國(guó)有企業(yè)問(wèn)責(zé)管理制度及實(shí)施細(xì)則草稿

國(guó)有企業(yè)問(wèn)責(zé)管理制度及實(shí)施細(xì)則草稿?一、總則（一）目的為加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)管理，完善國(guó)有企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，規(guī)范國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理行為，強(qiáng)化國(guó)有企業(yè)管理人員責(zé)任意識(shí)，確保國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)安全、實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，制定本問(wèn)責(zé)管理制度及實(shí)施細(xì)則。

（二）適用范圍本制度適用于本企業(yè)總部及所屬各級(jí)全資、控股子企業(yè)（以下統(tǒng)稱企業(yè)）及其管理人員。

（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：?jiǎn)栘?zé)工作必須嚴(yán)格遵循國(guó)家法律法規(guī)、企業(yè)章程及相關(guān)規(guī)章制度，確保問(wèn)責(zé)程序合法、依據(jù)充分。2.實(shí)事求是原則：以事實(shí)為依據(jù)，客觀公正地認(rèn)定責(zé)任，準(zhǔn)確區(qū)分不同情況，恰當(dāng)界定責(zé)任程度，做到不枉不縱。3.權(quán)責(zé)對(duì)等原則：根據(jù)管理人員職責(zé)權(quán)限和履職情況，確定其應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，做到有責(zé)必問(wèn)、問(wèn)責(zé)必嚴(yán)。4.懲教結(jié)合原則：把問(wèn)責(zé)與教育、整改相結(jié)合，促使管理人員增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)，改進(jìn)工作作風(fēng)，提高管理水平。

二、問(wèn)責(zé)事項(xiàng)及情形（一）決策失誤1.在重大決策過(guò)程中，未按照規(guī)定進(jìn)行可行性研究、專家論證、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等程序，導(dǎo)致決策失誤，造成企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)損失或不良社會(huì)影響的。2.決策嚴(yán)重違反法律法規(guī)、企業(yè)章程或相關(guān)政策規(guī)定，給企業(yè)帶來(lái)重大風(fēng)險(xiǎn)或損失的。3.因個(gè)人獨(dú)斷專行、盲目決策，致使企業(yè)決策失誤，造成嚴(yán)重后果的。

（二）經(jīng)營(yíng)管理不善1.企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)連續(xù)大幅下滑，未能完成年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，且無(wú)合理原因的。2.對(duì)企業(yè)重大投資項(xiàng)目管理不善，導(dǎo)致項(xiàng)目失敗、資金損失或未能達(dá)到預(yù)期效益的。3.在企業(yè)財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面存在嚴(yán)重漏洞，導(dǎo)致企業(yè)資金浪費(fèi)、資產(chǎn)流失、風(fēng)險(xiǎn)失控等問(wèn)題的。4.市場(chǎng)營(yíng)銷策略失誤，市場(chǎng)份額大幅下降，企業(yè)盈利能力受到嚴(yán)重影響的。5.未能有效管理企業(yè)供應(yīng)鏈，導(dǎo)致原材料供應(yīng)中斷、產(chǎn)品交付延遲等，給企業(yè)造成重大損失的。

（三）違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律1.違反國(guó)家財(cái)務(wù)制度和稅收法規(guī)，私設(shè)小金庫(kù)、賬外賬，隱匿、截留、挪用、坐支企業(yè)收入或費(fèi)用的。2.授意、指使、強(qiáng)令會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員及其他人員偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿，編制虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告或隱匿、故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的。3.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自變更會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)嚴(yán)重失真的。4.違規(guī)進(jìn)行資金拆借、對(duì)外擔(dān)保、委托理財(cái)?shù)然顒?dòng)，給企業(yè)造成重大損失的。

（四）違反廉潔自律規(guī)定1.利用職務(wù)便利，為本人或他人謀取不正當(dāng)利益，索取、收受供應(yīng)商、客戶或其他利益相關(guān)方財(cái)物或好處的。2.違反規(guī)定在企業(yè)或關(guān)聯(lián)企業(yè)兼職取酬，或從事與本企業(yè)有競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的。3.接受供應(yīng)商、客戶或其他利益相關(guān)方的宴請(qǐng)、旅游、娛樂(lè)等活動(dòng)安排的。4.利用企業(yè)商業(yè)秘密、技術(shù)秘密謀取私利，給企業(yè)造成重大損失的。

