《煙類應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》（填寫示例）

公章A06015煙類應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)表公章稅款所屬期：20XX年X月X日至20XX年X月X日納稅人名稱（公章）：XX市XX公司納稅人識(shí)別號(hào)：XXXXXXXXXXXXXX20XX年X月X項(xiàng)目應(yīng)稅消費(fèi)品名稱適用稅率銷售數(shù)量銷售額應(yīng)納稅額定額稅率比例稅率卷煙（據(jù)實(shí)填寫）30元/萬(wàn)支56%XXX.XXXXX.XXXXX.XX卷煙（據(jù)實(shí)填寫）30元/萬(wàn)支36%XXX.XXXXX.XXXXX.XX雪茄煙（據(jù)實(shí)填寫）——36%XXX.XXXXX.XXXXX.XX煙絲（據(jù)實(shí)填寫）——30%XXX.XXXXX.XXXXX.XX合計(jì)————————XXX.XX聲明此納稅申報(bào)表是根據(jù)國(guó)家稅收法律的規(guī)定填報(bào)的，我確定它是真實(shí)的、可靠的、完整的。經(jīng)辦人（簽章）：XXX財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（簽章）：XXX聯(lián)系電話：13XXXXXXXXX本期準(zhǔn)予扣除稅額：XXX.XX本期減（免）稅額：XXX.XX期初未繳稅額:XXX.XX本期繳納前期應(yīng)納稅額：XXX.XX（如果你已委托代理人申報(bào)，請(qǐng)?zhí)顚懀┦跈?quán)聲明為代理一切稅務(wù)事宜，現(xiàn)授權(quán)XXX（單位名稱或者自然人姓名）91xxxx（納稅人信用代碼或者身份證號(hào)碼）（地址）XX市XX區(qū)（縣、鎮(zhèn)）XX路XX號(hào)為本納稅人的代理申報(bào)人，任何與本申報(bào)表有關(guān)的往來(lái)文件，都可寄予此人。授權(quán)人簽章：XXX本期預(yù)繳稅額：XXX.XX本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額：XXX.XX期末未繳稅額:XXX.XX以下由稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫受理人（簽章）：受理日期：年月日受理稅務(wù)機(jī)關(guān)（章）：一、本表僅限煙類消費(fèi)稅納稅人使用。二、本表“銷售數(shù)量”為《中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例》、《中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》及其他法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的當(dāng)期應(yīng)申報(bào)繳納消費(fèi)稅的煙類應(yīng)稅消費(fèi)品銷售（不含出口免稅）數(shù)量。三、本表“銷售額”為《中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例》、《中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》及其他法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的當(dāng)期應(yīng)申報(bào)繳納消費(fèi)稅的煙類應(yīng)稅消費(fèi)品銷售（不含出口免稅）收入。四、根據(jù)《中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例》和《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整煙類產(chǎn)品消費(fèi)稅政策的通知》（財(cái)稅[2001]91號(hào)）的規(guī)定，本表“應(yīng)納稅額”計(jì)算公式如下：（一）卷煙應(yīng)納稅額＝銷售數(shù)量×定額稅率＋銷售額×比例稅率（二）雪茄煙、煙絲應(yīng)納稅額＝銷售額×比例稅率五、本表“本期準(zhǔn)予扣除稅額”按本表附件一的本期準(zhǔn)予扣除稅款合計(jì)金額填寫。六、本表“本期減（免）稅額”不含出口退（免）稅額。七、本表“期初未繳稅額”填寫本期期初累計(jì)應(yīng)繳未繳的消費(fèi)稅額，多繳為負(fù)數(shù)。其數(shù)值等于上期“期末未繳稅額”。八、本表“本期繳納前期應(yīng)納稅額”填寫本期實(shí)際繳納入庫(kù)的前期消費(fèi)稅額。九、本表“本期預(yù)繳稅額”填寫納稅申報(bào)前已預(yù)先繳納入庫(kù)的本期消費(fèi)稅額。