預(yù)結(jié)算規(guī)章制度

預(yù)結(jié)算規(guī)章制度?1.目的本規(guī)章制度旨在規(guī)范公司預(yù)結(jié)算工作流程，確保預(yù)結(jié)算工作的準確性、及時性和規(guī)范性，合理控制成本，提高公司經(jīng)濟效益。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有涉及工程預(yù)結(jié)算、項目成本核算及相關(guān)費用結(jié)算的部門和項目。二、預(yù)結(jié)算工作流程（一）項目預(yù)算編制1.項目啟動階段項目負責人在項目啟動后，應(yīng)及時組織相關(guān)人員熟悉項目資料，包括項目招標文件、設(shè)計圖紙、技術(shù)規(guī)范等。根據(jù)項目特點和要求，確定預(yù)算編制的方法和依據(jù)，收集相關(guān)定額、價格信息等基礎(chǔ)資料。2.工程量計算預(yù)算人員依據(jù)施工圖紙，按照相關(guān)工程量計算規(guī)則，對各分項工程的工程量進行詳細計算。計算過程中要認真核對圖紙尺寸，確保工程量的準確性。對于圖紙中不明確或有疑問的地方，及時與設(shè)計單位或項目負責人溝通確認。3.套價與組價根據(jù)工程量計算結(jié)果，選取合適的定額子目進行套價。按照市場價格信息或公司內(nèi)部價格體系，對材料、設(shè)備、人工等費用進行組價。注意材料價格的時效性和準確性，對于特殊材料或價格波動較大的材料，要進行市場調(diào)研或參考近期類似項目的價格。4.費用計算與匯總依據(jù)相關(guān)規(guī)定計算各項費用，如措施費、管理費、利潤、規(guī)費、稅金等。將各分項工程的費用進行匯總，形成項目預(yù)算書初稿。5.預(yù)算審核與審批預(yù)算初稿完成后，由項目負責人組織相關(guān)人員進行審核。審核內(nèi)容包括工程量計算的準確性、定額套用的合理性、費用計取的合規(guī)性等。審核無誤后，提交公司主管領(lǐng)導審批。審批通過后的預(yù)算書作為項目成本控制和結(jié)算的依據(jù)。（二）工程變更預(yù)算調(diào)整1.變更提出在工程實施過程中，因設(shè)計變更、現(xiàn)場條件變化等原因?qū)е鹿こ虄?nèi)容發(fā)生變更時，由項目負責人或相關(guān)部門提出工程變更申請。變更申請應(yīng)詳細說明變更的原因、內(nèi)容、對工程造價的影響等。2.變更評估收到變更申請后，預(yù)算人員對變更內(nèi)容進行評估。包括分析變更對工程量、材料設(shè)備、施工工藝等方面的影響，初步估算變更費用。與項目負責人、技術(shù)人員等共同協(xié)商確定變更方案，確保變更方案的合理性和經(jīng)濟性。3.變更預(yù)算編制根據(jù)變更評估結(jié)果，預(yù)算人員編制變更預(yù)算。編制方法與項目預(yù)算編制相同，要準確計算變更部分的工程量、套價及費用匯總。變更預(yù)算編制完成后，提交項目負責人審核。4.變更預(yù)算審批項目負責人審核通過后，將變更預(yù)算提交公司主管領(lǐng)導審批。審批通過后的變更預(yù)算作為工程結(jié)算的補充依據(jù)。（三）工程結(jié)算編制1.工程竣工階段工程竣工后，項目負責人應(yīng)及時整理工程竣工資料，包括竣工圖紙、工程變更記錄、施工簽證、材料設(shè)備采購清單等。將整理好的竣工資料提交給預(yù)算人員，作為工程結(jié)算編制的依據(jù)。2.結(jié)算資料審核預(yù)算人員對竣工資料進行審核，確保資料的完整性、真實性和有效性。對于不符合要求的資料，及時與項目負責人溝通補充完善。3.工程量核對預(yù)算人員依據(jù)竣工圖紙和現(xiàn)場實際情況，與施工單位核對工程量。如有爭議的部分，雙方應(yīng)共同到現(xiàn)場進行核實確認。對工程量核對結(jié)果進行記錄，形成工程量核對清單，雙方簽字認可。4.結(jié)算編制與審核根據(jù)工程量核對結(jié)果和合同約定，預(yù)算人員編制工程結(jié)算書。結(jié)算書應(yīng)詳細列出各項費用的計算依據(jù)和明細。編制完成后，先由項目負責人進行初審，審核結(jié)算書的準確性和合規(guī)性。初審?fù)ㄟ^后，提交公司內(nèi)部審計部門或委托外部審計機構(gòu)進行終審。5.結(jié)算定案審計部門終審?fù)ㄟ^后，形成工程結(jié)算定案表。結(jié)算定案表經(jīng)公司主管領(lǐng)導簽字確認后，作為工程付款和項目成本核算的最終依據(jù)。三、預(yù)結(jié)算人員職責（一）預(yù)算編制人員職責1.