地增值稅有規(guī)律可循，在總成本確定的前提下，企業(yè)提前進(jìn)行合理規(guī)劃，包括合理規(guī)劃清算單位、合理安排清算時點、選擇正確的成本分?jǐn)偡椒?、積極妥善處理地下建筑和尾盤，完全可以合法降低土增稅。本次課程主講老師牛老師長期從事房地產(chǎn)稅務(wù)籌劃，有豐富的清算經(jīng)驗，熟悉土增稅政策、深諳土增稅清算和稅務(wù)清算審核規(guī)則，將助力企業(yè)輕松應(yīng)對房地產(chǎn)項目的清算收官。（一）稅收數(shù)字化轉(zhuǎn)型與行業(yè)困境二、課程亮點與實戰(zhàn)價值PowerPointDesign------------------Part02課程將全面講解土地增值稅清算流程，從項目立項、開發(fā)、銷售到清算申報，詳細(xì)剖析每個環(huán)節(jié)的關(guān)鍵要點和操作步驟，讓學(xué)員掌握清算的全貌，避免因流程不熟悉而出現(xiàn)稅務(wù)風(fēng)險。通過系統(tǒng)梳理，學(xué)員可以清晰了解清算流程中的時間節(jié)點、資料準(zhǔn)備、申報要求等細(xì)節(jié)，確保清算工作有條不紊地進(jìn)行，提高工作效率，減少因流程失誤導(dǎo)致的稅務(wù)問題。系統(tǒng)梳理清算流程現(xiàn)場剖析清算中的焦點爭議，如收入確認(rèn)時點、成本分?jǐn)偡椒?、特殊業(yè)務(wù)處理等，提供切實可行的解決方案，幫助學(xué)員在實際工作中應(yīng)對復(fù)雜的稅務(wù)問題。通過案例分析和專家講解，學(xué)員可以深入了解稅企分歧的常見點和解決思路，學(xué)會如何在合法合規(guī)的前提下維護(hù)企業(yè)的利益，避免因爭議問題導(dǎo)致的稅務(wù)稽查和處罰。解決焦點爭議問題講師分享多年實戰(zhàn)經(jīng)驗，傳授實用的籌劃思路和方法，如如何在項目前期進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃、如何選擇最優(yōu)的成本分?jǐn)偡桨浮⑷绾翁幚硖厥鈽I(yè)務(wù)的稅務(wù)問題等。深入剖析真實成功的籌劃案例，幫助學(xué)員理解理論與實踐的結(jié)合，將抽象的稅務(wù)知識轉(zhuǎn)化為實際操作能力，提升學(xué)員解決實際問題的能力和信心。實戰(zhàn)經(jīng)驗與案例剖析（二）系統(tǒng)梳理與焦點問題解決三、主講專家與專業(yè)背景PowerPointDesign------------------Part03牛老師是知名房地產(chǎn)財稅實戰(zhàn)專家，清華大學(xué)總裁班客座教授，擁有16年的房地產(chǎn)稅務(wù)咨詢經(jīng)驗，擅長房地產(chǎn)全程稅收籌劃、土增稅清算籌劃等，已為140多家房地產(chǎn)企業(yè)260多個項目提供稅務(wù)咨詢服務(wù)，業(yè)態(tài)涵蓋住宅、商業(yè)、城市綜合體、舊城改造/城市更新、特色小鎮(zhèn)等。牛老師在房地產(chǎn)稅務(wù)領(lǐng)域積累了豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗，熟悉各類房地產(chǎn)項目的稅務(wù)處理特點和風(fēng)險點，能夠針對不同項目提供個性化的稅務(wù)籌劃方案，幫助企業(yè)降低稅務(wù)成本，提高稅務(wù)合規(guī)性。豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗牛老師著有《土地增值稅實戰(zhàn)與案例精解》《房地產(chǎn)全流程稅收籌劃與風(fēng)險應(yīng)對》等多部房地產(chǎn)財稅著作，其課程貼合實務(wù)、實戰(zhàn)性強(qiáng)、信息量大、案例豐富，深受客戶和學(xué)員一致好評。牛老師的課程內(nèi)容涵蓋了房地產(chǎn)開發(fā)全流程的稅務(wù)籌劃與風(fēng)險應(yīng)對，包括土地獲取、項目開發(fā)、銷售、清算等各個環(huán)節(jié)，能夠滿足不同層次學(xué)員的學(xué)習(xí)需求，幫助學(xué)員全面提升房地產(chǎn)稅務(wù)專業(yè)知識和實踐能力。專業(yè)著作與課程體系（三）牛老師的專業(yè)背景與實戰(zhàn)經(jīng)驗四、課程大綱與核心內(nèi)容PowerPointDesign------------------Part04解讀新公司法、新會計法對房地產(chǎn)企業(yè)的影響，分析法釋〔2024〕4號文下房企虛開發(fā)票的風(fēng)險，幫助企業(yè)識別和規(guī)避潛在的稅務(wù)風(fēng)險。