十、本表“本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額”計(jì)算公式如下，多繳為負(fù)數(shù)：本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額＝應(yīng)納稅額（合計(jì)欄金額）－本期準(zhǔn)予扣除稅額－本期減（免）稅額－本期預(yù)繳稅額十一、本表“期末未繳稅額”計(jì)算公式如下，多繳為負(fù)數(shù)：期末未繳稅額＝期初未繳稅額＋本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額－本期繳納前期應(yīng)納稅額十二、本表為A4豎式，所有數(shù)字小數(shù)點(diǎn)后保留兩位。一式二份，一份納稅人留存，一份稅務(wù)機(jī)關(guān)留存。本期準(zhǔn)予扣除稅額計(jì)算表稅款所屬期：年月日至年月日納稅人名稱（公章）：納稅人識(shí)別號(hào)：填表日期：年月日金額單位：元（列至角分）一、當(dāng)期準(zhǔn)予扣除的委托加工煙絲已納稅款計(jì)算1.期初庫(kù)存委托加工煙絲已納稅款:2.當(dāng)期收回委托加工煙絲已納稅款:3.期末庫(kù)存委托加工煙絲已納稅款:4.當(dāng)期準(zhǔn)予扣除的委托加工煙絲已納稅款:二、當(dāng)期準(zhǔn)予扣除的外購(gòu)煙絲已納稅款計(jì)算1.期初庫(kù)存外購(gòu)煙絲買價(jià)：2.當(dāng)期購(gòu)進(jìn)煙絲買價(jià)：3.期末庫(kù)存外購(gòu)煙絲買價(jià)：4.當(dāng)期準(zhǔn)予扣除的外購(gòu)煙絲已納稅款：三、本期準(zhǔn)予扣除稅款合計(jì)：一、本表作為《煙類應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》的附報(bào)資料，由外購(gòu)或委托加工收回?zé)熃z后連續(xù)生產(chǎn)卷煙的納稅人填報(bào)。二、根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于用外購(gòu)和委托加工收回的應(yīng)稅消費(fèi)品連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品征收消費(fèi)稅問(wèn)題的通知》（國(guó)稅發(fā)[1995]94號(hào)）的規(guī)定，本表“當(dāng)期準(zhǔn)予扣除的委托加工煙絲已納稅款”計(jì)算公式如下：當(dāng)期準(zhǔn)予扣除的委托加工煙絲已納稅款＝期初庫(kù)存委托加工煙絲已納稅款＋當(dāng)期收回委托加工煙絲已納稅款－期末庫(kù)存委托加工煙絲已納稅款三、根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于用外購(gòu)和委托加工收回的應(yīng)稅消費(fèi)品連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品征收消費(fèi)稅問(wèn)題的通知》（國(guó)稅發(fā)[1995]94號(hào)）的規(guī)定，本表“當(dāng)期準(zhǔn)予扣除的外購(gòu)煙絲已納稅款”計(jì)算公式如下：當(dāng)期準(zhǔn)予扣除的外購(gòu)煙絲已納稅款＝（期初庫(kù)存外購(gòu)煙絲買價(jià)＋當(dāng)期購(gòu)進(jìn)煙絲買價(jià)－期末庫(kù)存外購(gòu)煙絲買價(jià)）×外購(gòu)煙絲適用稅率（30%）四、本表“本期準(zhǔn)予扣除稅款合計(jì)”為本期外購(gòu)及委托加工收回?zé)熃z后連續(xù)生產(chǎn)卷煙準(zhǔn)予扣除煙絲已納稅款的合計(jì)數(shù)，應(yīng)與《煙類應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》中對(duì)應(yīng)項(xiàng)目一致。五、本表為A4豎式，所有數(shù)字小數(shù)點(diǎn)后保留兩位。一式二份，一份納稅人留存，一份稅務(wù)機(jī)關(guān)留存。

A06017本期代收代繳稅額計(jì)算表稅款所屬期：年月日至年月日納稅人名稱（公章）：納稅人識(shí)別號(hào)：填表日期：年月日金額單位：元（列至角分）應(yīng)稅消費(fèi)品名稱項(xiàng)目卷煙卷煙雪茄煙煙絲合計(jì)適用稅率定額稅率30元/萬(wàn)支30元/萬(wàn)支——————比例稅率56%36%36%30%——受托加工數(shù)量——同類產(chǎn)品銷售價(jià)格——材料成本——加工費(fèi)——組成計(jì)稅價(jià)格——本期代收代繳稅款一、本表作為《煙類應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》的附報(bào)資料，由煙類應(yīng)稅消費(fèi)品受托加工方填報(bào)。二、本表“受托加工數(shù)量”的計(jì)量單位為卷煙為萬(wàn)支，雪茄煙為支，煙絲為千克。三、本表“同類產(chǎn)品銷售價(jià)格”為受托方同類產(chǎn)品銷售價(jià)格。