會(huì)計(jì)學(xué)畢業(yè)論文-豐和食品有限公司營運(yùn)資金管理分析

XXXIII前言營運(yùn)資金的流動(dòng)是很快的、它的運(yùn)轉(zhuǎn)速度也是很快的，公司對(duì)營運(yùn)資金運(yùn)作的治理能力直接影響到公司營運(yùn)資金的頻率好與壞。企業(yè)要可持續(xù)發(fā)展，就必須積極發(fā)現(xiàn)和處理營運(yùn)資金管理問題。提出解決存在問題的措施。本文旨在以豐和食品有限公司營運(yùn)資金管理為研究目標(biāo)，從營運(yùn)資金管理的角度制定一些有助于公司發(fā)展的措施。營運(yùn)資金管理的概念及相關(guān)理論營運(yùn)資金管理的概念營運(yùn)資金管理是在公司日常經(jīng)營活動(dòng)中針對(duì)各種資金進(jìn)行的一系列管理活動(dòng)，好比說企業(yè)對(duì)流動(dòng)性強(qiáng)的資金以及負(fù)債去管理等。就我國當(dāng)前一家公司的財(cái)務(wù)經(jīng)營狀況來看，營運(yùn)流動(dòng)資金凈額是指一家公司的流動(dòng)資產(chǎn)與其流動(dòng)負(fù)債之間的一筆結(jié)余。我們?cè)诠芾砹鲃?dòng)資金時(shí)，并沒有把注意力放在流動(dòng)資產(chǎn)和其它流動(dòng)負(fù)債的關(guān)系上。而是從其資產(chǎn)、負(fù)債的分額、影響因素等方面對(duì)運(yùn)營資本的經(jīng)營狀況進(jìn)行了分析。而流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債則是衡量公司營運(yùn)能力的一個(gè)重要指標(biāo)，它決定了公司的營運(yùn)能力。在我國現(xiàn)有的一般商業(yè)金融中，對(duì)營運(yùn)資本的理解主要是指流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的總和，但是“總和”并不只是一個(gè)數(shù)字的相加，它還是一個(gè)關(guān)系的表達(dá)。因此，從財(cái)務(wù)管理的觀點(diǎn)來看，管理者不僅要考慮單一的流動(dòng)資產(chǎn)和負(fù)債，而且要從整體的財(cái)務(wù)角度去考慮，要準(zhǔn)確地反映流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債。營運(yùn)資金管理的目的及意義營運(yùn)資金管理的目的營運(yùn)資金的運(yùn)用與管理是公司日常運(yùn)作的關(guān)鍵，而企業(yè)要發(fā)展壯大，就要有足夠的流動(dòng)資金。所以，流動(dòng)資金對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)的管理是一個(gè)非常關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。通過對(duì)公司有關(guān)的統(tǒng)計(jì)資料的分析，一位金融公司的一位資深總經(jīng)理，每天花大量的時(shí)間去仔細(xì)地研究公司的日常運(yùn)營和資本運(yùn)作。由此可見，經(jīng)營資本經(jīng)營的關(guān)鍵在于經(jīng)營資本的使用與經(jīng)營管理。這是一個(gè)重要的決策因素，也是一個(gè)公司是否能夠穩(wěn)定發(fā)展的重要因素。營運(yùn)資金管理的意義首先，營運(yùn)資金在生產(chǎn)過程中發(fā)揮著重要作用。營運(yùn)資金是企業(yè)供產(chǎn)銷中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，也還是讓企業(yè)不斷地進(jìn)行快速度地發(fā)展的重要影響因素，達(dá)到讓它更好運(yùn)作的效果。大家都知道，要想讓存在危險(xiǎn)的投資使用的頻率更為高一點(diǎn)，第一點(diǎn)要做的就是對(duì)營運(yùn)資金進(jìn)行監(jiān)理，還必須得有效，這才會(huì)讓公司的競(jìng)爭(zhēng)力變強(qiáng)，能夠在我國巨多企業(yè)中立足。