（五）違反工作紀(jì)律1.拒不執(zhí)行企業(yè)決策部署或工作安排，影響企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)秩序的。2.工作中敷衍塞責(zé)、推諉扯皮，給企業(yè)工作造成延誤或不良影響的。3.泄露企業(yè)商業(yè)秘密、技術(shù)秘密、國(guó)家機(jī)密等重要信息，給企業(yè)造成損失或不良影響的。4.在企業(yè)內(nèi)部管理中拉幫結(jié)派、搞小團(tuán)體，破壞企業(yè)團(tuán)結(jié)和工作氛圍的。

（六）安全生產(chǎn)事故責(zé)任1.對(duì)安全生產(chǎn)工作重視不夠，未履行安全生產(chǎn)管理職責(zé)，導(dǎo)致發(fā)生一般及以上安全生產(chǎn)事故的。2.安全生產(chǎn)制度不健全、安全措施落實(shí)不到位，引發(fā)安全生產(chǎn)事故的。3.在安全生產(chǎn)事故發(fā)生后，隱瞞不報(bào)、謊報(bào)或遲報(bào)，貽誤事故救援時(shí)機(jī)，造成事故損失擴(kuò)大的。

（七）違反國(guó)有資產(chǎn)管理規(guī)定1.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自處置國(guó)有資產(chǎn)，導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)流失的。2.在國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)交易、資產(chǎn)評(píng)估等過(guò)程中，違反規(guī)定操作，造成國(guó)有資產(chǎn)損失的。3.對(duì)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管不力，導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)被侵占、挪用、閑置等，造成國(guó)有資產(chǎn)損失的。

（八）其他應(yīng)當(dāng)問(wèn)責(zé)的情形1.因工作失誤、失職等原因，給企業(yè)聲譽(yù)造成嚴(yán)重?fù)p害的。2.違反職業(yè)道德和社會(huì)公德，損害企業(yè)形象的。3.對(duì)上級(jí)交辦的重要工作任務(wù)拒不辦理、拖延辦理，造成嚴(yán)重后果的。4.其他違反法律法規(guī)、企業(yè)章程及相關(guān)規(guī)章制度，應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任的情形。

三、問(wèn)責(zé)方式（一）責(zé)令作出書(shū)面檢查適用于情節(jié)較輕、造成影響較小的問(wèn)責(zé)情形。被問(wèn)責(zé)人員應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，就問(wèn)責(zé)事項(xiàng)作出書(shū)面檢查，分析原因，提出整改措施。

（二）通報(bào)批評(píng)對(duì)被問(wèn)責(zé)人員在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，指出其存在的問(wèn)題，督促其改正。通報(bào)批評(píng)可通過(guò)企業(yè)內(nèi)部文件、會(huì)議、公告等形式進(jìn)行。

（三）誡勉談話針對(duì)存在問(wèn)題較為嚴(yán)重，但尚未達(dá)到紀(jì)律處分程度的管理人員，進(jìn)行誡勉談話。談話由企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)或組織人事部門(mén)負(fù)責(zé)實(shí)施，對(duì)被談話人提出嚴(yán)肅批評(píng)，要求其限期整改，并對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤檢查。

（四）停職檢查對(duì)于問(wèn)題嚴(yán)重、影響較大，需要暫時(shí)停止履行職務(wù)進(jìn)行調(diào)查的管理人員，實(shí)施停職檢查。停職檢查期間，停發(fā)被問(wèn)責(zé)人員的工資、獎(jiǎng)金等薪酬待遇，被問(wèn)責(zé)人員不得擅自離職，應(yīng)積極配合調(diào)查工作。

（五）調(diào)整職務(wù)根據(jù)問(wèn)責(zé)情形和責(zé)任程度，對(duì)被問(wèn)責(zé)人員的職務(wù)進(jìn)行調(diào)整。可采取降職、免職、責(zé)令辭職等方式，調(diào)整后的職務(wù)應(yīng)與其責(zé)任和能力相匹配。

（六）解除勞動(dòng)合同對(duì)于嚴(yán)重違反法律法規(guī)、企業(yè)章程及相關(guān)規(guī)章制度，給企業(yè)造成重大損失或惡劣影響的管理人員，依法解除勞動(dòng)合同。

