問題賬款報告-做賬實操

,問題賬款報告,,,,

,,,,,日期：2025-3-7

,基本資料欄,客戶名稱,,辦公電話,

,,公司地址,,移動電話,

,,負責(zé)人,,聯(lián)系人,

,,開始往來時間,,交易項目,

,,平均每月交易額,"￥16,580.00",授信額度,"￥5,000.00"

,,問題賬金額,"￥65,000.00",,

,問題賬形成原因,,,,

,處理意見,,,,

,附件明細,應(yīng)收賬款明細表、客戶信譽度分析表,,,

,應(yīng)收賬款管理辦法（2025年綜合版）,,,,

,,,,,,

,結(jié)合企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范及行業(yè)實踐，應(yīng)收賬款管理需覆蓋全流程風(fēng)險控制與效率優(yōu)化，具體框架如下：,,,,

,,,,,,

,一、?組織架構(gòu)與職責(zé)分工??,,,,

,?財務(wù)部?：,,,,

,核算應(yīng)收賬款并定期提供賬齡分析表，支持催收決策；,,,,

,負責(zé)對賬函、詢證函的發(fā)放與歸檔，確保債權(quán)證據(jù)完整?。,,,,

,?銷售/項目部?：,,,,

,建立客戶信用檔案，動態(tài)更新經(jīng)營信息；,,,,

,主導(dǎo)賬款催收，反饋逾期風(fēng)險至法務(wù)部門?。,,,,

,?法務(wù)部?：,,,,

,審核合同條款合法性，通過法律途徑處理呆賬；,,,,

,提供訴訟證據(jù)支持，跟進判決執(zhí)行?。,,,,

,二、?事前管理：信用評估與政策制定?,,,,

,?客戶信用分級?：,,,,

,收集客戶資質(zhì)、財務(wù)狀況、歷史交易記錄，評定信用等級并建檔?；,,,,

,高風(fēng)險客戶需提高預(yù)付款比例或縮短賬期?。,,,,

,?信用政策設(shè)計?：,,,,

,設(shè)定差異化信用標準（如：A級客戶賬期60天，B級客戶30天）；,,,,

,附加現(xiàn)金折扣政策（例：10天內(nèi)付款享2%折扣）以加速回款?。,,,,

,?合同規(guī)范?：,,,,

,明確付款條件、違約責(zé)任及爭議解決條款；,,,,

,保留貨物簽收單、驗收證明等關(guān)鍵履約證據(jù)?。,,,,

,三、?事中管理：動態(tài)監(jiān)控與風(fēng)險預(yù)警?,,,,

,?臺賬與賬齡分析?：,,,,

,按客戶/項目建立臺賬，記錄應(yīng)收賬款金額、賬齡及變動情況；,,,,

,每月生成賬齡分析表，重點標注超信用期30天以上款項?。,,,,

,?定期對賬機制?：,,,,

,財務(wù)部每季度發(fā)送對賬單，客戶簽章確認債權(quán)債務(wù)關(guān)系；,,,,

,差異項需在10個工作日內(nèi)查明原因并調(diào)整?。,,,,

,?周轉(zhuǎn)率監(jiān)控?：,,,,

,計算應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)（公式：360天÷（營業(yè)收入÷應(yīng)收賬款平均余額））；,,,,

,周轉(zhuǎn)天數(shù)超過行業(yè)均值20%時啟動風(fēng)險排查?。,,,,

,四、?事后管理：催收與壞賬處理?,,,,

,?分級催收策略?：,,,,

,逾期30天內(nèi)：銷售員電話/郵件提醒；,,,,

,逾期60天：法務(wù)部發(fā)律師函，暫停后續(xù)供貨；,,,,

,逾期90天：提起訴訟或仲裁?。,,,,

,?壞賬計提與核銷?：,,,,

,按賬齡計提壞賬準備（例：1年內(nèi)3%，1-2年10%，2年以上50%）；,,,,

,核銷需提供催收記錄、客戶破產(chǎn)證明等材料，經(jīng)董事會審批?。,,,,

,?應(yīng)收賬款融資?：,,,,

,通過保理、資產(chǎn)證券化等方式盤活資金，降低流動性風(fēng)險?。,,,,

,五、?考核與改進機制?,,,,

,?KPI設(shè)置?：,,,,

,銷售團隊回款率與績效掛鉤（例：回款率≥95%可獲獎金）；,,,,

,逾期賬款追回率納入法務(wù)部考核?。,,,,

,?定期復(fù)盤?：,,,,

,每季度分析壞賬成因（如客戶倒閉、合同漏洞），優(yōu)化信用政策；,,,,

,更新客戶信用檔案，淘汰連續(xù)兩年逾期的合作方?。,,,,

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,?注?：,,,,

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