《綠色投資評估指南》標準文本

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綠色投資評估指南

1范圍

本文件規(guī)定了綠色投資評估總則、評估適用性判斷、評估準備、投資前評估、投資后管理等要求。

本文件適用于指導(dǎo)深圳市金融機構(gòu)開展綠色投資評估工作。

2規(guī)范性引用文件

本文件沒有規(guī)范性引用文件。

3術(shù)語和定義

下列術(shù)語和定義適用于本文件。

3.1

綠色投資評估greeninvestmentevaluation

金融機構(gòu)對符合規(guī)定條件的投資項目的環(huán)境影響、風險與效益按照規(guī)定進行投前評估和投資后管理

的行為。

3.2

環(huán)境影響environmentalimpact

項目對各環(huán)境要素可能產(chǎn)生的污染影響與生態(tài)影響，包括有利與不利影響、長期與短期影響、可逆

與不可逆影響、直接與間接影響、累積與非累積影響等。

3.3

環(huán)境風險environmentalrisk

突發(fā)性事故對環(huán)境造成的危害程度及可能性。

3.4

環(huán)境效益environmentalbenefit

由項目建設(shè)運營所產(chǎn)生的對生態(tài)環(huán)境的改善與優(yōu)化的結(jié)果。

3.5

突發(fā)環(huán)境事件environmentalemergency

因事故或意外性事件等因素，致使環(huán)境受到污染或破壞，公眾的生命健康和財產(chǎn)受到危害或威脅的

緊急情況。

4總則

4.1適用范圍

4.1.1深圳經(jīng)濟特區(qū)內(nèi)的投資項目符合下列情形之一的，提供金融產(chǎn)品和服務(wù)的金融機構(gòu)應(yīng)開展綠色

投資評估：

a)項目總投資額達到五千萬元，且依法依規(guī)需要進行環(huán)境影響評價；

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b)項目年溫室氣體排放量預(yù)期達到三千噸二氧化碳當量；

c)法律、法規(guī)規(guī)定需要開展綠色投資評估的其他情形。

4.1.2鼓勵金融機構(gòu)參考本文件對其他投資項目開展綠色投資評估。

4.2評估原則

4.2.1客觀性原則

金融機構(gòu)應(yīng)根據(jù)投資項目的實際情況，客觀地評估投資項目的環(huán)境影響、風險與效益。

4.2.2科學性原則

評估過程應(yīng)綜合考慮行業(yè)特點和差異性，采用科學的方法，全面地評估投資項目的環(huán)境影響、風險

與效益，給出評估結(jié)論。

4.2.3審慎性原則

評估報告應(yīng)給出謹慎的評估意見，對于基礎(chǔ)資料不全、信息不完整的投資項目，應(yīng)說明由于條件限

制無法給出評估結(jié)論。

4.2.4持續(xù)性原則

金融機構(gòu)應(yīng)將綠色投資評估內(nèi)容納入投后管理，定期或不定期評估投資項目環(huán)境影響與風險的變化

情況，直至該筆投資業(yè)務(wù)收回或終結(jié)。

4.3工作流程

綠色投資評估工作的操作流程包括：

a)根據(jù)投資項目的具體情況，開展綠色投資評估適用性判斷；

b)如需開展，則成立評估工作組，制定工作方案；

c)開展評估調(diào)查，進行現(xiàn)場踏勘、訪談、收集資料；

d)實施評估工作，并將評估結(jié)論納入投資決策；

e)編制評估報告；

f)跟蹤監(jiān)測環(huán)境影響與風險，并采取相應(yīng)措施。

4.4工作方法

4.4.1方法類型

金融機構(gòu)可通過現(xiàn)場調(diào)查、第三方咨詢、資料對比分析等方式開展綠色投資評估工作。

4.4.2第三方咨詢

金融機構(gòu)委托第三方機構(gòu)開展綠色投資評估工作的，應(yīng)與第三方機構(gòu)簽訂委托協(xié)議。

第三方機構(gòu)應(yīng)選派2名以上具有環(huán)境保護、金融等專業(yè)背景或者從事相關(guān)工作2年以上的評

估人員開展評估活動。

選擇第三方機構(gòu)時，應(yīng)注意考核第三方機構(gòu)服務(wù)資質(zhì)，考察內(nèi)容可包括以下方面：

a)具有法人資格；

b)組織機構(gòu)健全，內(nèi)部管理規(guī)范；

c)業(yè)務(wù)范圍包含環(huán)境保護咨詢，或者具備評估相關(guān)經(jīng)驗；

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d)有5名以上工作人員，且工作人員具有環(huán)境保護、金融等專業(yè)背景及相應(yīng)專業(yè)資格證書或者從

事相關(guān)工作2年以上；

e)開展評估工作所需的其他條件。

4.5工作保障

4.5.1綠色投資評估制度建設(shè)

