匯付與托收教學(xué)課件

匯付與托收國際貿(mào)易原理與實(shí)務(wù)匯付與托收一、匯付

匯付（remittance）又稱匯款，是指付款人主動通過銀行或其他途徑將款項(xiàng)匯交收款人的結(jié)算方式。該方式由國際貨物買賣雙方根據(jù)貿(mào)易合同互相提供信用和進(jìn)行資金融通，銀行參與其中但不提供信用擔(dān)保。所以，匯付方式屬于商業(yè)信用。（一）匯付方式的當(dāng)事人匯入行匯入行（receivingbank）又稱解付行，即接受匯出行委托，解付匯款給收款人的銀行。收款人收款人（payee）即收取款項(xiàng)的人。在國際貿(mào)易中，收款人通常是出口商。匯出行匯出行（remittingbank）即接受匯款人的委托或申請匯出款項(xiàng)的銀行。匯款人匯款人（remitter）又稱付款人，即匯出款項(xiàng)的人。在國際貿(mào)易中，匯款人通常是進(jìn)口商。匯付方式的當(dāng)事人（二）匯付的種類1．電匯電匯（telegraphictransfer，T/T）是匯出行應(yīng)匯款人的申請，使用加押電報(bào)、電傳或SWIFT等電信手段通知匯入行解付一定金額給收款人的一種匯款方式。電匯是目前使用較多的一種匯款方式，其優(yōu)點(diǎn)是收款迅速，但費(fèi)用較高。2．信匯信匯（mailtransfer，M/T）是匯出行應(yīng)匯款人的申請，將信匯委托書用航郵的方式寄給國外匯入行，授權(quán)其解付一定金額給收款人的一種匯付方式。信匯方式的優(yōu)點(diǎn)是費(fèi)用較為低廉，但因收款緩慢而使用范圍日益縮小。電匯和信匯業(yè)務(wù)流程圖3．票匯票匯（remittancebybankerdemanddraft，D/D）是一種以即期銀行匯票為結(jié)算工具的結(jié)算方式。具體來說，是匯出行應(yīng)匯款人的申請，開立以匯入行為付款人的即期銀行匯票，交由匯款人自行寄送給收款人或親自攜帶出國，并憑匯票取款的一種匯款方式。票匯業(yè)務(wù)流程圖4．三種匯付方式的比較（1）相同點(diǎn)三者的資金流向與結(jié)算工具的流向相同，均由買方流向賣方。所以，三種匯付方式均屬于順匯。（2）不同點(diǎn)①結(jié)算工具不同②成本不同③收款的主動性、靈活性不同（三）匯付方式的特點(diǎn)及在國際貿(mào)易中的使用在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中，匯付方式通常用于預(yù)付貨款、賒銷等業(yè)務(wù)。（1）預(yù)付貨款（paymentinadvance）是指進(jìn)口商先將貨款的全部或部分用匯付的方式匯給出口商，出口商收到貨款后再發(fā)運(yùn)貨物。采用預(yù)付貨款，賣方先收款后交貨，資金不受積壓，對賣方有利。（2）賒銷（openaccounttrade）是指進(jìn)口商在收到貨物后，立即或在一定時期以后再付款給出口商的結(jié)算方式，又稱貨到付款或延期付款，與預(yù)付貨款相反。采用賒銷貿(mào)易時，賣方先交貨后收款，賣方不僅要占壓資金而且還要承擔(dān)買方不付款的風(fēng)險。因此，對買方有利。此外，匯付方式還可用于支付訂金、分期付款、貨款尾數(shù)及傭金等費(fèi)用的支付。（四）合同中的匯付條款