（七）紀(jì)律處分對(duì)于違反黨紀(jì)政紀(jì)的管理人員，按照有關(guān)規(guī)定給予相應(yīng)的黨紀(jì)政紀(jì)處分。紀(jì)律處分包括警告、嚴(yán)重警告、撤銷黨內(nèi)職務(wù)、留黨察看、開(kāi)除黨籍；警告、記過(guò)、記大過(guò)、降級(jí)、撤職、開(kāi)除。

（八）法律追究對(duì)于涉嫌違法犯罪的管理人員，依法移送司法機(jī)關(guān)追究法律責(zé)任。

以上問(wèn)責(zé)方式可單獨(dú)使用，也可合并使用。企業(yè)根據(jù)具體問(wèn)責(zé)情形和嚴(yán)重程度，選擇適當(dāng)?shù)膯?wèn)責(zé)方式。

四、問(wèn)責(zé)程序（一）線索收集1.企業(yè)內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、財(cái)務(wù)、法務(wù)等部門(mén)在日常工作中發(fā)現(xiàn)管理人員存在問(wèn)責(zé)情形的線索，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行收集、整理，并形成書(shū)面材料。2.企業(yè)員工、股東、債權(quán)人、供應(yīng)商、客戶等外部相關(guān)方對(duì)管理人員的違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)，提供有效線索的，相關(guān)部門(mén)應(yīng)予以受理，并進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。3.上級(jí)主管部門(mén)、政府監(jiān)管部門(mén)在檢查、審計(jì)等工作中發(fā)現(xiàn)企業(yè)管理人員存在問(wèn)題線索，交辦企業(yè)進(jìn)行調(diào)查處理的，企業(yè)應(yīng)按照要求進(jìn)行辦理。

（二）初步核實(shí)1.對(duì)于收集到的問(wèn)責(zé)線索，由企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)或牽頭組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行初步核實(shí)。初步核實(shí)應(yīng)制定工作方案，明確核實(shí)內(nèi)容、方法、步驟和人員分工。2.初步核實(shí)過(guò)程中，可通過(guò)查閱文件資料、財(cái)務(wù)賬目、談話詢問(wèn)、實(shí)地走訪等方式，收集相關(guān)證據(jù)，了解事實(shí)真相。核實(shí)人員應(yīng)制作工作記錄，對(duì)相關(guān)證據(jù)進(jìn)行整理、分析和判斷。3.初步核實(shí)結(jié)束后，核實(shí)人員應(yīng)撰寫(xiě)初步核實(shí)情況報(bào)告，對(duì)線索所反映的問(wèn)題進(jìn)行客觀、公正的分析，提出是否存在問(wèn)責(zé)情形及責(zé)任程度的初步意見(jiàn)。

（三）立案審查1.經(jīng)初步核實(shí)，認(rèn)為存在問(wèn)責(zé)情形且需要進(jìn)一步調(diào)查的，由企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)報(bào)經(jīng)企業(yè)黨委（黨組）或主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后立案審查。2.立案審查應(yīng)成立專門(mén)的調(diào)查組，制定詳細(xì)的調(diào)查方案。調(diào)查組應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和方法進(jìn)行調(diào)查，全面、深入地收集證據(jù)，確保調(diào)查結(jié)果真實(shí)、可靠。3.調(diào)查過(guò)程中，應(yīng)保障被調(diào)查人員的合法權(quán)益，允許其陳述和申辯。被調(diào)查人員應(yīng)如實(shí)提供相關(guān)情況和證據(jù)，不得隱瞞、歪曲事實(shí)。

（四）責(zé)任認(rèn)定1.調(diào)查組根據(jù)調(diào)查結(jié)果，對(duì)問(wèn)責(zé)事項(xiàng)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。責(zé)任認(rèn)定應(yīng)依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、企業(yè)章程及規(guī)章制度，結(jié)合管理人員的職責(zé)分工、履職情況、主觀過(guò)錯(cuò)等因素，準(zhǔn)確區(qū)分直接責(zé)任、主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。2.責(zé)任認(rèn)定報(bào)告應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明問(wèn)責(zé)事項(xiàng)的事實(shí)經(jīng)過(guò)、證據(jù)情況、責(zé)任認(rèn)定依據(jù)和結(jié)果，并提出問(wèn)責(zé)建議。責(zé)任認(rèn)定報(bào)告應(yīng)經(jīng)調(diào)查組全體成員簽字確認(rèn)。3.企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)或組織人事部門(mén)對(duì)責(zé)任認(rèn)定報(bào)告進(jìn)行審核，審核通過(guò)后報(bào)企業(yè)黨委（黨組）或主要負(fù)責(zé)人審批。

