問(wèn)題賬款報(bào)告-做賬實(shí)操

,問(wèn)題賬款報(bào)告,,,,

,,,,,日期：2025-3-7

,基本資料欄,客戶名稱,,辦公電話,

,,公司地址,,移動(dòng)電話,

,,負(fù)責(zé)人,,聯(lián)系人,

,,開(kāi)始往來(lái)時(shí)間,,交易項(xiàng)目,

,,平均每月交易額,"￥16,580.00",授信額度,"￥5,000.00"

,,問(wèn)題賬金額,"￥65,000.00",,

,問(wèn)題賬形成原因,,,,

,處理意見(jiàn),,,,

,附件明細(xì),應(yīng)收賬款明細(xì)表、客戶信譽(yù)度分析表,,,

,應(yīng)收賬款管理辦法（2025年綜合版）,,,,

,,,,,,

,結(jié)合企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范及行業(yè)實(shí)踐，應(yīng)收賬款管理需覆蓋全流程風(fēng)險(xiǎn)控制與效率優(yōu)化，具體框架如下：,,,,

,,,,,,

,一、?組織架構(gòu)與職責(zé)分工??,,,,

,?財(cái)務(wù)部?：,,,,

,核算應(yīng)收賬款并定期提供賬齡分析表，支持催收決策；,,,,

,負(fù)責(zé)對(duì)賬函、詢證函的發(fā)放與歸檔，確保債權(quán)證據(jù)完整?。,,,,

,?銷售/項(xiàng)目部?：,,,,

,建立客戶信用檔案，動(dòng)態(tài)更新經(jīng)營(yíng)信息；,,,,

,主導(dǎo)賬款催收，反饋逾期風(fēng)險(xiǎn)至法務(wù)部門(mén)?。,,,,

,?法務(wù)部?：,,,,

,審核合同條款合法性，通過(guò)法律途徑處理呆賬；,,,,

,提供訴訟證據(jù)支持，跟進(jìn)判決執(zhí)行?。,,,,

,二、?事前管理：信用評(píng)估與政策制定?,,,,

,?客戶信用分級(jí)?：,,,,

,收集客戶資質(zhì)、財(cái)務(wù)狀況、歷史交易記錄，評(píng)定信用等級(jí)并建檔?；,,,,

,高風(fēng)險(xiǎn)客戶需提高預(yù)付款比例或縮短賬期?。,,,,

,?信用政策設(shè)計(jì)?：,,,,

,設(shè)定差異化信用標(biāo)準(zhǔn)（如：A級(jí)客戶賬期60天，B級(jí)客戶30天）；,,,,

,附加現(xiàn)金折扣政策（例：10天內(nèi)付款享2%折扣）以加速回款?。,,,,

,?合同規(guī)范?：,,,,

,明確付款條件、違約責(zé)任及爭(zhēng)議解決條款；,,,,

,保留貨物簽收單、驗(yàn)收證明等關(guān)鍵履約證據(jù)?。,,,,

,三、?事中管理：動(dòng)態(tài)監(jiān)控與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警?,,,,

,?臺(tái)賬與賬齡分析?：,,,,

,按客戶/項(xiàng)目建立臺(tái)賬，記錄應(yīng)收賬款金額、賬齡及變動(dòng)情況；,,,,

,每月生成賬齡分析表，重點(diǎn)標(biāo)注超信用期30天以上款項(xiàng)?。,,,,

,?定期對(duì)賬機(jī)制?：,,,,

,財(cái)務(wù)部每季度發(fā)送對(duì)賬單，客戶簽章確認(rèn)債權(quán)債務(wù)關(guān)系；,,,,

,差異項(xiàng)需在10個(gè)工作日內(nèi)查明原因并調(diào)整?。,,,,

,?周轉(zhuǎn)率監(jiān)控?：,,,,

,計(jì)算應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)（公式：360天÷（營(yíng)業(yè)收入÷應(yīng)收賬款平均余額））；,,,,

,周轉(zhuǎn)天數(shù)超過(guò)行業(yè)均值20%時(shí)啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)排查?。,,,,

,四、?事后管理：催收與壞賬處理?,,,,

,?分級(jí)催收策略?：,,,,

,逾期30天內(nèi)：銷售員電話/郵件提醒；,,,,

,逾期60天：法務(wù)部發(fā)律師函，暫停后續(xù)供貨；,,,,

,逾期90天：提起訴訟或仲裁?。,,,,

,?壞賬計(jì)提與核銷?：,,,,

,按賬齡計(jì)提壞賬準(zhǔn)備（例：1年內(nèi)3%，1-2年10%，2年以上50%）；,,,,

,核銷需提供催收記錄、客戶破產(chǎn)證明等材料，經(jīng)董事會(huì)審批?。,,,,

,?應(yīng)收賬款融資?：,,,,

,通過(guò)保理、資產(chǎn)證券化等方式盤(pán)活資金，降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)?。,,,,

,五、?考核與改進(jìn)機(jī)制?,,,,

,?KPI設(shè)置?：,,,,

,銷售團(tuán)隊(duì)回款率與績(jī)效掛鉤（例：回款率≥95%可獲獎(jiǎng)金）；,,,,

,逾期賬款追回率納入法務(wù)部考核?。,,,,

,?定期復(fù)盤(pán)?：,,,,

,每季度分析壞賬成因（如客戶倒閉、合同漏洞），優(yōu)化信用政策；,,,,

,更新客戶信用檔案，淘汰連續(xù)兩年逾期的合作方?。,,,,

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,?注?：,,,,

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