如何制定一個完整的授信方案

如何制定一個完整的授信方案?一、引言授信方案是金融機(jī)構(gòu)在向客戶提供信用支持時的重要規(guī)劃文件，它直接關(guān)系到金融機(jī)構(gòu)對客戶信用風(fēng)險的評估與控制，以及能否實(shí)現(xiàn)合理的收益。一個完整的授信方案需要綜合考慮客戶的多方面情況，包括行業(yè)特點(diǎn)、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄等，以確保在風(fēng)險可控的前提下，為客戶提供合適的授信額度、授信期限和授信條件等。

二、授信方案制定的前期準(zhǔn)備（一）收集客戶信息1.基本信息客戶的注冊登記信息，如企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等，了解其成立時間、注冊資本、經(jīng)營范圍等。法定代表人及主要股東信息，包括個人身份、股權(quán)結(jié)構(gòu)等，評估其管理能力和信用狀況。2.經(jīng)營信息客戶的業(yè)務(wù)模式，例如生產(chǎn)型企業(yè)的生產(chǎn)流程、銷售渠道，貿(mào)易型企業(yè)的采購與銷售網(wǎng)絡(luò)等。市場地位，分析其在同行業(yè)中的競爭優(yōu)勢、市場份額、品牌影響力等。過往經(jīng)營業(yè)績，查看近年度的銷售收入、利潤、資產(chǎn)規(guī)模等財務(wù)指標(biāo)變化情況，以及市場拓展、客戶增長等業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。3.財務(wù)信息獲取近年度的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表，分析其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、負(fù)債水平、盈利能力、償債能力和資金流動性。關(guān)注重要財務(wù)比率，如資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率、毛利率、凈利率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等，評估企業(yè)的財務(wù)健康狀況。4.信用信息查詢?nèi)嗣胥y行征信系統(tǒng)，了解客戶的貸款卡信息、信用報告，查看其是否存在逾期、違約等不良信用記錄。收集其他相關(guān)信用信息，如客戶在供應(yīng)商、合作伙伴等方面的信用評價，以及是否涉及法律訴訟、行政處罰等情況。

（二）分析行業(yè)環(huán)境1.行業(yè)發(fā)展趨勢研究行業(yè)的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，了解國家產(chǎn)業(yè)政策對該行業(yè)的支持或限制情況。例如，新興產(chǎn)業(yè)可能受到政策鼓勵，而高污染、高能耗行業(yè)可能面臨政策收緊。分析行業(yè)的市場規(guī)模、增長速度、發(fā)展前景等。判斷行業(yè)是處于上升期、穩(wěn)定期還是衰退期，這對客戶未來的經(jīng)營狀況有重要影響。2.行業(yè)競爭格局剖析行業(yè)內(nèi)的競爭態(tài)勢，包括競爭對手的數(shù)量、規(guī)模、市場份額分布等。了解客戶在競爭中的地位，其競爭優(yōu)勢和劣勢分別是什么。關(guān)注行業(yè)的競爭策略，如價格競爭、產(chǎn)品差異化競爭、服務(wù)競爭等，分析客戶所采取的競爭策略及其有效性。3.行業(yè)風(fēng)險因素識別行業(yè)特有的風(fēng)險，如技術(shù)風(fēng)險（行業(yè)技術(shù)更新?lián)Q代快可能導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)品落后）、市場風(fēng)險（市場需求波動大影響企業(yè)銷售）、原材料價格風(fēng)險（原材料價格大幅波動影響企業(yè)成本和利潤）等。評估這些風(fēng)險對客戶經(jīng)營的潛在影響程度。

