財(cái)務(wù)管理制度及報(bào)銷流程

財(cái)務(wù)管理制度及報(bào)銷流程?一、總則1.目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，合理控制費(fèi)用支出，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)管理制度及報(bào)銷流程。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工。

二、財(cái)務(wù)審批權(quán)限1.審批原則（1）嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)、公司財(cái)務(wù)制度及相關(guān)審批流程。（2）堅(jiān)持"一支筆"審批原則，確保審批流程的統(tǒng)一和規(guī)范。（3）審批人應(yīng)在其職責(zé)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得越權(quán)審批。2.審批層級(jí)（1）日常費(fèi)用報(bào)銷金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批。金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。金額在[X]元以上的，由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。（2）專項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批。金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。金額在[X]元以上的，由公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。（3）重大資金支出金額在[X]元以上的重大資金支出，須經(jīng)公司董事會(huì)審議通過。

三、費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1.差旅費(fèi)（1）交通費(fèi)用員工因公務(wù)出差，乘坐飛機(jī)、火車、輪船等交通工具的，應(yīng)根據(jù)職級(jí)和實(shí)際需要選擇合適的艙位或座位等級(jí)，并按照以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：總經(jīng)理及以上職級(jí)：可乘坐頭等艙、一等座、商務(wù)艙。副總經(jīng)理職級(jí)：可乘坐公務(wù)艙、二等座。其他員工：經(jīng)濟(jì)艙、二等座。乘坐飛機(jī)時(shí)，因特殊情況需乘坐頭等艙、公務(wù)艙的，須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。乘坐火車時(shí)，夜間（20:00次日7:00）連續(xù)乘車超過6小時(shí)的，可乘坐軟臥。市內(nèi)交通費(fèi)用：根據(jù)出差實(shí)際情況，憑有效票據(jù)報(bào)銷。乘坐出租車的，需注明事由。（2）住宿費(fèi)用員工出差期間的住宿費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)如下：一線城市：[X]元/天。二線城市：[X]元/天。三線及以下城市：[X]元/天。同性兩人一起出差的，應(yīng)合住標(biāo)準(zhǔn)間，如需單獨(dú)住宿的，須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（3）餐飲補(bǔ)貼出差期間的餐飲補(bǔ)貼按照以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：一線城市：[X]元/天。二線城市：[X]元/天。三線及以下城市：[X]元/天。餐飲補(bǔ)貼包含在出差補(bǔ)貼中，不再另行報(bào)銷餐飲發(fā)票。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)（1）業(yè)務(wù)招待應(yīng)嚴(yán)格遵循必要性、合理性原則，嚴(yán)禁鋪張浪費(fèi)。（2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)招待對(duì)象和業(yè)務(wù)性質(zhì)確定，單次招待費(fèi)用在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批；單次招待費(fèi)用在[X]元至[X]元之間的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；單次招待費(fèi)用在[X]元以上的，由總經(jīng)理審批。（3）招待費(fèi)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)注明招待對(duì)象、事由、人數(shù)等信息，并附上消費(fèi)清單。3.辦公用品及設(shè)備購置（1）辦公用品由行政部門統(tǒng)一采購和管理，各部門根據(jù)實(shí)際需要填寫辦公用品申購單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，交行政部門采購。（2）辦公設(shè)備的購置應(yīng)提前編制預(yù)算，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，由行政部門負(fù)責(zé)采購。（3）辦公用品及設(shè)備購置費(fèi)用的報(bào)銷，需提供正規(guī)發(fā)票、購物清單及驗(yàn)收單等憑證。4.通訊費(fèi)（1）公司為員工提供通訊補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)如下：總經(jīng)理及以上職級(jí)：[X]元/月。副總經(jīng)理職級(jí)：[X]元/月。部門負(fù)責(zé)人：[X]元/月。其他員工：[X]元/月。（2）員工憑通訊費(fèi)發(fā)票在補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷，超出部分自理。

四、報(bào)銷流程1.費(fèi)用報(bào)銷流程（1）填寫報(bào)銷單員工應(yīng)根據(jù)費(fèi)用發(fā)生情況，如實(shí)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用明細(xì)、金額、事由等信息，并附上相關(guān)票據(jù)。（2）部門負(fù)責(zé)人審核部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性、必要性進(jìn)行審核，簽署審核意見。（3）分管領(lǐng)導(dǎo)審批按照審批權(quán)限，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行審批，簽署審批意見。（4）財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷單及相關(guān)票據(jù)進(jìn)行審核，檢查票據(jù)的真實(shí)性、合法性、完整性，以及報(bào)銷金額是否符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。審核無誤后，在報(bào)銷單上簽字。（5）總經(jīng)理審批（如有需要）對(duì)于超過分管領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限的報(bào)銷事項(xiàng)，報(bào)總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理簽署審批意見。（6）報(bào)銷付款經(jīng)各級(jí)審批通過后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)報(bào)銷金額，通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式將款項(xiàng)支付給報(bào)銷人。2.借款流程（1）填寫借款單員工因公務(wù)需要借款的，應(yīng)填寫借款單，注明借款金額、事由、預(yù)計(jì)還款日期等信息。（2）部門負(fù)責(zé)人審核部門負(fù)責(zé)人對(duì)借款事項(xiàng)進(jìn)行審核，簽署審核意見。（3）分管領(lǐng)導(dǎo)審批按照審批權(quán)限，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)借款事項(xiàng)進(jìn)行審批，簽署審批意見。（4）總經(jīng)理審批（如有需要）對(duì)于超過分管領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限的借款事項(xiàng)，報(bào)總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理簽署審批意見。（5）借款支付經(jīng)各級(jí)審批通過后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)借款金額，通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式將款項(xiàng)支付給借款人。（6）還款借款人應(yīng)在預(yù)計(jì)還款日期前歸還借款，如需延期還款的，須提前向財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)，并經(jīng)原審批領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。還款時(shí)，填寫還款單，注明借款金額、還款金額等信息，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后辦理還款手續(xù)。

五、票據(jù)要求1.所有報(bào)銷票據(jù)必須是合法、有效的發(fā)票或財(cái)政監(jiān)制的收據(jù)。發(fā)票應(yīng)具備發(fā)票聯(lián)、發(fā)票專用章、開票日期、購買方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額等要素，且發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與報(bào)銷事項(xiàng)相符。2.票據(jù)應(yīng)粘貼整齊，使用膠水或膠棒粘貼在報(bào)銷單背面，不得使用訂書釘、回形針等。3.對(duì)于自制的原始憑證，如差旅費(fèi)報(bào)銷單、辦公用品清單等，應(yīng)內(nèi)容完整、字跡清晰，并由相關(guān)人員簽字確認(rèn)。

六、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)務(wù)管理中存在的問題。2.公司審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)制度的有效執(zhí)行。3.對(duì)于違反財(cái)務(wù)管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括批評(píng)教育、責(zé)令改正、扣減績效獎(jiǎng)金等；對(duì)于構(gòu)成犯罪的，將