當(dāng)進(jìn)出口業(yè)務(wù)約定以匯付作為結(jié)算方式時，買賣雙方應(yīng)在國際貨物買賣合同中訂明匯付的金額、匯付的具體方式及匯付的時間等內(nèi)容。例如，ThebuyershallpaythetotalvaluetothesellerinadvancebyT/T（M/TorD/D）notlaterthanJan.1，2009.“買方應(yīng)于2009年1月1日前將全部貨款用電匯（信匯或票匯）的方式匯付給賣方。”二、托收托收（collection）是指債權(quán)人開立以進(jìn)口商為付款人的匯票，委托出口地銀行通過它在進(jìn)口地的代理行或往來銀行代向進(jìn)口商收取貨款的一種結(jié)算方式。托收方式一般都通過銀行辦理，所以又稱銀行托收。托收使用托收方式結(jié)算貨款，國際貨物買賣雙方根據(jù)貿(mào)易合同互相提供信用和進(jìn)行資金融通，銀行提供服務(wù)但不提供信用擔(dān)保。所以，托收方式也屬于商業(yè)信用。（一）托收方式的當(dāng)事人代收行代收行（collectingbank）即接受托收行的委托，向付款人收取貨款的銀行。付款人付款人（payer）即匯票的受票人。在國際貿(mào)易中，付款人通常是進(jìn)口商。托收行托收行（remittingbank）即接受委托人的委托或申請轉(zhuǎn)托國外銀行向國外付款人代為收款的銀行。委托人委托人（principal）即開出匯票委托當(dāng)?shù)劂y行向國外付款人收取貨款的出票人。托收方式的當(dāng)事人（二）托收的種類

根據(jù)匯票是否隨附貨運(yùn)單據(jù)，托收可分為光票托收和跟單托收。

光票托收（cleancollection）是指僅憑匯票而不附帶貨運(yùn)單據(jù)的托收；跟單托收（documentarycollection）是指隨附貨運(yùn)單據(jù)的托收。國際貿(mào)易中貨款的收取大多采用跟單托收。按照代收行交單條件不同，跟單托收又可分為付款交單和承兌交單兩種。1．付款交單付款交單（documentsagainstpayment，D/P）是指出口商指示代收行的交單以進(jìn)口商的付款為條件。即出口商先行發(fā)貨，開立匯票連同裝運(yùn)單據(jù)，委托銀行辦理托收，并在托收委托書中指示代收行，只有在進(jìn)口商付清貨款后，才能把貨運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)口商。按付款時間不同，付款交單又可分為即期付款交單和遠(yuǎn)期付款交單。（1）即期付款交單。即期付款交單(D/Patsight)是指出口商先行發(fā)貨，開立即期匯票連同貨運(yùn)單據(jù)，通過代收行向進(jìn)口商提示，進(jìn)口商見票后立即付款，貨款付清后代收行交出貨運(yùn)單據(jù)。業(yè)務(wù)流程，如下圖所示：