三、授信方案的主要內(nèi)容（一）授信額度1.授信額度的確定方法定量分析：根據(jù)客戶的財務(wù)狀況，運(yùn)用財務(wù)比率分析模型來估算授信額度。例如，基于客戶的資產(chǎn)規(guī)模、盈利能力和償債能力等指標(biāo)，設(shè)定合理的授信額度上限。如根據(jù)客戶的凈資產(chǎn)乘以一定的倍數(shù)來初步確定授信額度范圍，同時參考其過往銷售收入的一定比例進(jìn)行調(diào)整。定性分析：考慮客戶的經(jīng)營前景、市場地位、信用記錄等非財務(wù)因素。對于市場前景廣闊、行業(yè)地位領(lǐng)先且信用記錄良好的客戶，可以適當(dāng)提高授信額度的預(yù)期。例如，一家在新興行業(yè)中具有創(chuàng)新技術(shù)和強(qiáng)大市場競爭力的企業(yè)，即使當(dāng)前財務(wù)指標(biāo)可能不完全理想，但因其發(fā)展?jié)摿Υ?，可在授信額度上給予一定的靈活性。2.授信額度的分類綜合授信額度：涵蓋客戶在一定期限內(nèi)可以使用的各類信用業(yè)務(wù)的總額度，包括貸款、銀票承兌、信用證開立、貿(mào)易融資等。綜合授信額度方便客戶根據(jù)自身業(yè)務(wù)需求靈活調(diào)配資金，提高資金使用效率。分項(xiàng)授信額度：針對不同類型的信用業(yè)務(wù)分別設(shè)定額度。如單獨(dú)設(shè)定貸款額度、銀票承兌額度、貿(mào)易融資額度等。分項(xiàng)授信額度有助于金融機(jī)構(gòu)更精準(zhǔn)地控制各類業(yè)務(wù)的風(fēng)險敞口，例如，對于銀票承兌業(yè)務(wù)，根據(jù)客戶的保證金繳存比例和風(fēng)險狀況確定相應(yīng)的承兌額度，以確保承兌業(yè)務(wù)的安全性。

（二）授信期限1.授信期限的合理性評估結(jié)合客戶的經(jīng)營周期來確定授信期限。對于生產(chǎn)周期較長的企業(yè)，如制造業(yè)企業(yè)，授信期限應(yīng)與生產(chǎn)經(jīng)營周期相匹配，確保在企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售回款的過程中能夠持續(xù)獲得資金支持。一般來說，生產(chǎn)周期為一年左右的企業(yè)，授信期限可設(shè)定為一年或稍長一些?？紤]行業(yè)慣例和市場競爭因素。如果同行業(yè)普遍給予客戶較長的授信期限，而金融機(jī)構(gòu)給予的期限過短，可能會影響客戶選擇該金融機(jī)構(gòu)，導(dǎo)致業(yè)務(wù)流失。例如，在建筑行業(yè)，由于項(xiàng)目回款周期較長，行業(yè)內(nèi)授信期限通常在一年以上，金融機(jī)構(gòu)在制定授信方案時也應(yīng)充分考慮這一因素。2.授信期限的調(diào)整機(jī)制設(shè)定定期重檢機(jī)制，根據(jù)客戶的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況變化等情況對授信期限進(jìn)行調(diào)整。例如，每年對客戶的授信情況進(jìn)行全面評估，如果客戶經(jīng)營業(yè)績下滑、財務(wù)指標(biāo)惡化，適當(dāng)縮短授信期限；反之，如果客戶經(jīng)營良好，可考慮適當(dāng)延長授信期限?？紤]特殊情況的調(diào)整。如客戶遇到重大項(xiàng)目或臨時性資金需求，金融機(jī)構(gòu)可根據(jù)實(shí)際情況，在風(fēng)險可控的前提下，對授信期限進(jìn)行臨時調(diào)整，以滿足客戶的緊急資金需求。

