企業(yè)現(xiàn)金管理方法探討試題及答案

企業(yè)現(xiàn)金管理方法探討試題及答案姓名：____________________

一、單項(xiàng)選擇題（每題1分，共20分）

1.企業(yè)現(xiàn)金管理的目的是什么？

A.優(yōu)化資金配置

B.提高資金使用效率

C.降低資金風(fēng)險(xiǎn)

D.以上都是

2.下列哪項(xiàng)不屬于現(xiàn)金管理的范圍？

A.現(xiàn)金收支管理

B.銀行存款管理

C.現(xiàn)金流量管理

D.固定資產(chǎn)投資管理

3.現(xiàn)金預(yù)算編制過程中，以下哪個(gè)階段最為關(guān)鍵？

A.收集和整理數(shù)據(jù)

B.預(yù)測現(xiàn)金收入和支出

C.確定現(xiàn)金余額目標(biāo)

D.分析現(xiàn)金預(yù)算執(zhí)行情況

4.企業(yè)現(xiàn)金持有量過少可能導(dǎo)致什么風(fēng)險(xiǎn)？

A.缺乏流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

B.投資機(jī)會(huì)喪失

C.信用風(fēng)險(xiǎn)

D.以上都是

5.下列哪項(xiàng)不屬于現(xiàn)金管理的方法？

A.現(xiàn)金預(yù)算管理

B.現(xiàn)金收支管理

C.預(yù)付款管理

D.融資管理

6.下列哪項(xiàng)不屬于現(xiàn)金管理的原則？

A.適度原則

B.安全原則

C.效益原則

D.靈活原則

7.企業(yè)現(xiàn)金管理的主要目標(biāo)是？

A.降低資金成本

B.提高資金使用效率

C.保障資金安全

D.以上都是

8.現(xiàn)金預(yù)算編制時(shí)，以下哪個(gè)因素對(duì)預(yù)算編制影響最大？

A.現(xiàn)金收入

B.現(xiàn)金支出

C.現(xiàn)金余額

D.財(cái)務(wù)政策

9.下列哪項(xiàng)不屬于企業(yè)現(xiàn)金管理的風(fēng)險(xiǎn)？

A.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

B.投資風(fēng)險(xiǎn)

C.法律風(fēng)險(xiǎn)

D.稅收風(fēng)險(xiǎn)

10.現(xiàn)金管理中的“零余額賬戶”是指？

A.指定賬戶的現(xiàn)金余額為零

B.企業(yè)內(nèi)部賬戶的現(xiàn)金余額為零

C.企業(yè)與銀行之間的賬戶的現(xiàn)金余額為零

D.以上都是

二、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共15分）

1.企業(yè)現(xiàn)金管理的主要內(nèi)容包括哪些？

A.現(xiàn)金預(yù)算管理

B.現(xiàn)金收支管理

C.銀行存款管理

D.現(xiàn)金流量管理

2.以下哪些因素會(huì)影響企業(yè)現(xiàn)金持有量？

A.經(jīng)營規(guī)模

B.行業(yè)特點(diǎn)

C.現(xiàn)金收支規(guī)律

D.財(cái)務(wù)政策

3.企業(yè)現(xiàn)金管理的原則有哪些？

A.適度原則

B.安全原則

C.效益原則

D.靈活原則

4.下列哪些方法可以降低企業(yè)現(xiàn)金持有量？

A.預(yù)付款管理

B.現(xiàn)金預(yù)算管理

C.現(xiàn)金收支管理

D.零余額賬戶管理

5.企業(yè)現(xiàn)金管理的主要風(fēng)險(xiǎn)有哪些？

A.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

B.投資風(fēng)險(xiǎn)

C.信用風(fēng)險(xiǎn)

D.稅收風(fēng)險(xiǎn)