緊接著就是，我們要懂得流動(dòng)行較強(qiáng)的資金要合理使用和管理治理公司的營運(yùn)資金很是重要，在某種程度上講它能決定一家公司是否能繼續(xù)經(jīng)營下去是否能長久運(yùn)營下去這就決定了公司是否能賺取利潤。一家公司要想在現(xiàn)代社會(huì)的環(huán)境中發(fā)展的越來越長久，就必須有足夠的資金來推動(dòng)公司的快速發(fā)展壯大。豐和食品有限公司營運(yùn)資金管理分析公司簡介豐和食品有限公司（“豐和食品”）成立于2014年，位于冀中南地區(qū)的先進(jìn)生產(chǎn)基地、物流中心，交通十分便利。公司集研發(fā)、生產(chǎn)、銷售于一體，主要生產(chǎn)、銷售冷凍、冰凍、調(diào)理等各類食品，擁有20多個(gè)品種，銷售網(wǎng)絡(luò)覆蓋全國。公司在七年的高速發(fā)展中，以科學(xué)的管理制度、先進(jìn)的經(jīng)營思想，以及豐和人務(wù)實(shí)創(chuàng)新、敢于奮斗的工作精神，取得了在速凍米面串燒制品行業(yè)市場(chǎng)占有率更高的銷售佳績。公司營運(yùn)資金管理現(xiàn)狀分析流動(dòng)資產(chǎn)管理的現(xiàn)狀流動(dòng)資產(chǎn)規(guī)模影響著公司的短期償債能力，流動(dòng)資產(chǎn)內(nèi)部項(xiàng)目結(jié)構(gòu)的比例可以直接、清晰地表明流動(dòng)資產(chǎn)的規(guī)模和比例，使流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)達(dá)到最優(yōu)水平。表3-12019年-2021年豐和食品有限公司流動(dòng)資產(chǎn)規(guī)模及占比情況項(xiàng)目名稱2019年2020年2021年流動(dòng)資產(chǎn)（萬元）298,080.94487,237.97391,858.60總資產(chǎn)(萬元)798,872.70924,068.70862,560.92流動(dòng)資產(chǎn)/總資產(chǎn)（%）37.3252.7445.44表3-22019年-2021年豐和食品有限公司流動(dòng)資產(chǎn)內(nèi)部項(xiàng)目結(jié)構(gòu)比例項(xiàng)目名稱2019年2020年2021年貨幣資金28.05%30.03%20.60%應(yīng)收票據(jù)2.81%1.55%1.62%應(yīng)收賬款26.69%16.60%21.34%預(yù)付賬款2.40%3.07%1.50%其他應(yīng)收款9.17%26.48%29.06%存貨16.89%10.37%15.07%其他流動(dòng)資產(chǎn)13.18%12.99%14.02%表3-SEQ表格\*ARABIC1為豐和食品有限公司2019年-2021年流動(dòng)資產(chǎn)規(guī)模及占比情況數(shù)據(jù)分析，表3-SEQ表格\*ARABIC2為豐和食品有限公司流動(dòng)資產(chǎn)內(nèi)部項(xiàng)目結(jié)構(gòu)比例的數(shù)據(jù)分析。由表3-1可知，2019年-2021年，豐和食品有限公司流動(dòng)資產(chǎn)的規(guī)模和比例呈現(xiàn)先增后減的態(tài)勢(shì)，2019年由298080.94萬元增至2020年487237.97萬元，流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比率從2019年37.32%上升為2020年52.74%，但2021年企業(yè)流動(dòng)資金占總資產(chǎn)比重為45.44%，和去年相比較有所下降。上述數(shù)據(jù)顯示，公司的流動(dòng)資產(chǎn)在過去三年中一直比較平穩(wěn)，所占比重的變動(dòng)比較合理，有一定的發(fā)展空間，且周轉(zhuǎn)率與公司發(fā)展需求較難匹配。