（三）授信條件1.擔(dān)保方式保證擔(dān)保：選擇信用狀況良好、經(jīng)濟(jì)實(shí)力較強(qiáng)的第三方作為保證人。保證人應(yīng)具有足夠的代償能力，一般要求保證人的資產(chǎn)負(fù)債率較低、盈利能力較強(qiáng)。例如，選擇大型國有企業(yè)或?qū)嵙π酆竦纳鲜泄咀鳛楸ＷC人，對授信客戶的信用風(fēng)險起到一定的緩釋作用。抵押擔(dān)保：根據(jù)客戶提供的抵押物價值和變現(xiàn)能力來確定抵押率。抵押物通常包括房產(chǎn)、土地、機(jī)器設(shè)備等。對于房產(chǎn)抵押，抵押率一般根據(jù)房產(chǎn)的地理位置、市場價值等因素確定，通常在50%70%左右。確保抵押物產(chǎn)權(quán)清晰，不存在爭議或法律糾紛，并且能夠順利辦理抵押登記手續(xù)。質(zhì)押擔(dān)保：對于動產(chǎn)質(zhì)押，如存貨質(zhì)押，要評估存貨的市場價值、質(zhì)量穩(wěn)定性、流動性等因素。一般要求質(zhì)押物易于保管、市場價值穩(wěn)定且變現(xiàn)能力較強(qiáng)。對于權(quán)利質(zhì)押，如股權(quán)質(zhì)押，要關(guān)注股權(quán)的價值、股東的信譽(yù)以及股權(quán)的流動性等。例如，上市公司的股權(quán)質(zhì)押率相對較高，但也需要充分評估其市場風(fēng)險。2.保證金要求根據(jù)授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險程度確定保證金比例。對于風(fēng)險較高的業(yè)務(wù)，如銀票承兌業(yè)務(wù)，保證金比例一般較高，可能在30%50%左右。對于風(fēng)險相對較低的業(yè)務(wù)，如短期流動資金貸款，如果客戶信用狀況良好，保證金比例可以適當(dāng)降低，甚至可不要求繳存保證金。保證金的繳存方式和管理。保證金應(yīng)專戶存儲，確保?？顚Ｓ?，不得挪用。金融機(jī)構(gòu)要對保證金賬戶進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控，及時掌握保證金的變動情況，以保障授信業(yè)務(wù)的安全性。3.其他條件資金使用監(jiān)管：要求客戶定期報送資金使用計劃和資金流向報告，金融機(jī)構(gòu)對客戶的資金使用情況進(jìn)行監(jiān)控。例如，對于貸款資金用于項(xiàng)目建設(shè)的客戶，要求其按項(xiàng)目進(jìn)度使用資金，并提供項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度報告，確保資金?？顚Ｓ?，避免資金挪用導(dǎo)致的風(fēng)險。財務(wù)指標(biāo)約束：設(shè)定一些關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)的控制線，如資產(chǎn)負(fù)債率不得超過一定比例、流動比率不得低于某個數(shù)值等。如果客戶的財務(wù)指標(biāo)突破控制線，金融機(jī)構(gòu)有權(quán)采取相應(yīng)措施，如提前收回貸款、調(diào)整授信額度等，以保障自身債權(quán)安全。