金融機構(gòu)應(yīng)建立綠色投資評估制度，明確本機構(gòu)綠色投資評估工作開展的職能部門、工作方法及操

作流程等?？捎删G色金融相關(guān)部門負責綠色投資評估及投后管理工作，主要職責包括：

a)貫徹執(zhí)行綠色投資評估的有關(guān)政策、法規(guī)和規(guī)章制度，對本機構(gòu)的綠色投資評估制度進行豐富

和完善；

b)負責根據(jù)投資項目的具體情況，開展綠色投資評估適用性判斷；

c)對投資項目進行調(diào)研，收集、整理、保存有關(guān)資料，建立綠色投資評估檔案；

d)負責組建評估工作組，制定評估實施方案，組織開展投資項目的綠色投資評估及投后管理工作；

e)負責向市地方金融監(jiān)管部門提交綠色投資評估自評報告；

f)為本機構(gòu)簽訂金融服務(wù)合同提供建議，明確項目主體環(huán)境風險管理的義務(wù)和承諾。

4.5.2年度自評估

金融機構(gòu)于每年6月30日前編制年度綠色投資評估自評報告，總結(jié)報告年度內(nèi)本機構(gòu)綠色投

資評估工作開展情況，具體內(nèi)容包括：

a)開展綠色投資評估適用性判斷的項目投融資服務(wù)數(shù)量；

b)實際開展綠色投資評估的項目投融資服務(wù)數(shù)量、相關(guān)工作開展情況；

c)對于在綠色投資評估過程中發(fā)現(xiàn)的環(huán)境不利影響與風險的處理措施及成效；

d)綠色投資評估工作的典型案例及優(yōu)秀實踐等。

鼓勵金融機構(gòu)公開披露綠色投資評估開展情況，包括報告期內(nèi)開展綠色投資評估適用性判斷

的項目投融資服務(wù)數(shù)量、實際開展數(shù)量、相關(guān)工作開展情況及典型項目案例。

5評估適用性判斷

5.1項目總投資額及環(huán)境影響評價適用性判斷

5.1.1對于總投資額達到五千萬元，且需要進行環(huán)境影響評價的投資項目，應(yīng)開展綠色投資評估。若

擬投資項目不符合前述要求，根據(jù)項目年溫室氣體排放量或其他法律、法規(guī)規(guī)定進行評估適用性判斷。

5.1.2金融機構(gòu)可通過項目的可研文件或立項文件獲取項目總投資金額。

5.1.3擬投資項目是否需依法開展環(huán)境影響評價的判斷方法如下：

a)如果建設(shè)地點位于已完成區(qū)域空間生態(tài)環(huán)境評價的區(qū)域，依據(jù)《深圳市區(qū)域空間生態(tài)環(huán)境評價

重點項目環(huán)境影響審批名錄（試行）》判斷是否需要進行環(huán)境影響評價；

b)如果建設(shè)地點位于未完成區(qū)域空間生態(tài)環(huán)境評價的區(qū)域，依據(jù)《深圳市建設(shè)項目環(huán)境影響評價

審批和備案管理名錄（2021年版）》判斷是否需要進行環(huán)境影響評價；

c)如果列項a）及b）中的依據(jù)文件失效，依據(jù)最新的環(huán)境影響評價管理文件進行判斷。

5.2年溫室氣體排放適用性判斷

5.2.1若擬投資項目年溫室氣體排放量達到三千噸二氧化碳當量，應(yīng)開展綠色投資評估，否則根據(jù)其

他法律、法規(guī)規(guī)定進行評估適用性判斷。

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5.2.2根據(jù)項目所屬行業(yè)，按照溫室氣體排放核算方法，核算投資項目所擁有或控制的設(shè)施的溫室氣

體排放量（包括范圍一及范圍二排放），以判斷是否需要開展綠色投資評估。

注：范圍一排放是指直接溫室氣體排放，即組織擁有或控制的排放源所產(chǎn)生的溫室氣體排放；范圍二排放是指能源

間接溫室氣體排放，即組織消耗的外部輸入的電力、熱、冷或蒸汽生產(chǎn)所產(chǎn)生的間接溫室氣體排放。

5.2.3依據(jù)《深圳市碳排放權(quán)交易管理辦法》，重點排放單位新建固定資產(chǎn)投資項目年排放量達到三

千噸二氧化碳當量的，應(yīng)在投產(chǎn)前向市生態(tài)環(huán)境主管部門報告項目碳排放評估情況。在此情況下，也可

判斷項目應(yīng)開展綠色投資評估。

6評估準備

6.1組建評估工作組

成立評估工作組，明確各成員分工，制定工作方案，確定工作內(nèi)容和進度安排等。評估工作組應(yīng)有

2名以上熟悉綠色投資相關(guān)法律法規(guī)和政策的在編人員。

6.2開展評估調(diào)查

評估工作組開展評估調(diào)查，工作方式包括現(xiàn)場踏勘、訪談和資料收集與審閱等，工作內(nèi)容主要包括：

a)調(diào)查項目建設(shè)地點周邊的環(huán)境敏感目標、所在園區(qū)或區(qū)域的規(guī)劃要求、相關(guān)行業(yè)的產(chǎn)業(yè)政策要

求、公眾參與情況、是否涉及居民舉報投訴問題；

b)收集項目的可行性研究報告、項目申請報告、立項批復(fù)或備案文件、環(huán)境影響評價報告、批復(fù)

文件或備案回執(zhí)等；

c)調(diào)查項目環(huán)境影響評價報告的核查、抽查、違法處罰情況等；

d)調(diào)查項目建設(shè)過程中是否存在重大違法違規(guī)問題，是否發(fā)生過嚴重的環(huán)境和社會影響事件；

e)調(diào)查項目主體是否受到過生態(tài)環(huán)境行政處罰、環(huán)境污染強制責任保險投保情況、披露環(huán)境信息

的情況等；

f)收集項目主體制定的環(huán)境相關(guān)政策制度、編制的突發(fā)環(huán)境事件應(yīng)急預(yù)案及備案文件等。

7投資前評估

7.1環(huán)境影響評價相關(guān)報告評估

7.1.1評價程序合規(guī)性評估

評價程序合規(guī)性評估內(nèi)容包括環(huán)境影響評價分類、環(huán)境影響評價工作等級、環(huán)境影響評價標

準、環(huán)境影響評價范圍是否符合相關(guān)規(guī)定。

如果項目建設(shè)地點位于已完成區(qū)域空間生態(tài)環(huán)境評價的區(qū)域，依據(jù)《深圳市區(qū)域空間生態(tài)環(huán)

境評價重點項目環(huán)境影響審批名錄（試行）》判定環(huán)境影響評價分類的合規(guī)性，納入該名錄的建設(shè)項目

均需進行環(huán)境影響報告書（表）審批。如果項目建設(shè)地點位于未完成區(qū)域空間生態(tài)環(huán)境評價的區(qū)域，依

據(jù)《深圳市建設(shè)項目環(huán)境影響評價審批和備案管理名錄（2021年版）》判定環(huán)境影響評價分類的合規(guī)