根據(jù)表3-2的統(tǒng)計(jì)資料，公司實(shí)際流動(dòng)資產(chǎn)中的貨幣資金、應(yīng)收賬款等實(shí)際流動(dòng)資產(chǎn)約為70%，也就是說，豐和食品有限公司實(shí)際流動(dòng)資產(chǎn)是以貨幣資金、應(yīng)收賬款和應(yīng)收賬款為主要來源。上述三項(xiàng)所占比例充分體現(xiàn)了公司為了維持公司的正常運(yùn)營所需的適當(dāng)流動(dòng)資金。另外，公司及時(shí)催收應(yīng)收款項(xiàng)，加速應(yīng)收帳款的追繳，降低不良資產(chǎn)的損失。綜上所述，公司的流動(dòng)資產(chǎn)規(guī)模與公司的發(fā)展需求是一致的，因此必須重視對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)的管理。同時(shí)，要對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)的規(guī)模與內(nèi)部結(jié)構(gòu)進(jìn)行合理的管理。企業(yè)營運(yùn)能力的預(yù)測(cè)增長，著重于應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率與存貨周轉(zhuǎn)率，這兩項(xiàng)指標(biāo)在公司的經(jīng)營管理與使用上均具有舉足輕重的地位。表3-3為2019-2021年豐和食品有限公司應(yīng)收帳款余額變化情況：表3-32019年-2021年豐和食品有限公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率的變動(dòng)項(xiàng)目名稱2019年2020年2021年主營業(yè)務(wù)收入凈額(萬元)266290.90308345.77387725.43應(yīng)收賬款年初余額(萬元)83538.71103990.11121904.24應(yīng)收賬款年末余額(萬元)103990.11121904.24132341.95應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率2.852.743.06如表3-3所示，豐和食品有限公司從2019年到2021年的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率分別為2.85、2.74、3.06，呈現(xiàn)出先降后升的態(tài)勢(shì)，雖然沒有太大的波動(dòng)，但總體來說還是比較低的，這說明公司的應(yīng)收賬款還沒有完全收回，應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)能力也很弱；而最近三年，公司的存貨周轉(zhuǎn)率出現(xiàn)了小幅的波動(dòng)，三年的周轉(zhuǎn)率不是很樂觀，這也就證實(shí)了企業(yè)的存貨沒有得到及時(shí)銷售，銷售渠道窄。圖3-12019年-2021年豐和食品有限公司存貨情況圖3-1我們可以看到的是2019年-2021年豐和食品有限公司存存貨期末余額一直在上漲，一九年為2214.87萬元；二零年為5509.43萬元；二一年存貨就增長迅速，竟然上漲到了7637.63萬元。想要對(duì)豐和食品有限公司存貨情況有所了解，那么請(qǐng)看表3-4，就是豐和食品有限公司期末存貨的各個(gè)組成部分。表3-42019年-2021年豐和食品有限公司期末存貨組成情況表項(xiàng)目名稱2019年2020年2021年原材料1,453.933,246.754,743.67在產(chǎn)品286.39296.75223.68庫存商品391.561,255.361,435.35發(fā)出商品61.42507.111,168.71委托加工物資0.00163.570.00周轉(zhuǎn)材料21.5939.9535.97存貨合計(jì)2,214.875,509.437,637.63從豐和食品有限公司的存貨結(jié)構(gòu)中可以看出，原材料和庫存占了整個(gè)存貨的總成本。