三、根據(jù)《中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例》的規(guī)定，本表“組成計(jì)稅價(jià)格”的計(jì)算公式如下：組成計(jì)稅價(jià)格＝（材料成本＋加工費(fèi)）÷（1-消費(fèi)稅稅率）四、根據(jù)《中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例》的規(guī)定，本表“本期代收代繳稅款”的計(jì)算公式如下：（一）當(dāng)受托方有同類產(chǎn)品銷售價(jià)格時(shí)，本期代收代繳稅款＝同類產(chǎn)品銷售價(jià)格×受托加工數(shù)量×適用稅率＋受托加工數(shù)量×適用稅率（二）當(dāng)受托方?jīng)]有同類產(chǎn)品銷售價(jià)格時(shí)，本期代收代繳稅款＝組成計(jì)稅價(jià)格×適用稅率＋受托加工數(shù)量×適用稅率五、本表為A4豎式，所有數(shù)字小數(shù)點(diǎn)后保留兩位。一式二份，一份納稅人留存，一份稅務(wù)機(jī)關(guān)留存。PAGE－PAGE22－A06018卷煙銷售明細(xì)表所屬期：年月日至年月日納稅人名稱（公章）：納稅人識(shí)別號(hào)：填表日期：年月日單位：萬(wàn)支、元、元/條（200支）卷煙牌號(hào)煙支包裝規(guī)格產(chǎn)量銷量消費(fèi)稅計(jì)稅價(jià)格銷售額備注合計(jì)————————A06217各牌號(hào)規(guī)格卷煙消費(fèi)稅計(jì)稅價(jià)格所屬期：年月日至年月日納稅人名稱（公章）：納稅人識(shí)別號(hào)：填表日期：年月日單位：萬(wàn)支、元、元/條（200支）卷煙牌號(hào)煙支包裝規(guī)格銷量消費(fèi)稅計(jì)稅價(jià)格銷售額備注合計(jì)————————一、本表為年報(bào)，作為《煙類應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》的附報(bào)資料，由卷煙消費(fèi)稅納稅人每月辦理消費(fèi)稅納稅申報(bào)時(shí)報(bào)送。同時(shí)報(bào)送本表的EXCEL格式電子文件。二、本表“消費(fèi)稅計(jì)稅價(jià)格”為計(jì)算繳納消費(fèi)稅的卷煙價(jià)格。已核定消費(fèi)稅計(jì)稅價(jià)格的卷煙，實(shí)際銷售價(jià)格高于核定消費(fèi)稅計(jì)稅價(jià)格的，填寫實(shí)際銷售價(jià)格；實(shí)際銷售價(jià)格低于核定消費(fèi)稅計(jì)稅價(jià)格的，填寫核定消費(fèi)稅計(jì)稅價(jià)格；同時(shí)，在備注欄中填寫核定消費(fèi)稅計(jì)稅價(jià)格的文號(hào)。未核定消費(fèi)稅計(jì)稅價(jià)格的，以及出口、委托加工收回后直接銷售的卷煙，填寫實(shí)際銷售價(jià)格。在同一所屬期內(nèi)該欄數(shù)值發(fā)生變化的，應(yīng)分行填寫，并在備注欄中標(biāo)注變動(dòng)日期。三、已核定消費(fèi)稅計(jì)稅價(jià)格但已停產(chǎn)卷煙、新牌號(hào)新規(guī)格卷煙、交易價(jià)格變動(dòng)牌號(hào)卷煙、出口卷煙、委托加工收回后直接銷售卷煙分別在備注欄中注明“停產(chǎn)”、“新牌號(hào)”、“價(jià)格變動(dòng)”、“出口”、“委托加工收回后直接銷售”字樣。新牌號(hào)新規(guī)格卷煙需同時(shí)在備注欄中注明投放市場(chǎng)的月份。委托加工收回后直接銷售卷煙需同時(shí)注明受托加工方企業(yè)名稱。四、本表“銷售額”按照以下公式計(jì)算填寫：銷售額＝銷量×消費(fèi)稅計(jì)稅價(jià)格五、本表為A4橫式，所有數(shù)字小數(shù)點(diǎn)后保留兩位。一式二份，一份納稅人留存，一份稅務(wù)機(jī)關(guān)留存。A06218卷煙消費(fèi)稅納稅申報(bào)表（批發(fā)）稅款所屬期：年月日至年月日納稅人名稱（公章）：納稅人識(shí)別號(hào)：填表日期：年月日單位：卷煙萬(wàn)支、金額單位：元（列至角分）項(xiàng)目應(yīng)稅消費(fèi)品名稱適用稅率銷售數(shù)量銷售額應(yīng)納稅額卷煙5%合計(jì)5%聲明此納稅申報(bào)表是根據(jù)國(guó)家稅收法律的規(guī)定填報(bào)的，我確定它是真實(shí)的、可靠的、完整的。經(jīng)辦人（簽章）：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（簽章）：聯(lián)系電話：期初未繳稅額:本期繳納前期應(yīng)納稅額：本期預(yù)繳稅額：（如果你已委托代理人申報(bào)，請(qǐng)?zhí)顚懀┦跈?quán)聲明為代理一切稅務(wù)事宜，現(xiàn)授權(quán)（地址）為本納稅人的代理申報(bào)人，任何與本申報(bào)表有關(guān)的往來(lái)文件，都可寄予此人。