性，該名錄所列審批類建設(shè)項目需依法實施審批，所列備案類建設(shè)項目需依法實施告知性備案。對于填

報環(huán)境影響登記表的項目，深圳市均豁免環(huán)境影響評價手續(xù)。

對于審批類建設(shè)項目，判定評價程序合規(guī)，應(yīng)滿足以下條件：

a)環(huán)境影響評價分類正確；

b)具有環(huán)境影響報告書（表）及批復(fù)文件；

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c)編制環(huán)境影響報告書的項目，具有環(huán)境影響評價公眾參與報告；

d)未被審批部門撤銷環(huán)境影響報告書（表）的批復(fù)文件；

e)未因項目建設(shè)發(fā)生嚴重的環(huán)境和社會影響事件或投訴舉報事件。

對于備案類建設(shè)項目，判定評價程序合規(guī)，應(yīng)滿足以下條件：

a)具有環(huán)境影響報告表及備案回執(zhí)；

b)非涉密項目提供向社會公開環(huán)境影響報告表全本的證明材料；

c)未被主管部門撤銷環(huán)境影響報告表的備案回執(zhí)；

d)未因項目建設(shè)發(fā)生嚴重的環(huán)境和社會影響事件或投訴舉報事件。

7.1.2評價機構(gòu)適當性評估

登錄生態(tài)環(huán)境部環(huán)境影響評價信用平臺，獲取環(huán)境影響報告書（表）的編制單位及編制人員信息，

并查詢確認編制單位及編制人員未列入環(huán)境影響評價失信“黑名單”或限期整改名單。

7.1.3評價結(jié)論合理性評估

在判定評價程序合規(guī)和評價機構(gòu)適當?shù)那疤嵯?，項目主體及其相關(guān)人員、技術(shù)單位、編制人員未因

該項目受到過通報批評和處罰，可判定評價結(jié)論合理。

7.2項目環(huán)境影響、效益及風險評估

7.2.1項目合規(guī)性評估

通過查閱環(huán)境影響評價報告的相關(guān)政策、規(guī)劃符合性及選址合理性分析章節(jié)，并與收集的項目資料、

所在園區(qū)或區(qū)域的規(guī)劃情況、相關(guān)行業(yè)的產(chǎn)業(yè)政策等信息核實無誤，且在評價結(jié)論合理的前提下，可判

定項目合規(guī)，項目符合相關(guān)規(guī)劃、選址合理，符合生態(tài)保護紅線、環(huán)境質(zhì)量底線、資源利用上線和環(huán)境

準入清單相關(guān)要求。

7.2.2項目環(huán)境影響評估

在評價結(jié)論合理的前提下，可采納環(huán)境影響評價報告的環(huán)境影響預(yù)測相關(guān)章節(jié)對項目在建設(shè)

階段、生產(chǎn)運行階段對大氣環(huán)境、水環(huán)境、聲環(huán)境、土壤環(huán)境的影響分析，對相關(guān)區(qū)域、河流、流域、

海域生態(tài)系統(tǒng)的影響分析，對相關(guān)區(qū)域生物產(chǎn)生的多樣性影響分析，對環(huán)境和人群健康產(chǎn)生的長遠影響

分析等；如環(huán)境影響評價報告未對上述某些環(huán)境要素進行影響預(yù)測與評價，可認為項目對其影響無需考

慮。

如因項目建設(shè)發(fā)生嚴重的環(huán)境和社會影響事件或投訴舉報事件，應(yīng)跟蹤環(huán)境和社會影響事件

的處理進展，核實投訴舉報問題的真實性，并采納主管部門對相關(guān)事件的處理意見。

7.2.3項目環(huán)境效益評估

對于編制環(huán)境影響報告書的項目，在評價結(jié)論合理的前提下，可采納其環(huán)境影響經(jīng)濟損益分析章節(jié)

關(guān)于項目實施的經(jīng)濟效益、社會效益及環(huán)境效益的相關(guān)結(jié)論，項目短期環(huán)境效益、中期環(huán)境效益與長期

環(huán)境效益的相關(guān)結(jié)論。對于編制環(huán)境影響報告表的項目，鼓勵金融機構(gòu)通過項目立項及可研等相關(guān)文獻

獲取項目環(huán)境效益信息。

7.2.4項目環(huán)境風險評估

鼓勵金融機構(gòu)評估分析項目環(huán)境風險的危害范圍及程度、項目環(huán)境風險是否可防控。

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在評價結(jié)論合理的前提下，可采納環(huán)境影響評價報告的環(huán)境風險評價相關(guān)章節(jié)對于項目環(huán)境

風險的危害范圍及程度分析、項目環(huán)境風險是否可防控的結(jié)論；如環(huán)境影響評價報告未對環(huán)境風險進行

分析，可認為項目的環(huán)境風險無需考慮。

7.2.5項目環(huán)境保護措施評估

鼓勵金融機構(gòu)評估分析項目針對建設(shè)階段、生產(chǎn)運行階段擬采取的污染防治、生態(tài)保護、環(huán)

境風險防范等環(huán)境保護措施是否可行。

在評價結(jié)論合理的前提下，可采納環(huán)境影響評價報告的環(huán)境保護措施及可行性分析相關(guān)章節(jié)