從表格中也可以看出，在2019-2021年期間，原材料和存貨的結(jié)余一直在增長。2019年原材料余額為1453.9300萬元，2020年較上年同期增長3247.75萬元，2021年為4743.67萬元。2019年的存貨余額為391.56萬元，2020年的余額為1255.36萬元，2021年為1435.35萬元。通過對(duì)上述數(shù)據(jù)的分析，可以看出豐和食品有限公司存在著大量的原料、存貨等問題。特別是在原料方面比較突出，說明公司的生產(chǎn)效率要迅速提升。存貨中也存在與原料一樣的積壓現(xiàn)象，這就是企業(yè)在銷售上做得不好。流動(dòng)負(fù)債管理的現(xiàn)狀流動(dòng)負(fù)債是指企業(yè)在營運(yùn)中所使用的融資方式，它反映了公司是否能夠按時(shí)償還其所欠的債務(wù)，它的規(guī)模是公司的損益狀況，因此，要對(duì)流動(dòng)負(fù)債進(jìn)行合理的控制，并運(yùn)用財(cái)務(wù)杠桿來實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和收益的均衡。表3-5為豐和食品有限公司2018-2021年流動(dòng)負(fù)債的統(tǒng)計(jì)分析資料，其中，豐和食品有限公司流動(dòng)負(fù)債的構(gòu)成比率為：表3-52019年-2021年豐和食品有限公司流動(dòng)負(fù)債規(guī)模及占比情況項(xiàng)目名稱2019年2020年2021年流動(dòng)負(fù)債（萬元）330,113.92323,546.57322,243.63總資產(chǎn)（萬元）798,872.70924,068.70862,560.92流動(dòng)負(fù)債/總資產(chǎn)（%）41.3336.0238.37豐和食品有限公司流動(dòng)負(fù)債從2019年的330113.92萬元到2020年的323546.57萬元再到2021年的322243.63萬元，2019年-2021年的322243.63萬元，2019年-2021年流動(dòng)負(fù)債占總資產(chǎn)比率分別為41.33%、35.02%和37.37%，呈現(xiàn)為先下降再逐漸上升的趨勢(shì)?？傮w而言，這家公司過去三年的流動(dòng)性強(qiáng)的負(fù)債情況不是很好。流動(dòng)資產(chǎn)的數(shù)量逐漸減少，流動(dòng)負(fù)債比例相對(duì)穩(wěn)定，短期內(nèi)流動(dòng)負(fù)債得到了有效的控制，企業(yè)融資尋求發(fā)展。表3-62019年-2021年豐和食品有限公司流動(dòng)負(fù)債內(nèi)部結(jié)構(gòu)比例項(xiàng)目2019年2020年2021年短期借款38.18%50.99%45.41%應(yīng)付票據(jù)3.07%1.65%0.63%應(yīng)付賬款12.63%12.62%13.40%預(yù)收賬款1.12%2.48%1.97%其他應(yīng)付款8.80%5.41%10.66%其他流動(dòng)負(fù)債22.69%23.15%-從上表3-6可以看出，豐和食品有限公司2019年至2021年的短期流動(dòng)貸款總量一直在迅速增長，到2021年的時(shí)候，短期貸款的比例已經(jīng)達(dá)到了45.41%，看這個(gè)表，公司的債務(wù)大多是流動(dòng)負(fù)債造成的，算上短期的借款，它倆就占了公司短期流動(dòng)負(fù)債的十分之七。其中，流動(dòng)負(fù)債中短期借款是大頭，這就表明了豐和食品有限公司流動(dòng)資金較多多數(shù)是來源于借貸，從而保證企業(yè)的運(yùn)營。此外，應(yīng)收賬款日益增多，形成了企業(yè)的信貸危機(jī)，企業(yè)的聲譽(yù)和外部形象也十分擔(dān)憂。從上述結(jié)果可以看出，公司的流動(dòng)負(fù)債規(guī)模取決于公司的實(shí)際運(yùn)營情況，對(duì)公司的業(yè)務(wù)價(jià)值產(chǎn)生很大的影響，而其內(nèi)部項(xiàng)目的配置是否合理，則是衡量公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要指標(biāo)。