授權(quán)人簽章：本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額：期末未繳稅額:以下由稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫受理人（簽章）：受理日期：年月日受理稅務(wù)機(jī)關(guān)（章）：填表說(shuō)明一、本表僅限批發(fā)卷煙的消費(fèi)稅納稅人使用。二、本表“銷售數(shù)量”為《中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例》、《中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》及其他法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的當(dāng)期應(yīng)申報(bào)繳納消費(fèi)稅的卷煙批發(fā)銷售數(shù)量。三、本表“銷售額”為《中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例》、《中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》及其他法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的當(dāng)期應(yīng)申報(bào)繳納消費(fèi)稅的卷煙批發(fā)銷售收入。四、根據(jù)《中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例》、《中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》及其他法規(guī)、規(guī)章規(guī)定，本表“應(yīng)納稅額”計(jì)算公式如下：應(yīng)納稅額＝銷售額×適用稅率五、本表“期初未繳稅額”填寫本期期初累計(jì)應(yīng)繳未繳的消費(fèi)稅額，多繳為負(fù)數(shù)。其數(shù)值等于上期“期末未繳稅額”。六、本表“本期繳納前期應(yīng)納稅額”填寫本期實(shí)際繳納入庫(kù)的前期消費(fèi)稅額。七、本表“本期預(yù)繳稅額”填寫納稅申報(bào)前已預(yù)先繳納入庫(kù)的本期消費(fèi)稅額。八、本表“本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額”計(jì)算公式如下，多繳為負(fù)數(shù)：本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額＝應(yīng)納稅額（合計(jì)欄金額）－本期預(yù)繳稅額九、本表“期末未繳稅額”計(jì)算公式如下，多繳為負(fù)數(shù)：期末未繳稅額＝期初未繳稅額＋本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額－本期繳納前期應(yīng)納稅額十、本表為A4豎式，所有數(shù)字小數(shù)點(diǎn)后保留兩位。一式二份，一份納稅人留存，一份稅務(wù)機(jī)關(guān)留存。AA06344卷煙批發(fā)企業(yè)月份銷售明細(xì)清單填報(bào)單位：所屬期：年月單位：萬(wàn)支、元、元/條（200支）卷煙條包裝商品條碼卷煙牌號(hào)規(guī)格卷煙類別卷煙類型銷售價(jià)格銷售數(shù)量銷售額備注12345678卷煙批發(fā)企業(yè)月份銷售明細(xì)清單填表說(shuō)明明1.本表由批發(fā)企業(yè)消費(fèi)稅納稅人填報(bào)，作為《卷煙消費(fèi)稅納稅申報(bào)表（批發(fā)）》的附報(bào)資料，于辦理消費(fèi)稅納稅申報(bào)時(shí)一并報(bào)送。2.本表第2欄“卷煙牌號(hào)規(guī)格”名稱為經(jīng)國(guó)家煙草專賣局批準(zhǔn)生產(chǎn)的卷煙牌號(hào)規(guī)格。3.本表第4欄“卷煙類型”為國(guó)產(chǎn)卷煙、進(jìn)口卷煙、罰沒卷煙、其他。4.本表第5欄“銷售價(jià)格”為卷煙批發(fā)企業(yè)向零售單位銷售卷煙的實(shí)際價(jià)格，不含增值稅。計(jì)量單位為“元/條（200支）”，非標(biāo)準(zhǔn)條包裝的卷煙應(yīng)折算成標(biāo)準(zhǔn)條卷煙價(jià)格。5.本表第6欄“銷量數(shù)量”為卷煙批發(fā)企業(yè)向零售單位銷售卷煙的數(shù)量。計(jì)量單位為“萬(wàn)支”。6.本表第7欄“銷售額”為卷煙批發(fā)企業(yè)向零售單位銷售卷煙的實(shí)際銷售額，不含增值稅。計(jì)量單位為“元”。7.本表為A4橫式，同時(shí)報(bào)送電子文件。8.本表所有數(shù)字小數(shù)點(diǎn)后保留兩位。A06633本期減（免）稅額明細(xì)表稅款所屬期：年月日至年月日納稅人名稱（公章）：納稅人識(shí)別號(hào)：填表日期：年月日金額單位：元（列至角分）項(xiàng)目應(yīng)稅消費(fèi)品名稱減（免）性質(zhì)代碼減（免）項(xiàng)目名稱減（免）金額適用稅率（從價(jià)定率）減（免）數(shù)量適用稅率（從量定額）減（免）稅額12345678＝4×5＋6×7合