結(jié)合實際案例，講解增值稅法對土地增值稅清算的潛在影響，以及“取消住宅標(biāo)準(zhǔn)”后的應(yīng)對策略，確保企業(yè)在政策變化下能夠及時調(diào)整稅務(wù)處理方式，避免因政策誤解導(dǎo)致的稅務(wù)問題。政策解讀與風(fēng)險應(yīng)對01深入解析土增稅政策重大條款，包括清算單位、清算時點、成本分?jǐn)偡椒ǖ汝P(guān)鍵內(nèi)容，幫助企業(yè)準(zhǔn)確理解和應(yīng)用政策，確保稅務(wù)申報的準(zhǔn)確性。分析土增稅清算和審核中的新形勢、新動向，結(jié)合最新代表性政策，為企業(yè)提供應(yīng)對策略，幫助企業(yè)在復(fù)雜多變的稅務(wù)環(huán)境中保持合規(guī)，降低稅務(wù)風(fēng)險。土增稅政策重大條款解析02（四）最新政策的影響與應(yīng)對剖析土增稅征管流程，從項目立項到清算申報的各個環(huán)節(jié)，詳細(xì)講解稅務(wù)機(jī)關(guān)的監(jiān)管重點和企業(yè)應(yīng)對策略，確保企業(yè)在整個開發(fā)過程中符合稅務(wù)要求。確認(rèn)土增稅征收范圍，明確哪些項目需要進(jìn)行土增稅清算，哪些項目可以享受稅收優(yōu)惠，幫助企業(yè)合理規(guī)劃項目，避免因征收范圍不明確導(dǎo)致的稅務(wù)風(fēng)險。講解項目報建前期的籌劃要點，包括土地獲取、項目規(guī)劃、產(chǎn)品設(shè)計等環(huán)節(jié)的稅務(wù)籌劃，幫助企業(yè)從項目源頭降低稅務(wù)成本，提高項目的經(jīng)濟(jì)效益。分析清算單位、分期的調(diào)整與補(bǔ)救方法，結(jié)合實際案例，講解如何通過合理的項目分期和清算單位劃分，優(yōu)化稅務(wù)處理，降低土增稅負(fù)擔(dān)。詳細(xì)講解可售面積與清算面積的確認(rèn)方法，結(jié)合實際案例，分析如何準(zhǔn)確計算可售面積和清算面積，避免因面積計算錯誤導(dǎo)致的稅務(wù)問題。探討公配設(shè)施規(guī)劃的影響與應(yīng)對策略，講解如何合理規(guī)劃公配設(shè)施，確保其符合稅務(wù)要求，同時不影響項目的經(jīng)濟(jì)效益。征管流程與征收范圍確認(rèn)項目報建前期的籌劃與布局可售面積與清算面積的確認(rèn)132（五）清算前期的籌劃與應(yīng)對講解“買一贈一”等特殊業(yè)務(wù)的處理方法與收入確認(rèn)，結(jié)合實際案例，分析如何在特殊業(yè)務(wù)模式下準(zhǔn)確確認(rèn)收入，避免因業(yè)務(wù)模式復(fù)雜導(dǎo)致的稅務(wù)風(fēng)險。分析價格偏低的風(fēng)險與合理利用，結(jié)合實際案例，講解如何在價格偏低的情況下合理利用稅收政策，降低稅務(wù)風(fēng)險，同時確保企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。特殊業(yè)務(wù)的收入確認(rèn)講解收入組成與確認(rèn)的時點處理，包括銷售收入、租賃收入、其他收入等的確認(rèn)方法和時點要求，幫助企業(yè)準(zhǔn)確確認(rèn)收入，避免因收入確認(rèn)不及時或不準(zhǔn)確導(dǎo)致的稅務(wù)問題。分析一般計稅下土增稅收入與成本的確認(rèn)方法，結(jié)合實際案例，講解如何在一般計稅方式下準(zhǔn)確計算土增稅收入和成本，確保稅務(wù)申報的準(zhǔn)確性。收入組成與確認(rèn)時點處理講解違約金、更名費、價外費用等其他收入的處理方法，結(jié)合實際案例，分析如何在實際業(yè)務(wù)中準(zhǔn)確處理這些收入，避免因處理不當(dāng)導(dǎo)致的稅務(wù)問題。其他收入的稅務(wù)處理（六）收入的確認(rèn)與籌劃土地與開發(fā)成本的處理剖析土地、開發(fā)成本的確認(rèn)與處理方法，結(jié)合實際案例，講解如何準(zhǔn)確確認(rèn)土地成本和開發(fā)成本，確保成本核算的準(zhǔn)確性。分析特殊拿地方式下土地價款的確認(rèn)方法，結(jié)合實際案例，講解如何在特殊拿地方式下準(zhǔn)確確認(rèn)土地價款，避免因拿地方式復(fù)雜導(dǎo)致的成本確認(rèn)錯誤。成本分?jǐn)偱c扣除項目管理講解“限低價、競配建”等特殊業(yè)務(wù)的土增稅清算方法，結(jié)合實際案例，分析如何在特殊業(yè)務(wù)模式下合理進(jìn)行土增稅清算，降低稅務(wù)風(fēng)險。