負責收集、整理項目預(yù)算編制所需的各類資料，包括圖紙、定額、價格信息等。2.按照規(guī)定的工程量計算規(guī)則和方法，準確計算項目各分項工程的工程量。3.合理選取定額子目，正確進行套價和組價，確保預(yù)算價格的合理性。4.嚴格按照費用計取規(guī)定，計算各項費用，保證預(yù)算費用計算的準確性和合規(guī)性。5.對編制的預(yù)算書進行自審，及時發(fā)現(xiàn)并糾正錯誤，確保預(yù)算質(zhì)量。6.參與工程變更預(yù)算的編制和審核工作，提供專業(yè)意見。（二）結(jié)算編制人員職責1.負責收集、整理工程竣工結(jié)算所需的資料，包括竣工圖紙、變更記錄、簽證等。2.依據(jù)竣工資料和現(xiàn)場實際情況，與施工單位核對工程量，形成工程量核對清單。3.根據(jù)合同約定和工程量核對結(jié)果，準確編制工程結(jié)算書，詳細列出各項費用的計算依據(jù)和明細。4.對編制的結(jié)算書進行初審，檢查結(jié)算內(nèi)容的完整性、準確性和合規(guī)性。5.配合審計部門或外部審計機構(gòu)進行工程結(jié)算的終審工作，提供相關(guān)資料和解釋說明。（三）預(yù)結(jié)算審核人員職責1.對預(yù)算編制人員提交的預(yù)算書進行全面審核，包括工程量計算、定額套用、費用計取等方面。2.審核工程變更預(yù)算的合理性和準確性，提出審核意見。3.在工程結(jié)算階段，對結(jié)算資料的完整性、真實性進行審核，參與工程量核對工作。4.對結(jié)算書進行終審，確保結(jié)算結(jié)果符合合同約定和相關(guān)規(guī)定，維護公司利益。5.定期對預(yù)結(jié)算工作中發(fā)現(xiàn)的問題進行總結(jié)分析，提出改進建議，完善預(yù)結(jié)算工作流程和方法。四、預(yù)結(jié)算資料管理（一）資料收集與整理1.預(yù)結(jié)算人員應(yīng)在項目實施過程中及時收集與預(yù)結(jié)算相關(guān)的資料，包括但不限于項目招標文件、投標文件、合同文件、設(shè)計圖紙、施工組織設(shè)計、工程變更通知、施工簽證、材料設(shè)備采購發(fā)票及清單等。2.對收集到的資料進行分類整理，建立清晰的資料檔案。資料應(yīng)注明項目名稱、資料類別、日期、來源等信息，便于查找和使用。（二）資料保管1.設(shè)立專門的資料保管場所，確保資料存放安全、有序。2.對重要資料應(yīng)進行備份，防止資料丟失或損壞。備份資料可采用電子存儲和紙質(zhì)存檔相結(jié)合的方式。3.建立資料借閱制度，嚴格控制資料的借閱范圍和審批流程。借閱資料時，借閱人應(yīng)填寫借閱申請表，注明借閱目的、借閱時間等，經(jīng)部門負責人批準后方可借閱。借閱人應(yīng)按時歸還資料，如發(fā)現(xiàn)資料有損壞或丟失，應(yīng)及時報告并承擔相應(yīng)責任。（三）資料歸檔1.工程竣工結(jié)算完成后，預(yù)結(jié)算人員應(yīng)將項目全過程的預(yù)結(jié)算資料進行整理歸檔。歸檔資料應(yīng)包括預(yù)算書、結(jié)算書、工程量計算底稿、定額套用明細、費用計取依據(jù)、變更預(yù)算資料、結(jié)算審核報告等。2.歸檔資料應(yīng)按照項目類別和時間順序進行排列，編制詳細的檔案目錄，便于日后查閱和審計。3.檔案管理人員應(yīng)定期對歸檔資料進行檢查和維護，確保檔案的完整性和可讀性。五、預(yù)結(jié)算工作監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對預(yù)結(jié)算工作進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括預(yù)結(jié)算流程的執(zhí)行情況、資料的完整性和準確性、費用計算的合規(guī)性等。2.審計部門在檢查過程中發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時下達整改通知，要求相關(guān)部門和人員限期整改。整改完成后，進行復(fù)查，確保問題得到徹底解決。（二）考核機制1.建立預(yù)結(jié)算工作考核制度，對預(yù)結(jié)算人員的工作質(zhì)量、工作效率、職業(yè)操守等方面進行考核。2.考核指標包括預(yù)算編制準確率、結(jié)算審核通過率、資料完整性、工作完成及時性等。3.根據(jù)考核結(jié)果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的預(yù)結(jié)算人員給