冊(cè)會(huì)計(jì)師風(fēng)險(xiǎn)控制分析試題及答案

冊(cè)會(huì)計(jì)師風(fēng)險(xiǎn)控制分析試題及答案姓名：____________________

一、單項(xiàng)選擇題（每題1分，共20分）

1.下列哪項(xiàng)不屬于風(fēng)險(xiǎn)控制的基本原則？

A.全面性原則

B.預(yù)防性原則

C.效益性原則

D.可行性原則

2.在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中，下列哪項(xiàng)不是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法？

A.檢查表法

B.案例分析法

C.問(wèn)卷調(diào)查法

D.專家訪談法

3.下列哪項(xiàng)不屬于內(nèi)部控制的要素？

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.控制活動(dòng)

D.監(jiān)督

4.下列哪項(xiàng)不是風(fēng)險(xiǎn)控制措施？

A.制定風(fēng)險(xiǎn)控制策略

B.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

C.加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)

D.增加企業(yè)負(fù)債

5.在風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程中，下列哪項(xiàng)不是風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略？

A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

B.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

C.風(fēng)險(xiǎn)接受

D.風(fēng)險(xiǎn)控制

6.下列哪項(xiàng)不屬于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)？

A.提高企業(yè)效益

B.降低風(fēng)險(xiǎn)損失

C.保障企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展

D.增加企業(yè)市場(chǎng)份額

7.在風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程中，下列哪項(xiàng)不是風(fēng)險(xiǎn)控制的有效手段？

A.建立健全內(nèi)部控制制度

B.加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)

C.提高員工素質(zhì)

D.減少企業(yè)規(guī)模

8.下列哪項(xiàng)不是風(fēng)險(xiǎn)控制報(bào)告的內(nèi)容？

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

D.風(fēng)險(xiǎn)控制效果

9.下列哪項(xiàng)不是風(fēng)險(xiǎn)控制的原則？

A.全面性原則

B.預(yù)防性原則

C.效益性原則

D.可持續(xù)性原則

10.下列哪項(xiàng)不是風(fēng)險(xiǎn)控制的方法？

A.檢查表法

B.案例分析法

C.問(wèn)卷調(diào)查法

D.邏輯分析法

11.下列哪項(xiàng)不是風(fēng)險(xiǎn)控制報(bào)告的格式？

A.標(biāo)題

B.目錄

C.正文

D.簽名

12.下列哪項(xiàng)不是風(fēng)險(xiǎn)控制報(bào)告的內(nèi)容？

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

D.風(fēng)險(xiǎn)控制效果

13.下列哪項(xiàng)不是風(fēng)險(xiǎn)控制的原則？

A.全面性原則

B.預(yù)防性原則

C.效益性原則

D.可持續(xù)性原則

14.下列哪項(xiàng)不是風(fēng)險(xiǎn)控制的方法？

A.檢查表法

B.案例分析法

C.問(wèn)卷調(diào)查法

D.邏輯分析法

15.下列哪項(xiàng)不是風(fēng)險(xiǎn)控制報(bào)告的格式？

A.標(biāo)題

B.目錄

C.正文

D.簽名

16.下列哪項(xiàng)不是風(fēng)險(xiǎn)控制報(bào)告的內(nèi)容？

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

D.風(fēng)險(xiǎn)控制效果

17.下列哪項(xiàng)不是風(fēng)險(xiǎn)控制的原則？

A.全面性原則

B.預(yù)防性原則

C.效益性原則

D.可持續(xù)性原則

18.下列哪項(xiàng)不是風(fēng)險(xiǎn)控制的方法？

A.檢查表法

B.案例分析法

C.問(wèn)卷調(diào)查法

D.邏輯分析法

19.下列哪項(xiàng)不是風(fēng)險(xiǎn)控制報(bào)告的格式？

A.標(biāo)題

B.目錄

C.正文

D.簽名

20.下列哪項(xiàng)不是風(fēng)險(xiǎn)控制報(bào)告的內(nèi)容？

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

D.風(fēng)險(xiǎn)控制效果

二、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共15分）

1.風(fēng)險(xiǎn)控制的基本原則包括哪些？

A.全面性原則

B.預(yù)防性原則

C.效益性原則

D.可持續(xù)性原則

2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法有哪些？

A.檢查表法

B.案例分析法

C.問(wèn)卷調(diào)查法

D.專家訪談法

3.內(nèi)部控制的要素包括哪些？

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.控制活動(dòng)

D.監(jiān)督

4.風(fēng)險(xiǎn)控制措施包括哪些？

A.制定風(fēng)險(xiǎn)控制策略

B.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

C.加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)

D.增加企業(yè)負(fù)債

5.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略包括哪些？

A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

B.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

C.風(fēng)險(xiǎn)接受

D.風(fēng)險(xiǎn)控制

三、判斷題（每題2分，共10分）

1.風(fēng)險(xiǎn)控制是企業(yè)管理的重要環(huán)節(jié)。（）

2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)控制的第一步。（）

3.風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)是降低風(fēng)險(xiǎn)損失。（）

4.風(fēng)險(xiǎn)控制措施包括制定風(fēng)險(xiǎn)控制策略、建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制、加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)等。（）

5.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受、風(fēng)險(xiǎn)控制等。（）

6.風(fēng)險(xiǎn)控制報(bào)告應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)控制效果等內(nèi)容。（）

7.風(fēng)險(xiǎn)控制報(bào)告的格式包括標(biāo)題、目錄、正文、簽名等。（）

8.風(fēng)險(xiǎn)控制的原則包括全面性原則、預(yù)防性原則、效益性原則、可持續(xù)性原則等。（）

9.風(fēng)險(xiǎn)控制的方法包括檢查表法、案例分析法、問(wèn)卷調(diào)查法、專家訪談法等。（）

10.風(fēng)險(xiǎn)控制報(bào)告的內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)控制效果等。（）