公司營運(yùn)資金管理中存在的問題及原因現(xiàn)金周轉(zhuǎn)速度慢現(xiàn)金資產(chǎn)是一種高流動(dòng)性、收益不高的資產(chǎn)。另外，如果資金太多或者太少，對(duì)公司的發(fā)展和計(jì)劃都沒有幫助。一些企業(yè)存在著財(cái)務(wù)管理不健全、倉庫空置、沒有建立起合理、最優(yōu)的資本持有模式、沒有足夠的資金來支付各類產(chǎn)品和費(fèi)用。根據(jù)豐和食品有限公司2018-2021年流動(dòng)資產(chǎn)的構(gòu)成情況，發(fā)現(xiàn)2019-2021年，貨幣資金占總流動(dòng)資產(chǎn)比重為28.05%,30.03%,20.60%，總體來說，流動(dòng)資產(chǎn)比重依然比較大，呈現(xiàn)先升后降的態(tài)勢(shì)。這是因?yàn)楝F(xiàn)金管理不當(dāng)，而且經(jīng)常進(jìn)行和隨意的現(xiàn)金交易。如果使用現(xiàn)金是任意消費(fèi)，企業(yè)間的付款必須通過銀行帳戶轉(zhuǎn)移到豐和食品有限公司，尤其是國內(nèi)企業(yè)、承包商以及一些個(gè)人、私營和小型企業(yè)。如果公司是用現(xiàn)金來支付現(xiàn)金，相關(guān)法規(guī)規(guī)定，現(xiàn)金的支付不能從公司的收入中直接扣除，只可以從銀行賬戶中提取，也可以從公司的現(xiàn)金儲(chǔ)備中扣除。盲目賒銷應(yīng)收賬款的壞賬多當(dāng)前，許多現(xiàn)代企業(yè)為了獲得較高的利潤，往往采用信用銷售的方法來提高企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)能力，從而提高公司的運(yùn)營效率。豐和食品有限公司為提升產(chǎn)品質(zhì)量、擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，在沒有充分了解顧客的真實(shí)經(jīng)營狀況和資信等級(jí)的前提下，給予客戶信貸貸款，致使大部分應(yīng)收款項(xiàng)無法收回或收回緩慢。從2018-2021年公司的應(yīng)收賬款平均周轉(zhuǎn)速度來看，比上年同期的水平要低得多，這樣做雖然在市場(chǎng)上有效擴(kuò)大了商品的產(chǎn)銷量，從而為企業(yè)賺取利益，不好的就是這也讓企業(yè)在處理應(yīng)收賬款上更為煩惱。通過對(duì)豐和食品有限公司的調(diào)研，發(fā)現(xiàn)其在企業(yè)內(nèi)部建立完善的顧客誠信檔案方面的工作還不夠完善，對(duì)企業(yè)客戶的資信狀況也沒有進(jìn)行調(diào)查和評(píng)價(jià)。信用風(fēng)險(xiǎn)增加，企業(yè)要考慮應(yīng)收賬款，盡快收回。對(duì)于應(yīng)按預(yù)收賬款還款且信用較好的客戶，我們應(yīng)該對(duì)其重視，為其提供良好的服務(wù)。根據(jù)實(shí)際信用情況，一些更容易吸引投資者的現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)折扣或保單費(fèi)用，以加快應(yīng)收賬款的催收。對(duì)于企業(yè)的呆賬或死賬，未能及時(shí)采取合理的應(yīng)收帳款補(bǔ)償政策，加大了應(yīng)收賬款的損失風(fēng)險(xiǎn)。有些轉(zhuǎn)帳變成呆帳的公司，卻沒有進(jìn)行處置，由此造成公司利潤的重大損失，使本公司蒙受巨大的財(cái)政損失。存貨報(bào)廢營運(yùn)資金收回難當(dāng)前，我國多數(shù)企業(yè)都沒能有效的去對(duì)庫存進(jìn)行管理，沒有做好規(guī)劃，沒有落實(shí)好定期的監(jiān)管措施，沒有相應(yīng)的問責(zé)，造成了庫存資金的浪費(fèi)和停滯。