分析開發(fā)間接費與利息的處理方法，結(jié)合實際案例，講解如何合理歸集和分配開發(fā)間接費與利息，確保成本分?jǐn)偟暮侠硇?。特殊費用的稅務(wù)處理講解代收費用的稅務(wù)風(fēng)險與應(yīng)對策略，結(jié)合實際案例，分析如何在代收費用業(yè)務(wù)中規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險，確保稅務(wù)合規(guī)。分析各個扣除項目的管理與協(xié)調(diào)方法，結(jié)合實際案例，講解如何合理管理各個扣除項目，確?？鄢椖康暮戏ㄐ院蜏?zhǔn)確性。（七）成本、費用的處理與籌劃特殊業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理講解土地出讓金分期付款利息的處理方法，結(jié)合實際案例，分析如何在土地出讓金分期付款的情況下合理處理利息支出，降低稅務(wù)風(fēng)險。分析紅線外配套設(shè)施的清算處理方法，結(jié)合實際案例，講解如何在紅線外配套設(shè)施建設(shè)中合理進(jìn)行土增稅清算，確保稅務(wù)合規(guī)。關(guān)聯(lián)交易與二次清算風(fēng)險講解代建管理費的處理方法，結(jié)合實際案例，分析如何在代建業(yè)務(wù)中合理處理代建管理費，避免因處理不當(dāng)導(dǎo)致的稅務(wù)問題。分析土增稅二次清算風(fēng)險管理方法，結(jié)合實際案例，講解如何在土增稅二次清算中規(guī)避風(fēng)險，確保企業(yè)的稅務(wù)安全。其他特殊問題的處理講解地下建筑不參與清算的處理方法，結(jié)合實際案例，分析如何在地下建筑不參與清算的情況下合理進(jìn)行稅務(wù)處理，避免因處理不當(dāng)導(dǎo)致的稅務(wù)問題。分析關(guān)聯(lián)交易在土增稅中的運(yùn)用與風(fēng)險，結(jié)合實際案例，講解如何在關(guān)聯(lián)交易中合理運(yùn)用土增稅政策，同時規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險。（八）特殊問題的處理與應(yīng)對講解稅負(fù)動態(tài)測算模型的設(shè)計技巧，結(jié)合實際案例，分析如何通過稅負(fù)動態(tài)測算模型合理預(yù)測和控制土增稅稅負(fù)，幫助企業(yè)優(yōu)化稅務(wù)籌劃方案。分析清算中其他地方利好政策的運(yùn)用方法，結(jié)合實際案例，講解如何在清算過程中合理運(yùn)用地方稅收優(yōu)惠政策，降低稅務(wù)成本。清算方案設(shè)計與優(yōu)化01講解清算審核發(fā)現(xiàn)其他稅種問題的應(yīng)對方法，結(jié)合實際案例，分析如何在土增稅清算審核中及時發(fā)現(xiàn)和處理其他稅種問題，確保稅務(wù)申報的全面性和準(zhǔn)確性。分析征收方式的轉(zhuǎn)化協(xié)調(diào)方法，結(jié)合實際案例，講解如何在不同征收方式之間進(jìn)行合理轉(zhuǎn)化和協(xié)調(diào)，確保稅務(wù)處理的靈活性和合規(guī)性。清算審核與風(fēng)險應(yīng)對02分享實戰(zhàn)案例分析，結(jié)合實際案例，講解如何在實際工作中應(yīng)對復(fù)雜的土增稅清算問題，分享成功經(jīng)驗和失敗教訓(xùn)，幫助學(xué)員提升實戰(zhàn)能力。分析尾盤與舊房的土增稅處理方法，結(jié)合實際案例，講解如何在尾盤和舊房銷售過程中合理進(jìn)行土增稅處理，確保稅務(wù)合規(guī)。實戰(zhàn)案例分析與經(jīng)驗分享03（九）清算實戰(zhàn)與籌劃分享五、培訓(xùn)對象與資料PowerPointDesign------------------Part05本次課程面向各地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財會人員，會計師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所和納稅經(jīng)辦人員及財稅咨詢機(jī)構(gòu)等稅務(wù)專業(yè)人士。培訓(xùn)對象課程內(nèi)容貼合實務(wù)，實戰(zhàn)性強(qiáng)，適合有實際工作經(jīng)驗的房地產(chǎn)財稅人員，以及希望提升房地產(chǎn)稅務(wù)籌劃能力的專業(yè)人士。適用人群（五）培訓(xùn)對象與適用人群配套講義與案例集提供本次2天專題