（五）問(wèn)責(zé)決定1.企業(yè)黨委（黨組）或主要負(fù)責(zé)人根據(jù)審批后的責(zé)任認(rèn)定報(bào)告，作出問(wèn)責(zé)決定。問(wèn)責(zé)決定應(yīng)以書(shū)面形式作出，明確問(wèn)責(zé)對(duì)象、問(wèn)責(zé)方式、問(wèn)責(zé)依據(jù)和生效時(shí)間等內(nèi)容。2.問(wèn)責(zé)決定應(yīng)及時(shí)送達(dá)被問(wèn)責(zé)人員，并在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行通報(bào)。被問(wèn)責(zé)人員對(duì)問(wèn)責(zé)決定不服的，可在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提出申訴。

（六）申訴處理1.被問(wèn)責(zé)人員對(duì)問(wèn)責(zé)決定不服的，可自收到問(wèn)責(zé)決定之日起[X]個(gè)工作日內(nèi)，向作出問(wèn)責(zé)決定的企業(yè)黨委（黨組）或上一級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)提出書(shū)面申訴。2.受理申訴的部門(mén)應(yīng)在收到申訴材料之日起[X]個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)申訴事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查。復(fù)查可采取調(diào)閱原調(diào)查材料、聽(tīng)取被問(wèn)責(zé)人員陳述和申辯、核實(shí)相關(guān)證據(jù)等方式進(jìn)行。3.復(fù)查結(jié)束后，受理申訴的部門(mén)應(yīng)撰寫(xiě)復(fù)查報(bào)告，提出復(fù)查意見(jiàn)。復(fù)查意見(jiàn)經(jīng)審核后報(bào)企業(yè)黨委（黨組）或上一級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)批準(zhǔn)。4.經(jīng)復(fù)查，認(rèn)為原問(wèn)責(zé)決定正確的，維持原決定；認(rèn)為原問(wèn)責(zé)決定錯(cuò)誤或不當(dāng)?shù)?，?yīng)及時(shí)糾正，并重新作出問(wèn)責(zé)決定。申訴處理結(jié)果應(yīng)及時(shí)告知被問(wèn)責(zé)人員。

五、問(wèn)責(zé)結(jié)果運(yùn)用（一）與薪酬掛鉤1.受到責(zé)令作出書(shū)面檢查、通報(bào)批評(píng)、誡勉談話問(wèn)責(zé)的管理人員，扣減當(dāng)年績(jī)效獎(jiǎng)金的[X]%[X]%。2.受到停職檢查、調(diào)整職務(wù)問(wèn)責(zé)的管理人員，停發(fā)或減發(fā)當(dāng)年薪酬，減發(fā)比例根據(jù)問(wèn)責(zé)情形和影響程度確定。3.受到解除勞動(dòng)合同、紀(jì)律處分問(wèn)責(zé)的管理人員，取消當(dāng)年績(jī)效獎(jiǎng)金，并按照相關(guān)規(guī)定降低薪酬待遇。

（二）與職務(wù)晉升掛鉤1.在問(wèn)責(zé)影響期內(nèi)（一般為[X]年），受到問(wèn)責(zé)的管理人員不得晉升職務(wù)、級(jí)別和工資檔次。2.對(duì)于因嚴(yán)重失職、瀆職等原因受到問(wèn)責(zé)的管理人員，在較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)不得擔(dān)任企業(yè)重要職務(wù)。

（三）與評(píng)先評(píng)優(yōu)掛鉤受到問(wèn)責(zé)的管理人員，在問(wèn)責(zé)影響期內(nèi)不得參加企業(yè)內(nèi)部的各類評(píng)先評(píng)優(yōu)活動(dòng)。

（四）作為業(yè)績(jī)考核依據(jù)將管理人員的問(wèn)責(zé)