三、判斷題（每題2分，共10分）

1.企業(yè)現(xiàn)金管理只關(guān)注現(xiàn)金收支，與銀行存款管理無關(guān)。（）

2.企業(yè)現(xiàn)金管理的主要目標(biāo)是降低資金成本。（）

3.企業(yè)現(xiàn)金預(yù)算編制過程中，現(xiàn)金余額目標(biāo)是唯一關(guān)鍵因素。（）

4.現(xiàn)金持有量過多可能導(dǎo)致資金閑置，降低資金使用效率。（）

5.企業(yè)現(xiàn)金管理的主要風(fēng)險(xiǎn)是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。（）

參考答案：

一、單項(xiàng)選擇題：

1.D2.D3.C4.D5.D6.D7.D8.B9.D10.C

二、多項(xiàng)選擇題：

1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.ABCD5.ABCD

三、判斷題：

1.×2.×3.×4.√5.×

四、簡答題（每題10分，共25分）

1.簡述企業(yè)現(xiàn)金預(yù)算的作用。

答案：

企業(yè)現(xiàn)金預(yù)算的作用主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（1）規(guī)劃現(xiàn)金流量，確保企業(yè)資金需求；

（2）合理配置資金，提高資金使用效率；

（3）控制現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)財(cái)務(wù)安全；

（4）優(yōu)化經(jīng)營決策，提高企業(yè)競爭力。

2.如何有效地進(jìn)行現(xiàn)金預(yù)算編制？

答案：

有效地進(jìn)行現(xiàn)金預(yù)算編制需要遵循以下步驟：

（1）收集和整理相關(guān)數(shù)據(jù)，包括歷史數(shù)據(jù)、市場信息、政策法規(guī)等；

（2）預(yù)測現(xiàn)金收入和支出，確定現(xiàn)金余額目標(biāo)；

（3）編制現(xiàn)金預(yù)算表，詳細(xì)列出各項(xiàng)現(xiàn)金收入和支出；

（4）定期分析現(xiàn)金預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)調(diào)整預(yù)算方案；

（5）加強(qiáng)內(nèi)部溝通，確保各部門了解和執(zhí)行現(xiàn)金預(yù)算。

3.企業(yè)如何進(jìn)行現(xiàn)金持有量的管理？

答案：

企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金持有量管理可以采取以下措施：

（1）合理確定現(xiàn)金持有量，確保企業(yè)流動(dòng)性需求；

（2）優(yōu)化現(xiàn)金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率；

（3）加強(qiáng)現(xiàn)金收支管理，確保現(xiàn)金流入與流出平衡；

（4）建立現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)應(yīng)對(duì)現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)；

（5）優(yōu)化融資渠道，降低融資成本。

五、論述題

題目：探討企業(yè)現(xiàn)金管理中如何平衡流動(dòng)性、安全性和效益性。

答案：

企業(yè)在現(xiàn)金管理中，需要平衡流動(dòng)性、安全性和效益性三方面的需求。以下是幾種平衡策略：

1.流動(dòng)性管理：

（1）建立合理的現(xiàn)金預(yù)算，確保企業(yè)日常運(yùn)營所需的流動(dòng)性；

（2）根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)和經(jīng)營周期，合理安排現(xiàn)金儲(chǔ)備；

（3）優(yōu)化現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)，確?，F(xiàn)金流入與流出平衡；

（4）加強(qiáng)現(xiàn)金流監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決流動(dòng)性問題。

2.安全性管理：

（1）遵循國家相關(guān)法律法規(guī)，確?，F(xiàn)金管理合規(guī)；

（2）建立健全內(nèi)部控制制度，防范內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)；

（3）選擇信譽(yù)良好的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)金存儲(chǔ)和投資；

（4）建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)應(yīng)對(duì)外部風(fēng)險(xiǎn)。

3.效益性管理：

（1）提高資金使用效率，降低資金成本；

（2）優(yōu)化現(xiàn)金結(jié)構(gòu)，提高資金收益率；

（3）合理運(yùn)用現(xiàn)金流量，支持企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展；