對于項目針對建設(shè)階段、生產(chǎn)運行階段擬采取的污染防治、生態(tài)保護、環(huán)境風險防范等環(huán)境保護措施是

否可行的結(jié)論。

7.2.6項目溫室氣體排放情況評估

鼓勵項目主體量化項目實際范圍內(nèi)所擁有或控制的設(shè)施的溫室氣體排放量及單位產(chǎn)值碳強度，

并從能源利用、原料使用、工藝優(yōu)化、節(jié)能降碳技術(shù)、運輸方式等方面提出碳減排措施，逐年降低年度

目標單位產(chǎn)值碳強度。

鼓勵金融機構(gòu)關(guān)注查閱項目的溫室氣體排放情況及碳減排措施，按照溫室氣體排放核算方法，

核算項目的溫室氣體排放量及單位產(chǎn)值碳強度，評估碳減排措施的有效性及年度目標單位產(chǎn)值碳強度實

現(xiàn)的可能性。

7.3投資項目主體的環(huán)境風險管控能力評價

7.3.1環(huán)境制度建設(shè)情況評價

調(diào)查項目主體是否建立環(huán)境管理制度體系，制定環(huán)境相關(guān)制度文件，明確環(huán)境目標、管理機構(gòu)及相

關(guān)人員職責與職權(quán)、實施細則、目標考核等，以有效指導(dǎo)環(huán)境風險評估與管理相關(guān)工作開展。

7.3.2環(huán)境風險管理機制評價

評價項目主體的環(huán)境風險管理機制建設(shè)情況，具體包括以下內(nèi)容：

a)調(diào)查項目主體是否建立長效環(huán)境風險管理機制，具有識別項目環(huán)境風險與影響的程序，并配套

制定管理方案，避免項目實施對環(huán)境造成不利影響，確保項目運營合法合規(guī)；

b)調(diào)查項目主體是否建立與環(huán)境風險管理機制相適配的組織結(jié)構(gòu)并提供了有效資源保障相關(guān)工

作開展，具體包括高層管理、職責分工以及提供的管理支持、人力及財力資源；

c)獲取項目主體制定的突發(fā)環(huán)境事件應(yīng)急預(yù)案及備案回執(zhí)，調(diào)查項目主體是否具備相關(guān)材料；是

否定期開展應(yīng)急演練，撰寫演練評估報告；是否對從業(yè)人員定期進行突發(fā)環(huán)境事件應(yīng)急知識和

技能培訓，并建立培訓檔案，如實記錄培訓的時間、內(nèi)容、參加人員等信息；是否儲備必要的

環(huán)境應(yīng)急裝備和物資；

d)調(diào)查項目主體是否建立對于環(huán)境風險管理方案的監(jiān)督及審查機制，包括評估跟蹤管理方案的有

效性、項目的持續(xù)合規(guī)情況、項目環(huán)境目標完成進展及差距的要求，以及在此基礎(chǔ)上提出的調(diào)

整及改進建議。

7.3.3環(huán)境責任保險投保情況評價

項目主體應(yīng)依據(jù)《深圳經(jīng)濟特區(qū)綠色金融條例》及《深圳市環(huán)境污染強制責任保險實施辦法》

規(guī)定投保環(huán)境污染強制責任保險。

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生態(tài)環(huán)境主管部門定期在官方網(wǎng)站公示本轄區(qū)應(yīng)參加環(huán)境污染強制責任保險的單位名單，可

查詢該名單確認項目主體是否需要投保環(huán)境污染強制責任保險。通過環(huán)境污染強制責任保險信息平臺查

詢投保信息，可核實保單的真實性。

7.3.4利益相關(guān)方的溝通機制、申訴渠道及信息披露機制建設(shè)情況評價

機構(gòu)建設(shè)情況

調(diào)查項目主體識別的利益相關(guān)方情況，以及是否建立相應(yīng)的利益相關(guān)方參與計劃、磋商機制、申訴

機制及信息披露機制，向利益相關(guān)方披露項目的基本信息、環(huán)境影響及減緩措施，保證利益相關(guān)方的知

情權(quán)、參與權(quán)、監(jiān)督權(quán)，考慮利益相關(guān)方的期望和利益。

工作開展情況

調(diào)查項目主體在項目建設(shè)及運營過程中，外部溝通及環(huán)境信息披露工作開展情況。具體包括：

a)調(diào)查項目主體是否建立并維持外部溝通機制，以接受來自社會公眾的監(jiān)督及意見，對公眾的反

饋及訴求是否合理處置，是否引發(fā)投訴或群眾糾紛事件;

b)評價項目主體的環(huán)境信息披露情況。生態(tài)環(huán)境主管部門定期在官方網(wǎng)站公示本轄區(qū)環(huán)境信息依

法披露企業(yè)名單，可查詢該名單確認項目主體是否需要進行環(huán)境信息披露。應(yīng)調(diào)查該名單內(nèi)的

企業(yè)是否編制年度環(huán)境信息依法披露報告和臨時環(huán)境信息依法披露報告，并上傳至企業(yè)環(huán)境信

息依法披露系統(tǒng)；是否因披露環(huán)境信息違規(guī)被生態(tài)環(huán)境主管部門處罰。

7.4評估結(jié)論應(yīng)用

針對綠色投資評估過程中發(fā)現(xiàn)的問題，金融機構(gòu)應(yīng)與項目業(yè)主充分討論并評估其解決方案，并將評

估結(jié)論納入投資決策中。

7.5報告編制

鼓勵金融機構(gòu)編制“綠色投資評估報告”，具體模板可參考附錄A，內(nèi)容包括但不限于：

a)記錄綠色投資評估的開展情況并出具評估結(jié)論，包含項目的基本情況，項目環(huán)評文件的合規(guī)情

況，項目的環(huán)境影響、環(huán)境風險、環(huán)境效益、溫室氣體排放總量及強度、碳減排措施及環(huán)境保

護措施，項目主體環(huán)境風險管理機制建設(shè)情況；

b)概述投資評估過程中發(fā)現(xiàn)的問題，及項目主體為預(yù)防或減輕項目環(huán)境的不利影響、保證項目的

環(huán)境目標實現(xiàn)、提升項目的環(huán)境績效、減少項目的碳排放、完善環(huán)境風險管理機制計劃制定的

改進措施及承諾。

8投資后管理

8.1合同管理

金融機構(gòu)與客戶簽訂金融服務(wù)合同的，可在合同中約定項目主體環(huán)境風險管理的義務(wù)和承諾，將評

估報告提出的改進措施作為合同附件，并可結(jié)合項目情況要求項目主體限期改正，以及在每年提交的環(huán)