（四）風(fēng)險評估與控制措施1.風(fēng)險識別信用風(fēng)險：主要來源于客戶的還款能力和還款意愿。通過分析客戶的財務(wù)狀況、經(jīng)營狀況等評估其還款能力，查看信用記錄等評估其還款意愿。例如，如果客戶資產(chǎn)負(fù)債率持續(xù)上升、盈利能力下降，可能存在還款能力不足的風(fēng)險；如果客戶有逾期還款記錄，說明其還款意愿可能存在問題。市場風(fēng)險：行業(yè)市場環(huán)境的變化可能影響客戶的經(jīng)營業(yè)績和還款能力。如市場需求下降、產(chǎn)品價格波動、競爭對手推出新產(chǎn)品等，都可能給客戶帶來市場風(fēng)險。例如，在電子產(chǎn)品行業(yè)，技術(shù)更新?lián)Q代快，如果客戶不能及時跟上技術(shù)潮流，其產(chǎn)品可能面臨滯銷，從而影響還款能力。操作風(fēng)險：包括內(nèi)部操作流程不完善、人員失誤、系統(tǒng)故障等導(dǎo)致的風(fēng)險。例如，在授信審批過程中，如果審批環(huán)節(jié)把關(guān)不嚴(yán)，可能導(dǎo)致不符合條件的客戶獲得授信；在貸款發(fā)放和管理過程中，如果操作人員失誤，可能導(dǎo)致資金發(fā)放錯誤或貸后管理不到位。2.風(fēng)險評估方法定性評估：由經(jīng)驗(yàn)豐富的信貸人員對客戶的經(jīng)營管理團(tuán)隊、行業(yè)競爭力、市場前景等進(jìn)行主觀評價。例如，評估客戶管理團(tuán)隊的專業(yè)能力、創(chuàng)新意識和團(tuán)隊協(xié)作精神，判斷其對企業(yè)經(jīng)營的影響。定量評估：運(yùn)用風(fēng)險評估模型，如信用評分模型、違約概率模型等。通過對客戶的財務(wù)指標(biāo)、信用記錄等數(shù)據(jù)進(jìn)行量化分析，得出客戶的風(fēng)險評分或違約概率。例如，信用評分模型根據(jù)客戶的資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、信用記錄等多個指標(biāo)賦予不同權(quán)重，計算出綜合信用得分，以此評估客戶的信用風(fēng)險程度。3.風(fēng)險控制措施風(fēng)險緩釋措施：如前文所述的擔(dān)保方式，通過保證、抵押、質(zhì)押等手段降低風(fēng)險敞口。同時，對于一些高風(fēng)險客戶，可以要求其購買信用保險，將部分信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司。貸后管理：定期對客戶進(jìn)行現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測?，F(xiàn)場檢查了解客戶的實(shí)際經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、資金使用情況等；非現(xiàn)場監(jiān)測通過分析客戶的財務(wù)報表、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險信號。如發(fā)現(xiàn)客戶經(jīng)營業(yè)績下滑、財務(wù)指標(biāo)異常等情況，及時采取措施，如要求客戶補(bǔ)充擔(dān)保、提前收回部分貸款等。應(yīng)急預(yù)案：制定針對不同風(fēng)險事件的應(yīng)急預(yù)案。例如，如果客戶出現(xiàn)重大經(jīng)營危機(jī)或不可抗力事件導(dǎo)致還款困難，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)如何應(yīng)對，包括如何與客戶協(xié)商調(diào)整還款計劃、采取法律手段維護(hù)債權(quán)等。

四、授信方案的審批與實(shí)施（一）審批流程1.初審：由信貸業(yè)務(wù)部門的客戶經(jīng)理對收集的客戶信息進(jìn)行整理和初步分析，撰寫授信調(diào)查報告，提出授信額度、期限、條件等初步建議。2.部門審核：信貸業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對客戶經(jīng)理的調(diào)查報告和建議進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查授信方案的合理性、風(fēng)險評估的準(zhǔn)確性以及是否符合本部門的業(yè)務(wù)政策和風(fēng)險偏好。3.風(fēng)險管理部門審查：風(fēng)險管理部門從風(fēng)險控制的角度對授信方案進(jìn)行審查，評估風(fēng)險識別是否全面、風(fēng)險評估方法是否科學(xué)、風(fēng)險控制措施是否有效等。提出風(fēng)險審查意見，包括風(fēng)險提示和防控建議。4.審批委員會審批：由金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的審批委員會對授信方案進(jìn)行最終審批。審批委員會成員綜合考慮各方面因素，包括業(yè)務(wù)發(fā)展需求、風(fēng)險狀況、合規(guī)要求等，做出是否批準(zhǔn)授信方案以及批準(zhǔn)的具體額度、期限、條件等決定。

（二）實(shí)施與監(jiān)控1.合同簽訂：授信方案經(jīng)審批通過后，金融機(jī)構(gòu)與客戶簽訂相關(guān)授信合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。合同內(nèi)容應(yīng)與授信方案一致，確保授信業(yè)務(wù)按照既定的額度、期限、條件等執(zhí)行。2.額度使用與管理：客戶按照授信合同約定使用授信額度，金融機(jī)構(gòu)對額度使用情況進(jìn)行監(jiān)控。如客戶申請使用授信額度時，嚴(yán)格按照規(guī)定的流程進(jìn)行審批，確保資金用途符合授信方案要求。同時，定期對客戶的額度使用情況進(jìn)行統(tǒng)計分析，評估額度使用的合理性和效益性。3.貸后監(jiān)控與調(diào)整：按照貸后管理計劃對客戶進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險變化情況。如發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警信號，及時啟動風(fēng)險處置程序，根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整授信方案，如調(diào)整授信額度