工地財(cái)務(wù)制度

工地財(cái)務(wù)制度?1.目的為了加強(qiáng)工地財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保工程建設(shè)資金的安全、合理使用，提高資金使用效益，保障工程順利進(jìn)行，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于本工地范圍內(nèi)的所有財(cái)務(wù)活動(dòng)，包括工程建設(shè)資金的籌集、使用、核算、監(jiān)督等。3.基本原則嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。堅(jiān)持勤儉辦工程的方針，合理控制工程成本，提高資金使用效益。實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、歸口負(fù)責(zé)的財(cái)務(wù)管理體制。財(cái)務(wù)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和配比原則，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映工程財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置設(shè)立工地財(cái)務(wù)室，配備專業(yè)財(cái)務(wù)人員，負(fù)責(zé)工地的財(cái)務(wù)管理工作。2.財(cái)務(wù)人員職責(zé)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)工地的財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)務(wù)計(jì)劃，并組織實(shí)施。審核重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)，監(jiān)督財(cái)務(wù)收支，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。參與工程建設(shè)項(xiàng)目的決策，提供財(cái)務(wù)方面的意見和建議。組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)。協(xié)調(diào)與其他部門的關(guān)系，保障財(cái)務(wù)管理工作的順利進(jìn)行。會(huì)計(jì)職責(zé)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。負(fù)責(zé)工地財(cái)務(wù)收支的核算和管理，審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性。定期核對(duì)賬目，保證賬賬相符、賬實(shí)相符，及時(shí)清理往來款項(xiàng)。負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人做好財(cái)務(wù)管理的其他工作。出納職責(zé)負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券和有關(guān)印章、空白支票等，確保資金安全。負(fù)責(zé)工資、獎(jiǎng)金等款項(xiàng)的發(fā)放工作。協(xié)助會(huì)計(jì)做好財(cái)務(wù)核算的其他工作。三、資金籌集與管理1.資金籌集根據(jù)工程建設(shè)需要，合理籌集建設(shè)資金，確保工程資金及時(shí)足額到位。建設(shè)資金來源包括業(yè)主撥付的工程款、銀行貸款、其他融資渠道等。積極與業(yè)主溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)辦理工程款的撥付手續(xù)，確保工程款按時(shí)到賬。如需申請(qǐng)銀行貸款，應(yīng)按照銀行要求提供相關(guān)資料，辦理貸款手續(xù)，確保貸款資金及時(shí)到位。2.資金管理建立健全資金管理制度，加強(qiáng)資金的預(yù)算管理、收支管理和風(fēng)險(xiǎn)管理。編制年度資金預(yù)算，合理安排資金使用，確保工程建設(shè)資金的合理需求。嚴(yán)格執(zhí)行資金收支審批制度，所有資金收支必須經(jīng)過規(guī)定的審批程序。加強(qiáng)資金的風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)可能出現(xiàn)的資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)和評(píng)估，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金管理中存在的問題。四、成本費(fèi)用管理1.成本費(fèi)用核算原則遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和配比原則，正確核算工程成本和費(fèi)用。工程成本包括直接成本和間接成本。直接成本是指與工程施工直接相關(guān)的成本，如人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)等；間接成本是指為組織和管理工程施工而發(fā)生的成本，如管理人員工資、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等。費(fèi)用是指企業(yè)在日?；顒?dòng)中發(fā)生的、會(huì)導(dǎo)致所有者權(quán)益減少的、與向所有者分配利潤(rùn)無關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的總流出。2.成本費(fèi)用控制措施制定成本費(fèi)用控制目標(biāo)，將成本費(fèi)用控制目標(biāo)分解到各部門和各施工班組，明確責(zé)任人和考核指標(biāo)。加強(qiáng)成本費(fèi)用的預(yù)算管理，定期對(duì)成本費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和考核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正成本費(fèi)用偏差。嚴(yán)格控制工程成本支出，優(yōu)化施工組織設(shè)計(jì)，合理安排施工進(jìn)度，降低工程成本。加強(qiáng)對(duì)材料費(fèi)、人工費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)等主要成本項(xiàng)目的管理，嚴(yán)格控制成本支出。嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，加強(qiáng)對(duì)辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等費(fèi)用的管理，嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷制度。3.成本費(fèi)用核算方法采用項(xiàng)目法進(jìn)行成本核算，以每個(gè)工程項(xiàng)目為核算對(duì)象，歸集和分配工程成本和費(fèi)用。成本核算應(yīng)按照規(guī)定的成本項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算，確保成本核算的準(zhǔn)確性和完整性。定期編制成本報(bào)表，反映工程成本的發(fā)生情況和成本控制情況，為成本分析和決策提供依據(jù)。五、固定資產(chǎn)與物資管理1.固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，并在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。建立固定資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、登記、入賬、折舊、處置等環(huán)節(jié)的管理。固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，購置前應(yīng)進(jìn)行可行性研究和論證，確保購置的固定資產(chǎn)符合工程建設(shè)需要。固定資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，應(yīng)及時(shí)辦理入賬手續(xù)，登記固定資產(chǎn)卡片，建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬。按照規(guī)定的折舊方法計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，折舊費(fèi)用計(jì)入工程成本或當(dāng)期損益。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。對(duì)盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，處置收入應(yīng)及時(shí)入賬，處置凈損益計(jì)入當(dāng)期損益。