境風險監(jiān)測報告中明確改進措施的實施情況。

8.2跟蹤監(jiān)測

金融機構(gòu)應(yīng)建立健全投資后管理制度，具體包括：

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a)推動項目主體每年提交環(huán)境風險監(jiān)測報告，具體模板參考附錄B，報告內(nèi)容包括：年度項目的

環(huán)境合規(guī)情況、溫室氣體排放總量及單位產(chǎn)值碳強度，項目主體針對綠色投資評估結(jié)論及合同

中約定的碳減排和環(huán)境保護改進措施的實施情況，項目主體在報告年度內(nèi)環(huán)境相關(guān)管理制度的

更新，以及其他環(huán)境及安全領(lǐng)域重大事件；

b)對照綠色投資評估結(jié)論及服務(wù)合同，對項目主體提交的環(huán)境風險監(jiān)測報告進行分析評價，重點

評估項目的環(huán)境合規(guī)情況，年度目標單位產(chǎn)值碳強度的完成情況，項目主體碳減排和環(huán)境保護

改進措施的履行情況；

c)建立預(yù)警機制，在合同實施期間，對項目的環(huán)境合規(guī)情況進行抽樣檢查，特別關(guān)注項目主體是

否發(fā)生重大環(huán)境事件（包括突發(fā)環(huán)境事件、被追究環(huán)保行政責任或刑事責任等），在觸發(fā)預(yù)警

后金融機構(gòu)及時采取措施督促項目主體按照整改要求進行整改；

d)對于項目主體未履行合同約定的環(huán)境義務(wù)及承諾的，積極與項目主體溝通并約定期限采取補救

措施，若項目主體在約定期限內(nèi)仍無法達到合同要求，按照合同約定采取相應(yīng)措施。

8

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附錄A

（資料性）

綠色投資評估報告參考模板

A.1封面

綠色投資評估報告的封面見圖A.1。

XXX項目

綠色投資評估報告

提交單位：（蓋章）

責任人：

編寫人：

編寫單位：

報告日期：

圖A.1綠色投資評估報告封面

A.2簡化版報告正文

對于豁免環(huán)境影響評價手續(xù)的項目，綠色投資評估報告的正文見表A.1。

表A.1簡化版綠色投資評估報告正文

1.項目主體基本信息

企業(yè)名稱法定代表人

聯(lián)系人電話及郵箱

行業(yè)類別企業(yè)性質(zhì)

注冊地址

經(jīng)營地址

主要產(chǎn)品及服務(wù)

環(huán)保合規(guī)情況（企業(yè)近三年受到的生態(tài)環(huán)境相關(guān)行政處罰）

2.項目基本信息

9

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表A.1簡化版綠色投資評估報告正文（續(xù)）

年溫室氣體排放量在3000噸二

項目名稱項目類型氧化碳當量以上的項目

其他需要報告的項目

項目總投資額（萬元）項目建設(shè)周期

（概述項目基本情況，包括建設(shè)地點，生產(chǎn)產(chǎn)品，主要建設(shè)內(nèi)容，主要生產(chǎn)裝置和工藝流程等內(nèi)容）

3.環(huán)境影響評價合規(guī)性評估

項目豁免環(huán)境影響評價手續(xù)的依據(jù)

4.項目溫室氣體排放情況評估

4.1溫室氣體排放量及單位產(chǎn)值碳強度

4.2擬采取的碳減排措施

4.3建議的改進措施（針對上述問題提出的改進措施）

5.項目主體環(huán)境風險管理情況

5.1環(huán)境管理制度體系

5.2環(huán)境風險管控的管理機制

5.3環(huán)境風險管控的組織結(jié)構(gòu)

5.4突發(fā)環(huán)境事件應(yīng)急預(yù)案

5.5環(huán)境風險管理的監(jiān)督審查機制

5.6環(huán)境污染強制責任保險投保情況

5.7利益相關(guān)方參與情況

5.8外部溝通機制及披露環(huán)境信息情況

5.9建議的改進措施（針對上述工作中存在的不足所提出

的改進措施）

A.3詳細版報告正文

對于辦理環(huán)境影響評價手續(xù)的項目，綠色投資評估報告的正文見表A.2。

表A.2詳細版綠色投資評估報告正文

1.項目主體基本信息

企業(yè)名稱法定代表人

聯(lián)系人電話及郵箱

行業(yè)類別企業(yè)性質(zhì)

注冊地址

經(jīng)營地址

主要產(chǎn)品及服務(wù)

環(huán)保合規(guī)情況（企業(yè)近三年受到的生態(tài)環(huán)境相關(guān)行政處罰）

2.項目基本信息

總投資額在5000萬以上的項目

年溫室氣體排放量在3000噸二

項目名稱項目類型

氧化碳當量以上的項目

其他需要報告的情形

10

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表A.2詳細版綠色投資評估報告正文（續(xù)）

項目總投資額（萬元）項目建設(shè)周期

（概述項目基本情況，包括建設(shè)地點，生產(chǎn)產(chǎn)品，主要建設(shè)內(nèi)容，主要生產(chǎn)裝置和工藝流程等內(nèi)容）

3.環(huán)境影響評價相關(guān)報告評估

3.1項目是否進行環(huán)境影響評價并取得環(huán)評批復(fù)文件或

備案回執(zhí)

3.2環(huán)境影響評價分類、環(huán)境影響評價工作等級、環(huán)境影

響評價標準、環(huán)境影響評價范圍是否符合相關(guān)規(guī)定

3.3環(huán)境影響報告書（表）編制單位及編制人員應(yīng)具備開

可查詢參考：環(huán)境影響評價信用平臺

展環(huán)境影響評價的相關(guān)資質(zhì)，且未列入環(huán)境影響評價失

（2:8080/XYPT/）相關(guān)信息

信“黑名單”或限期整改名單

3.4環(huán)境影響評價結(jié)論是否合理

4.項目環(huán)境影響、效益及風險評估

4.1環(huán)保法律法規(guī)、政策規(guī)范、規(guī)劃、選址及“三線一單”