如果存在大量的庫存，比如：大量的原材料，閑置的半成品，未賣完的成品等等，都會(huì)導(dǎo)致公司的資本積累。首先，豐和食品有限公司2018-2021年庫存數(shù)據(jù)分析表明，庫存總量持續(xù)快速增加，表明豐和食品有限公司庫存過多，其主要原因在于庫存沒有形成科學(xué)、合理的庫存、采購計(jì)劃，僅依靠企業(yè)主的工作經(jīng)驗(yàn)頻繁采購，原材料采購請(qǐng)求不是根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行采購的細(xì)節(jié)，只是憑著這種感覺，導(dǎo)致庫存過多、積壓、成本增加。豐和食品廠主要以食物為主，其產(chǎn)品具有季節(jié)性和周期性。在特殊的糧食季節(jié)來臨時(shí)，要多買些食品，并且要做好充分的準(zhǔn)備，這樣就會(huì)造成儲(chǔ)存的損耗。這將極大地影響到公司的生產(chǎn)和運(yùn)營資本的銷售。豐和食品有限公司的存貨構(gòu)成也在持續(xù)增加，尤其是庫存，從2019年到2021年，從391.56萬元增加到1255.36萬元，幾乎是去年同期的四倍，但到了2020-2021年，雖然會(huì)增加，但并沒有翻倍。從2019年到2020年，原材料從1453.93萬元增加到3246.75萬元，也是成倍的增加，經(jīng)公司內(nèi)部調(diào)查發(fā)現(xiàn)，許多食品生產(chǎn)廠家都會(huì)按照食物的特性來設(shè)置貯存條件，而食物的保質(zhì)期越短，保存的條件也就越嚴(yán)格。所以當(dāng)一個(gè)公司大量儲(chǔ)存食物的時(shí)候，就會(huì)忽視了這些物質(zhì)的儲(chǔ)存，從而造成了一些庫存的廢棄。資金需求量大短期借款多豐和食品有限責(zé)任公司的流動(dòng)負(fù)債中，以短期借款為主。根據(jù)以上的數(shù)據(jù)，公司2019-2020年的流動(dòng)負(fù)債占總資產(chǎn)的50.99%，很顯然，這些公司都是從銀行借來的。一般來說，短期貸款利率低于長期貸款，審批速度快，資金使用成本低。雖然銀行貸款存在著一定的法律限制，且融資成本比較高，但是與其它融資方式相比，它是一種更好的融資方式。然而，豐和食品有限公司的流動(dòng)資金也相對(duì)較高，因而出現(xiàn)了緊急情況下的融資困難。然而，豐和食品有限公司在以短期貸款為主要資金來源的情況下，面臨著復(fù)雜多變的外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境，短期內(nèi)龐大的債務(wù)償還能力將會(huì)使企業(yè)崩潰，資金鏈斷裂，最終破產(chǎn)。豐和食品有限公司短期貸款中存在著一些不合理的問題，亟待改善，并使之合理化。針對(duì)公司營運(yùn)資金管理問題的對(duì)策及建議加強(qiáng)現(xiàn)金管理提高資金的使用效率加強(qiáng)豐和食品有限公司資金的運(yùn)用，全面提升資金管理能力，進(jìn)一步加強(qiáng)流動(dòng)性強(qiáng)的資金的管理。豐和食品有限公司委派的人員將會(huì)按照公司的實(shí)際情況規(guī)劃處適合自己的制度。因?yàn)槭欠袷褂秘泿攀遣淮_定的，所用這就降低了其的使用效率。面臨這種問題，公司應(yīng)制定屬于自己的現(xiàn)金治理及管理體系。定期進(jìn)行對(duì)賬，看看是否賬實(shí)相符，讓公司的現(xiàn)金得到合理的使用。之外就是，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)提款數(shù)額較大的場(chǎng)外監(jiān)測(cè)和審計(jì)，不再出現(xiàn)取款的弊端。將催收賬款責(zé)任落實(shí)到銷售部門并建立客戶信用檔案無法收回應(yīng)收賬款是所有公司都頭疼的問題。而銷售人員需要選擇從不同渠道尋找客戶，并根據(jù)業(yè)績完成銷售任務(wù)。因此就避免不了有的客戶自身資金不足，無法結(jié)清付款。隨著時(shí)間的推移，所有企業(yè)應(yīng)收賬款都將被大量貸記。