（4）加強(qiáng)成本控制，降低資金占用成本。

在實(shí)際操作中，企業(yè)可以采取以下措施來平衡三方面的需求：

（1）動(dòng)態(tài)調(diào)整現(xiàn)金持有量，根據(jù)企業(yè)經(jīng)營狀況和市場環(huán)境變化，適時(shí)調(diào)整現(xiàn)金儲(chǔ)備；

（2）采用多種現(xiàn)金管理工具，如現(xiàn)金池、銀行承兌匯票、商業(yè)匯票等，提高資金使用效率；

（3）加強(qiáng)跨部門協(xié)作，提高現(xiàn)金管理決策的科學(xué)性和有效性；

（4）定期評(píng)估現(xiàn)金管理效果，不斷優(yōu)化管理策略。

試卷答案如下：

一、單項(xiàng)選擇題（每題1分，共20分）

1.D。企業(yè)現(xiàn)金管理的目的是多方面的，包括優(yōu)化資金配置、提高資金使用效率、降低資金風(fēng)險(xiǎn)等，因此選D。

2.D?，F(xiàn)金管理主要涉及現(xiàn)金流、銀行存款和現(xiàn)金流量管理，不包括固定資產(chǎn)投資管理。

3.C。現(xiàn)金預(yù)算編制的最終目標(biāo)是確定現(xiàn)金余額目標(biāo)，以確保企業(yè)有足夠的流動(dòng)性。

4.D?，F(xiàn)金持有量過少可能導(dǎo)致企業(yè)無法應(yīng)對(duì)突發(fā)事件，造成資金鏈斷裂，增加流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、投資機(jī)會(huì)喪失和信用風(fēng)險(xiǎn)。

5.D?，F(xiàn)金管理的方法包括現(xiàn)金預(yù)算管理、現(xiàn)金收支管理、銀行存款管理和零余額賬戶管理，不包括固定資產(chǎn)投資管理。

6.D?，F(xiàn)金管理的原則包括適度原則、安全原則、效益原則和靈活原則，因此選D。

7.D。企業(yè)現(xiàn)金管理的主要目標(biāo)包括降低資金成本、提高資金使用效率、保障資金安全等，因此選D。

8.B?，F(xiàn)金預(yù)算編制時(shí)，現(xiàn)金支出預(yù)測對(duì)預(yù)算編制影響最大，因?yàn)樗苯雨P(guān)系到企業(yè)的現(xiàn)金流狀況。

9.D。企業(yè)現(xiàn)金管理的風(fēng)險(xiǎn)包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和稅收風(fēng)險(xiǎn)，因此選D。

10.C?！傲阌囝~賬戶”是指企業(yè)與銀行之間的賬戶，現(xiàn)金余額為零，因此選C。

二、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共15分）

1.ABCD。企業(yè)現(xiàn)金管理的主要內(nèi)容包括現(xiàn)金預(yù)算管理、現(xiàn)金收支管理、銀行存款管理和現(xiàn)金流量管理。

2.ABCD。影響企業(yè)現(xiàn)金持有量的因素包括經(jīng)營規(guī)模、行業(yè)特點(diǎn)、現(xiàn)金收支規(guī)律和財(cái)務(wù)政策。

3.ABCD。企業(yè)現(xiàn)金管理的原則包括適度原則、安全原則、效益原則和靈活原則。

4.ABCD。降低企業(yè)現(xiàn)金持有量的方法包括預(yù)付款管理、現(xiàn)金預(yù)算管理、現(xiàn)金收支管理和零余額賬戶管理。

5.ABCD。企業(yè)現(xiàn)金管理的主要風(fēng)險(xiǎn)包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和稅收風(fēng)險(xiǎn)。

三、判斷題（每題2分，共10分）

1.×。企業(yè)現(xiàn)金管理不僅關(guān)注現(xiàn)金收支，