符合性

4.2主要環(huán)境影響（包括大氣環(huán)境影響、地表水環(huán)境影響、地下水環(huán)境影響、固廢環(huán)境影響、噪聲環(huán)境影響、土壤環(huán)境

影響、生態(tài)環(huán)境影響等）

4.3項目的環(huán)境效益、社會效益及經(jīng)濟效益，及三者之間的關(guān)系

4.4環(huán)境風險的危害范圍及程度、是否可防控

4.5擬采取的環(huán)境保護措施及可行性

4.6溫室氣體排放量及單位產(chǎn)值碳強度

4.7擬采取的碳減排措施

4.8建議的改進措施（針對上述問題提出的改進措施）

5.項目主體環(huán)境風險管理情況

5.1環(huán)境管理制度體系

5.2環(huán)境風險管控的管理機制

5.3環(huán)境風險管控的組織結(jié)構(gòu)

5.4突發(fā)環(huán)境事件應(yīng)急預(yù)案

5.5環(huán)境風險管理的監(jiān)督審查機制

5.6環(huán)境污染強制責任保險投保情況

5.7利益相關(guān)方參與情況

5.8外部溝通機制及披露環(huán)境信息情況

5.9建議的改進措施（針對上述工作中存在的不足所提出

的改進措施）

11

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附錄B

（資料性）

環(huán)境風險監(jiān)測報告參考模板

B.1封面

環(huán)境風險監(jiān)測報告的封面見圖B.1。

XXX項目

環(huán)境風險監(jiān)測報告

報告覆蓋期

XXXX年X月X日——XXXX年X月X日

提交單位：（蓋章）

報告日期：

圖B.1環(huán)境風險監(jiān)測報告封面

B.2報告正文

環(huán)境風險監(jiān)測報告的正文見表B.1。

表B.1環(huán)境風險監(jiān)測報告正文

1.項目主體基本信息

企業(yè)名稱法定代表人

聯(lián)系人電話及郵箱

行業(yè)類別企業(yè)性質(zhì)

注冊地址

經(jīng)營地址

2.項目基本信息

項目名稱

項目總投資額（萬元）項目建設(shè)周期

（概述項目年度建設(shè)、運營基本情況）

12

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表B.1環(huán)境風險監(jiān)測報告正文（續(xù)）

3.項目的年度環(huán)境合規(guī)情況

4.項目溫室氣體排放總量及強度

4.2單位產(chǎn)值碳強度

4.1溫室氣體排放總量

（說明計算方法）

5.碳減排和環(huán)境保護改進措施的實施情況

6.在報告期內(nèi)環(huán)境相關(guān)管理制度的更新情況

7.其他環(huán)境及安全領(lǐng)域重大事件

13

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參?考?文?獻

[1]生態(tài)環(huán)境部.建設(shè)項目環(huán)境影響報告書（表）編制監(jiān)督管理辦法：生態(tài)環(huán)境部令第9號,2019

年

[2]生態(tài)環(huán)境部.建設(shè)項目環(huán)境影響評價分類管理名錄（2021年版）：生態(tài)環(huán)境部令第16號,2020

年

[3]生態(tài)環(huán)境部.企業(yè)環(huán)境信息依法披露管理辦法：生態(tài)環(huán)境部令第24號,2021年

[4]生態(tài)環(huán)境部.突發(fā)環(huán)境事件應(yīng)急管理辦法：環(huán)境保護部令第34號,2015年

[5]生態(tài)環(huán)境部辦公廳.關(guān)于印發(fā)《企業(yè)環(huán)境信息依法披露格式準則》的通知：環(huán)辦綜合〔2021〕

32號,2021年

[6]國家金融監(jiān)督管理總局.銀行業(yè)保險業(yè)綠色金融指引：銀保監(jiān)發(fā)〔2022〕15號,2022年

[7]廣東省生態(tài)環(huán)境廳.關(guān)于印發(fā)《廣東省豁免環(huán)境影響評價手續(xù)辦理的建設(shè)項目名錄（2020年版）》

的通知：粵環(huán)函〔2020〕108號,2020年

[8]深圳市人民政府.深圳市碳排放權(quán)交易管理辦法：深圳市人民政府令（第343號）,2022年

[9]深圳市人民代表大會常務(wù)委員會.深圳經(jīng)濟特區(qū)綠色建筑條例：深圳市第七屆人民代表大會常

務(wù)委員會公告第四十一號,2022年

[10]深圳市人民代表大會常務(wù)委員會.深圳經(jīng)濟特區(qū)綠色金融條例：深圳市第六屆人民代表大會

常務(wù)委員會公告第二二二號,2020年

[11]深圳市生態(tài)環(huán)境局.深圳市建設(shè)項目環(huán)境影響報告書（表）編制監(jiān)督檢查辦法：深環(huán)規(guī)〔2022〕

3號,2022年

[12]深圳市生態(tài)環(huán)境局.深圳市生態(tài)環(huán)境局關(guān)于印發(fā)《深圳市區(qū)域空間生態(tài)環(huán)境評價重點項目環(huán)

境影響審批名錄（試行）》的通知：深環(huán)規(guī)〔2022〕1號,2022年

[13]深圳市生態(tài)環(huán)境局.關(guān)于印發(fā)《深圳市建設(shè)項目環(huán)境影響評價審批和備案管理名錄（2021年

版）》的通知：深環(huán)規(guī)〔2020〕3號,2021年

[14]深圳市地方金融管理局.關(guān)于印發(fā)《深圳市綠色投資評估指引》的通知：深金監(jiān)規(guī)〔2023〕3

號,2023年

[15]深圳市生態(tài)環(huán)境局國家金融監(jiān)督管理總局深圳監(jiān)管局.關(guān)于印發(fā)《深圳市環(huán)境污染強制責任