所以公司需要杜絕這種情況的發(fā)生。公司應(yīng)該把利用信用等級(jí)借貸作為降低管理應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)和成本的關(guān)鍵戰(zhàn)略之一。公司可以采取折扣的方式促進(jìn)企業(yè)銷售，利用現(xiàn)金折扣盡快回款。還可以制作一種客戶信用等級(jí)的系統(tǒng)來預(yù)防壞賬的發(fā)生。如果企業(yè)的應(yīng)收賬款發(fā)生了，那么我們就采取一系列措施來催賬，保證款項(xiàng)順利入賬，提高企業(yè)應(yīng)收款的周轉(zhuǎn)速度。對(duì)于逾期未還款的行為，公司應(yīng)始終保持警惕，加強(qiáng)催收措施。采用供應(yīng)商對(duì)存貨進(jìn)行管理即連鎖供貨豐和食品有限公司可以構(gòu)建適合企業(yè)的供應(yīng)鏈。庫存在供應(yīng)鏈中發(fā)揮著重要作用，在有限的條件下，要強(qiáng)化庫存管理，必須要做好市場(chǎng)調(diào)研，做好庫存的準(zhǔn)備與購買。另外，公司必須及時(shí)建立屬于自己的職責(zé)單位，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)本部門，加速問題的解決，提高工作效率，當(dāng)庫存人員遇到問題時(shí)，保證你的資金安全。最后，通過供應(yīng)商的參與，實(shí)現(xiàn)對(duì)庫存和供應(yīng)鏈的管理。該方法可以有效地防止企業(yè)采用傳統(tǒng)的經(jīng)營方式大量的庫存。因此，加強(qiáng)庫存商品的品質(zhì)管理與安全管理，是中國企業(yè)在未來的發(fā)展過程中，能否取得持續(xù)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和長久的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，將起到至關(guān)重要的作用。拓寬融資渠道以減少短期借款豐和食品有限公司希望未來不僅可以積累股權(quán)資本，還可以通過金融市場(chǎng)直接啟動(dòng)對(duì)外融資。在當(dāng)前市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的現(xiàn)實(shí)和金融市場(chǎng)日趨復(fù)雜的變化下，企業(yè)需要認(rèn)真考慮和結(jié)合自身實(shí)際,盡量努力使企業(yè)融資途徑多樣化，不要盲目地局限于一家商業(yè)在當(dāng)前市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的現(xiàn)狀，企業(yè)應(yīng)認(rèn)真考慮和結(jié)合現(xiàn)實(shí)。同時(shí)，企業(yè)需要更多地關(guān)注各類企業(yè)的融資方式和融資方式，首先要準(zhǔn)確、完整地認(rèn)識(shí)到它們的優(yōu)勢(shì)與不足。在渠道方面，企業(yè)在進(jìn)行融資時(shí)應(yīng)注意的次序。首先是以實(shí)物資本為基礎(chǔ)的融資，然后是以債權(quán)、股本為基礎(chǔ)的融資，最后才是股權(quán)融資。在選擇何種方式前，企業(yè)必須對(duì)目前的企業(yè)貸款規(guī)模和企業(yè)的發(fā)展前景有一個(gè)全面的認(rèn)識(shí)，即：股權(quán)融資不會(huì)產(chǎn)生償債的壓力，但是總體來說，中小企業(yè)的資金實(shí)力比較強(qiáng)，一般的中小企業(yè)很難真正的解決這個(gè)問題。雖然通過債券借貸可以降低成本，但是，要想獲得資金，必須要有很多的法律約束和條件，所以要對(duì)其進(jìn)行全面的分析，并對(duì)其進(jìn)行合理的融資管理。盡量避免一種情形占據(jù)了企業(yè)整體的大多數(shù)。結(jié)論通過上述豐和食品有限公司對(duì)營運(yùn)資金