①買賣雙方簽訂結(jié)算方式為即期付款交單的合同，出口商發(fā)貨并取得貨運(yùn)單據(jù)，填寫托收申請書，開立即期匯票，一并交托收行并委托其代收貨款。②托收行根據(jù)托收申請書填制托收委托書，連同匯票和貨運(yùn)單據(jù)一起寄交代收行，委托其代收貨款。③代收行根據(jù)委托書的指示向進(jìn)口商提示即期匯票和單據(jù)。④進(jìn)口商審單無誤后付清貨款。⑤代收行交單。⑥代收行辦理轉(zhuǎn)賬并通知托收行款已收妥。⑦托收行將貨款交給出口商。（2）遠(yuǎn)期付款交單。遠(yuǎn)期付款交單(D/Paftersight)，是指出口商先行發(fā)貨，開立即期匯票連同貨運(yùn)單據(jù)，通過代收行向進(jìn)口商提示，進(jìn)口商審核無誤后即在匯票上進(jìn)行承兌，于匯票到期日付清貨款后代收行交出貨運(yùn)單據(jù)。遠(yuǎn)期付款交單的業(yè)務(wù)流程，如下圖所示。①買賣雙方簽訂結(jié)算方式為遠(yuǎn)期付款交單的合同，出口商發(fā)貨并取得貨運(yùn)單據(jù)，填寫托收申請書，開立遠(yuǎn)期匯票，一并交托收行并委托其代收貨款。②托收行根據(jù)托收申請書填制托收委托書，連同匯票和貨運(yùn)單據(jù)一起寄交代收行，委托其代收貨款。③代收行根據(jù)委托書的指示向進(jìn)口商提示遠(yuǎn)期匯票和單據(jù)，進(jìn)口商審單無誤后承兌遠(yuǎn)期匯票，代收行收回遠(yuǎn)期匯票和單據(jù)。④代收行于付款到期日向進(jìn)口商進(jìn)行付款提示，進(jìn)口商付清貨款。⑤代收行交單。⑥代收行辦理轉(zhuǎn)賬并通知托收行款已收妥。⑦托收行將貨款交給出口商。2．承兌交單承兌交單（documentsagainstacceptance，D/A）是指出口商指示代收行的交單以進(jìn)口商的承兌匯票為條件。即出口商先行發(fā)貨，開立遠(yuǎn)期匯票連同裝運(yùn)單據(jù)，委托銀行辦理托收，并在托收委托書中指示代收行，進(jìn)口商對遠(yuǎn)期匯票一經(jīng)承兌后，就貨運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)口商，進(jìn)口商在匯票到期時方履行付款義務(wù)。承兌交單的業(yè)務(wù)流程，如下圖所示。①買賣雙方簽訂結(jié)算方式為遠(yuǎn)期付款交單的合同，出口商發(fā)貨并取得貨運(yùn)單據(jù)，填寫托收申請書，開立遠(yuǎn)期匯票，一并交托收行并委托其代收貨款。②托收行根據(jù)托收申請書填制托收委托書，連同匯票和貨運(yùn)單據(jù)一起寄交代收行，委托其代收貨款。③代收行根據(jù)委托書的指示向進(jìn)口商提示遠(yuǎn)期匯票和單據(jù)，進(jìn)口商審單無誤后承兌遠(yuǎn)期匯票，代收行收回遠(yuǎn)期匯票，但將貨運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)口商。④代收行于付款到期日向進(jìn)口商進(jìn)行付款提示，進(jìn)口商付清貨款。⑤代收行辦理轉(zhuǎn)賬并通知托收行款已收妥。⑥托收行將貨款交給出口商。（三）托收方式下的進(jìn)出口押匯

押匯是指銀行對進(jìn)出口商提供的一種貿(mào)易融資方式。在跟單托收方式下，押匯主要包括出口押匯和進(jìn)口押匯兩種業(yè)務(wù)。出口押匯是指托收行采用買入出口商開出的跟單匯票的方法，向出口商墊付貨款的有追索權(quán)的融資方式。出口押匯進(jìn)口押匯是指代收行憑進(jìn)口商提供的信托收據(jù)（trustreceipt，T/R）向進(jìn)口商提供提貨便利，向進(jìn)口商進(jìn)行資金融通的方法。進(jìn)口押匯（四）托收方式的特點(diǎn)及風(fēng)險防范做好交易前的準(zhǔn)備工作。爭取選用有利的貿(mào)易術(shù)語。嚴(yán)格按照合同制單和發(fā)貨。建立健全管理制度。（五）合同中的托收條款1．即期付款交單Uponfirstpresentationthebuyershallpayagainstdocumentarydraftdrawnbytheselleratsight.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.買方憑賣方開具的即期跟單匯票，于第一次見票時立即付款，付款后交單。2．遠(yuǎn)期付款交單Thebuyershalldulyacceptthedocumentarydraftbythesellerat××dayssightuponfirstpresentationandmakepaymentonitsmaturity.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.買方對賣方開具的見票后××天付款的跟單匯票，于第一次提示時承兌，并應(yīng)于匯票到期日付款，付款后交單。3．承兌交單Thebuyershalldulyacceptthedocumentarydra