保險實施辦法》的通知：深環(huán)規(guī)〔2021〕1號,2021年

_____________________

14

《綠色投資評估指南》（送審稿）編制說明

一、項目背景

為有效識別、評估和管理投資項目的環(huán)境影響與風險，

提升投資項目的環(huán)境績效，促進金融機構(gòu)業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展，

落實《深圳經(jīng)濟特區(qū)綠色金融條例》對金融機構(gòu)開展綠色投

資評估的工作要求，2023年10月13日，深圳市地方金融管

理局印發(fā)《深圳市綠色投資評估指引》，明確了對投資項目

的環(huán)境影響、風險與效益進行投前評估和投后管理的具體要

求。

同時，為有序推進碳達峰碳中和工作，促進銀行業(yè)保險

業(yè)發(fā)展綠色金融，引導(dǎo)金融資源投入兼具環(huán)境和社會效益的

各類經(jīng)濟活動，原中國銀行保險監(jiān)督管理委員會于2022年6

月頒布《銀行業(yè)保險業(yè)綠色金融指引》（銀保監(jiān)發(fā)〔2022〕

15號），要求銀行業(yè)保險業(yè)金融機構(gòu)有效識別、監(jiān)測、防控

業(yè)務(wù)活動中的環(huán)境、社會和治理風險，將環(huán)境、社會、治理

要求納入管理流程和全面風險管理體系，強化信息披露和與

利益相關(guān)者的交流互動，完善相關(guān)政策制度和流程管理。

目前，綠色金融已從先期強調(diào)加大對綠色產(chǎn)業(yè)投資的

“正向”發(fā)展思路轉(zhuǎn)變?yōu)榧訌姯h(huán)境風險控制的“負向”管理

思路。綠色投資評估工作的核心目的即要求金融機構(gòu)在投資

前及投資后加大對投資標的的環(huán)境影響的評估與管理。但在

開展綠色投資評估工作過程中，金融機構(gòu)需要建立綠色投資

1

評估制度，在投資前評估項目環(huán)境影響評價文件的合規(guī)性、

項目的環(huán)境影響及環(huán)境效益、項目業(yè)主的環(huán)境風險管理能力，

并將投資前綠色投資評估工作的結(jié)論納入投資后管理。以上

工作對于金融機構(gòu)來說具有較大挑戰(zhàn)。

為此，在深圳市地方金融管理局指導(dǎo)下，深圳市綠色金

融協(xié)會與聯(lián)合赤道環(huán)境評價股份有限公司聯(lián)合提出地方標

準《綠色投資評估指南》的制訂申請，旨在明確深圳市綠色

投資評估工作的原則與要求，投資項目進行綠色投資評估的

內(nèi)容和流程，從而支持金融機構(gòu)科學開展綠色投資評估工作。

二、工作概況

（一）任務(wù)來源

《綠色投資評估指南》于2022年5月經(jīng)深圳市市場監(jiān)

督管理局批準立項，由深圳市地方金融管理局作為歸口部門。

（二）標準編制過程

1.標準預(yù)研

2022年5月，聯(lián)合赤道環(huán)境評價股份有限公司與深圳市

綠色金融協(xié)會成立標準起草組，標準編制工作正式啟動。

2022年6月至2023年2月，起草組開展標準研究工作，

一方面收集整理國家、省、市等綠色投資評估相關(guān)政策文件，

分析國家及地方對于金融機構(gòu)在環(huán)境影響評價、環(huán)境風險管

理相關(guān)領(lǐng)域的工作要求；另一方面，起草組通過實地調(diào)研和

舉辦座談會的形式，與金融機構(gòu)負責人、綠色金融行業(yè)專家

等深入溝通，了解并收集金融機構(gòu)以及各專業(yè)人士對綠色投

2

資評估工作的意見和建議，為標準的制定提供理論與實踐基

礎(chǔ)。

2.標準起草

2023年3月至2023年7月，起草組在充分調(diào)研的基礎(chǔ)

上，搭建標準基礎(chǔ)框架，基于框架編寫相應(yīng)內(nèi)容，完成標準

初稿。

2023年8月至2023年9月，起草組組織內(nèi)部研討會，

經(jīng)過多次內(nèi)部溝通、討論及修改，形成標準征求意見稿。

3.標準征求意見

2023年9月，編制組面向深圳轄內(nèi)金融機構(gòu)進行意見征

求。興業(yè)銀行股份有限公司深圳分行、國信證券股份有限公

司、陽光保險集團股份有限公司、國家開發(fā)銀行深圳市分行、

中國銀行股份有限公司深圳市分行、南方基金管理股份有限

公司、江蘇銀行股份有限公司深圳分行、博時基金管理有限

公司、深圳能源財務(wù)有限公司、交通銀行股份有限公司深圳

分行、太平財產(chǎn)保險有限公司等機構(gòu)對標準初稿提出了修訂

建議，編制組依據(jù)各機構(gòu)反饋意見對標準內(nèi)容進行進一步完

善。

三、標準主要內(nèi)容

（一）編制依據(jù)