2.物資管理物資是指工程建設(shè)所需的各種材料、設(shè)備、構(gòu)配件等。建立物資管理制度，加強(qiáng)物資的采購、驗(yàn)收、保管、發(fā)放、核算等環(huán)節(jié)的管理。物資采購應(yīng)按照規(guī)定的采購程序進(jìn)行，采購前應(yīng)進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研和詢價(jià)，選擇質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的物資供應(yīng)商。物資驗(yàn)收合格后，應(yīng)及時(shí)辦理入庫手續(xù)，登記物資臺(tái)賬，建立物資卡片。物資保管應(yīng)做到分類存放、標(biāo)識(shí)清晰、安全完好，定期對(duì)物資進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保物資賬實(shí)相符。物資發(fā)放應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，嚴(yán)格執(zhí)行限額領(lǐng)料制度，確保物資的合理使用。定期對(duì)物資成本進(jìn)行核算，反映物資的采購成本、庫存成本和消耗成本，為成本分析和決策提供依據(jù)。六、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度1.報(bào)銷原則嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保報(bào)銷事項(xiàng)合法合規(guī)。報(bào)銷憑證必須真實(shí)、合法、有效，內(nèi)容完整，手續(xù)齊全。報(bào)銷審批必須嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，不得越級(jí)審批。報(bào)銷費(fèi)用應(yīng)符合成本費(fèi)用控制要求，不得超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。2.報(bào)銷流程經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單：經(jīng)辦人應(yīng)按照規(guī)定的格式填寫報(bào)銷單，注明報(bào)銷事項(xiàng)、金額、附件張數(shù)等，并簽字確認(rèn)。部門負(fù)責(zé)人審核：部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，并簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核，對(duì)報(bào)銷金額的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，并簽字確認(rèn)。領(lǐng)導(dǎo)審批：按照規(guī)定的審批權(quán)限，由相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行審批，并簽字確認(rèn)。報(bào)銷付款：經(jīng)審核、審批無誤后，出納人員按照規(guī)定辦理報(bào)銷付款手續(xù)。3.報(bào)銷憑證要求發(fā)票：發(fā)票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫完整，包括發(fā)票號(hào)碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額等，并加蓋發(fā)票專用章。收據(jù)：收據(jù)必須是由財(cái)政部門統(tǒng)一印制的正規(guī)收據(jù)，收據(jù)內(nèi)容應(yīng)填寫完整，包括收據(jù)號(hào)碼、開票日期、交款單位、收款項(xiàng)目、金額等，并加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章。其他憑證：除發(fā)票和收據(jù)外，其他報(bào)銷憑證必須是合法有效的憑證，如車票、機(jī)票、住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票等。報(bào)銷憑證粘貼：報(bào)銷憑證應(yīng)按照規(guī)定的格式粘貼在報(bào)銷單后面，粘貼應(yīng)整齊、牢固，便于審核和查閱。七、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度1.內(nèi)部控制目標(biāo)保證財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。保證財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，提高財(cái)務(wù)透明度。保證資產(chǎn)安全，防止資產(chǎn)流失。提高資金使用效益，促進(jìn)工程建設(shè)順利進(jìn)行。2.內(nèi)部控制原則合法性原則：內(nèi)部控制制度應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度的要求。全面性原則：內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋財(cái)務(wù)活動(dòng)的全過程，包括資金籌集、使用、核算、監(jiān)督等各個(gè)環(huán)節(jié)。制衡性原則：內(nèi)部控制制度應(yīng)建立健全崗位責(zé)任制，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制制度應(yīng)根據(jù)工程建設(shè)的實(shí)際情況和管理要求，不斷完善和優(yōu)化。成本效益原則：內(nèi)部控制制度應(yīng)在保證控制效果的前提下，合理控制控制成本，提高控制效率。3.內(nèi)部控制措施不相容職務(wù)分離控制：合理設(shè)置財(cái)務(wù)崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容職務(wù)相互分離、相互制約。不相容職務(wù)包括授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管、稽核檢查等。授權(quán)審批控制：建立健全授權(quán)審批制度，明確授權(quán)審批的范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任，確保所有財(cái)務(wù)活動(dòng)都經(jīng)過規(guī)定的授權(quán)審批。會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制：按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，建立健全會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等會(huì)計(jì)檔案管理制度，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制：加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)的實(shí)物管理，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。建立健全資產(chǎn)安全防范制度，采取必要的安全防護(hù)措施，防止資產(chǎn)被盜、毀損、丟失等。預(yù)算控制：加強(qiáng)預(yù)算管理，編制年度預(yù)算，將預(yù)算指標(biāo)分解到各部門和各施工班組，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和考核，確保預(yù)算的嚴(yán)格執(zhí)行。運(yùn)營(yíng)分析控制：定期對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決財(cái)務(wù)活動(dòng)中存在的問題。通過財(cái)務(wù)分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息和決策支持?？?jī)效考評(píng)控制：建立健全績(jī)效考評(píng)制度，對(duì)財(cái)務(wù)人員的工作業(yè)績(jī)進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，激勵(lì)財(cái)務(wù)人員提高工作效率和工作質(zhì)量。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督和檢查。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)收支、成本費(fèi)用、資產(chǎn)管理等情況進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)工地財(cái)務(wù)狀況進(jìn)