本文件編制充分貫徹落實《銀行業(yè)保險業(yè)綠色金融指引》

（銀保監(jiān)發(fā)〔2022〕15號）、《深圳經(jīng)濟特區(qū)綠色金融條例》

（深圳市第六屆人民代表大會常務(wù)委員會公告第二二二號）、

3

《深圳市綠色投資評估指引》（深金監(jiān)規(guī)〔2023〕3號）等文

件關(guān)于金融機構(gòu)加強環(huán)境風險管理的工作要求。同時遵循

《深圳市建設(shè)項目環(huán)境影響報告書（表）編制監(jiān)督檢查辦法》

（深環(huán)規(guī)〔2022〕3號）、《深圳市區(qū)域空間生態(tài)環(huán)境評價重

點項目環(huán)境影響審批名錄（試行）》（深環(huán)規(guī)〔2022〕1號）、

《深圳市建設(shè)項目環(huán)境影響評價審批和備案管理名錄（2021

年版）》（深環(huán)規(guī)〔2020〕3號）、《深圳市環(huán)境污染強制責任

保險實施辦法》（深環(huán)規(guī)〔2021〕1號）等文件，制訂標準相

關(guān)工作要求。

本文件嚴格遵循GB/T1.1—2020《標準化工作導(dǎo)則第

1部分：標準化文件的結(jié)構(gòu)和起草規(guī)則》的要求規(guī)范標準格

式。

（二）主要條款的說明

本文件主要條款以及相關(guān)說明如下：

1.范圍

本文件規(guī)定了綠色投資評估的總則、評估適用性判斷、

評估準備、投資前評估、投資后管理等內(nèi)容。本文件適用于

指導(dǎo)深圳市金融機構(gòu)開展綠色投資評估工作。

2.規(guī)范性引用文件

本文件沒有規(guī)范性引用文件。

3.術(shù)語和定義

本章規(guī)定了“綠色投資評估”“環(huán)境影響”“環(huán)境風險”

“環(huán)境效益”“突發(fā)環(huán)境事件”等術(shù)語和定義。

4

4.總則

本章明確了綠色投資評估的適用范圍，以及評估原則，

包括客觀性、科學性、審慎性、持續(xù)性等，提出了開展綠色

投資評估的工作方法、工作流程和工作保障。

5.評估適用性判斷

本章提出了綠色投資評估適用性判斷的方法，從“項目

總投資額及環(huán)境影響評價適用性判斷”和“年溫室氣體排放

適用性判斷”兩個方面分別進行說明。

6.評估準備

本章提出了金融機構(gòu)開展綠色投資評估的準備工作內(nèi)

容，包括組建評估工作組及開展評估調(diào)查等。

7.投資前評估

本章明確了金融機構(gòu)開展投資前綠色投資評估的具體

工作內(nèi)容，包括“環(huán)境影響評價相關(guān)報告評估”“項目環(huán)境

影響、效益及風險評估”“投資項目主體的環(huán)境風險管控能

力評價”“評估結(jié)論應(yīng)用”“報告編制”等。

8.投資后管理

本章提出了金融機構(gòu)與客戶簽訂金融服務(wù)合同的條款

建議，明確了金融機構(gòu)建立健全投資后管理制度的具體要求。

9.附錄

附錄A給出了綠色投資評估報告的參考模板，包括封面、

簡化版報告正文和詳細版報告正文，金融機構(gòu)可參考此模板

編寫綠色投資評估報告；附錄B給出了環(huán)境風險監(jiān)測報告的

參考模板，包括封面和報告正文，金融機構(gòu)可參考此模板編

5

寫環(huán)境風險監(jiān)測報告。

四、是否涉及專利等知識產(chǎn)權(quán)問題

本文件未涉及專利等知識產(chǎn)權(quán)問題。

五、重大意見分歧的處理依據(jù)和結(jié)果

無。

六、實施標準的措施建議

本文件發(fā)布后，將積極通過線上及線下培訓、專業(yè)研討

會等方式，開展宣傳及推廣工作，幫助金融機構(gòu)理解掌握標

準各項內(nèi)容。

七、其他應(yīng)說明的事項

無。

6

ICS03.060

CCSA11

DB4403

深圳市地方標準

DB4403/TXXX—XXXX

綠色投資評估指南

Guidelineforgreeninvestmentevaluation

（送審稿）

XXXX-XX-XX發(fā)布XXXX-XX-XX實施

深圳市市場監(jiān)督管理局發(fā)布

DB4403/TXXX-20XX

綠色投資評估指南

1范圍

本文件規(guī)定了綠色投資評估總則、評估適用性判斷、評估準備、投資前評估、投資后管理等要求。

本文件適用于指導(dǎo)深圳市金融機構(gòu)開展綠色投資評估工作。

2規(guī)范性引用文件

本文件沒有規(guī)范性引用文件。

3術(shù)語和定義

下列術(shù)語和定義適用于本文件。

3.1

綠色投資評估greeninvestmentevaluation

金融機構(gòu)對符合規(guī)定條件的投資項目的環(huán)境影響、風險與效益按照規(guī)定進行投前評估和投資后管理

的行為。

3.2

環(huán)境影響environmentalimpact

項目對各環(huán)境要素可能產(chǎn)生的污染影響與生態(tài)影響，包括有利與不利影響、長期與短期影響、可逆

與不可逆影響、直接與間接影響、累積與非累積影響等。

3.3

環(huán)境風險environmentalrisk

突發(fā)性事故對環(huán)境造成的危害程度及可能性。

3.4

環(huán)境效益environmentalbenefit

由項目建設(shè)運營所產(chǎn)生的對生態(tài)環(huán)境的改善與優(yōu)化的結(jié)果。

3.5

突發(fā)環(huán)境事件environmentalemergency

因事故或意外性事件等因素，致使環(huán)境受到污染或破壞，公眾的生命健康和財產(chǎn)受到危害或威脅的

緊急情況。

4總則

4.1適用范圍

4.1.1深圳經(jīng)濟特區(qū)內(nèi)的投資項目符合下列情形之一的，提供金融產(chǎn)品和服務(wù)的金融機構(gòu)應(yīng)開展綠色

投資評估：

a)項目總投資額達到五千萬元，且依法依規(guī)需要進行環(huán)境影響評價；

1

DB4403/TXXX-20XX

b)項目年溫室氣體排放量預(yù)期達到三千噸二氧化碳當量；

c)法律、法規(guī)規(guī)定需要開展綠色投資評估的其他情形。

4.1.2鼓勵金融機構(gòu)參考本文件對其他投資項目開展綠色投資評估。

4.2評估原則

4.2.1客觀性原則

金融機構(gòu)應(yīng)根據(jù)投資項目的實際情況，客觀地評估