四、簡(jiǎn)答題（每題10分，共25分）

1.題目：簡(jiǎn)述風(fēng)險(xiǎn)控制的基本原則及其在企業(yè)管理中的應(yīng)用。

答案：風(fēng)險(xiǎn)控制的基本原則包括全面性原則、預(yù)防性原則、效益性原則和可持續(xù)性原則。全面性原則要求企業(yè)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面識(shí)別和評(píng)估，確保風(fēng)險(xiǎn)控制的全面性；預(yù)防性原則強(qiáng)調(diào)在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前采取措施預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率；效益性原則要求企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程中注重成本效益，確保風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效性；可持續(xù)性原則要求企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程中考慮長(zhǎng)期發(fā)展，確保風(fēng)險(xiǎn)控制措施的可持續(xù)性。在企業(yè)管理中，這些原則有助于企業(yè)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。

2.題目：闡述風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法及其在實(shí)際操作中的注意事項(xiàng)。

答案：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法包括檢查表法、案例分析法、問(wèn)卷調(diào)查法和專家訪談法。檢查表法通過(guò)預(yù)先設(shè)計(jì)的檢查表對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別；案例分析法通過(guò)分析過(guò)去發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件來(lái)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)；問(wèn)卷調(diào)查法通過(guò)收集員工和客戶的意見(jiàn)和建議來(lái)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)；專家訪談法通過(guò)訪談具有豐富經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人士來(lái)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)際操作中，應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：確保識(shí)別方法的適用性；廣泛收集信息，避免遺漏風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類和優(yōu)先級(jí)排序；及時(shí)更新風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果。

3.題目：解釋內(nèi)部控制的概念，并列舉內(nèi)部控制的主要要素。

答案：內(nèi)部控制是指企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列政策和程序，確保企業(yè)運(yùn)營(yíng)的合法性、合規(guī)性和有效性。內(nèi)部控制的主要要素包括：控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息和溝通以及監(jiān)督。控制環(huán)境是企業(yè)內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，包括企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)等；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是識(shí)別和評(píng)估企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)，以便采取相應(yīng)的控制措施；控制活動(dòng)是企業(yè)為了降低風(fēng)險(xiǎn)而實(shí)施的具體措施；信息和溝通是企業(yè)內(nèi)部和外部的信息交流和傳遞；監(jiān)督是對(duì)內(nèi)部控制體系的持續(xù)監(jiān)控和評(píng)估。

五、論述題

題目：論述風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要性及其在企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃中的應(yīng)用。

答案：風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展具有重要意義，它不僅有助于企業(yè)降低風(fēng)險(xiǎn)損失，還能提升企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力和市場(chǎng)地位。以下是風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要性及其在企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃中的應(yīng)用：

1.保障企業(yè)穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)：通過(guò)有效的風(fēng)險(xiǎn)控制，企業(yè)能夠識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)運(yùn)營(yíng)的連續(xù)性和穩(wěn)定性。這有助于企業(yè)在面對(duì)市場(chǎng)波動(dòng)、政策變化等外部環(huán)境時(shí)，保持正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)秩序。

2.提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力：風(fēng)險(xiǎn)控制有助于企業(yè)優(yōu)化資源配置，降低成本，提高效率。通過(guò)識(shí)別和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)能夠更好地抓住市場(chǎng)機(jī)遇，提升產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

3.增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)：風(fēng)險(xiǎn)控制能夠提高企業(yè)內(nèi)部員工的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，使員工在日常工作中更加注重風(fēng)險(xiǎn)防范，從而降低企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)水平。

4.優(yōu)化企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃：在企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)控制發(fā)揮著重要作用。企業(yè)需要根據(jù)自身所處的行業(yè)、市場(chǎng)環(huán)境以及內(nèi)部資源等因素，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制策略，確保戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

5.提升企業(yè)品牌形象：良好的風(fēng)險(xiǎn)控制能夠提高企業(yè)對(duì)外部環(huán)境的適應(yīng)能力，降低風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率，從而提升企業(yè)品牌形象和信譽(yù)。

在企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃中的應(yīng)用：

（1）明確風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)：企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際情況，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)，如降低風(fēng)險(xiǎn)損失、提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力等。

（2）制定風(fēng)險(xiǎn)控制策略：針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)類型，企業(yè)應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制策略，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受和風(fēng)險(xiǎn)控制等。

（3）建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系：企業(yè)應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等方面。

（4）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)：提高企業(yè)員工的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和能力，使其在日常工作中能夠有效識(shí)別和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。

（5）持續(xù)改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)控制措施：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制效果，不斷調(diào)整和優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)控制措施，確保企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃的順利實(shí)施。

試卷答案如下：

一、單項(xiàng)選擇題（每題1分，共20分）

1.D

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)控制的基本原則包括全面性、預(yù)防性、效益性和可持續(xù)性，而可行性原則并非風(fēng)險(xiǎn)控制的基本原則。

2.B

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法通常包括檢查表法、案例分析法、問(wèn)卷調(diào)查法和專家訪談法，案例分析法是通過(guò)分析歷史案例來(lái)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，而非風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

3.D

解析思路：內(nèi)部控制的要素包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息和溝通以及監(jiān)督，而內(nèi)部控制制度是控制活動(dòng)的一部分，不是獨(dú)立的要素。

4.D

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)控制措施通常包括制定風(fēng)險(xiǎn)控制策略、建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制、加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)等，而增加企業(yè)負(fù)債并不是風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

5.D

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受和風(fēng)險(xiǎn)控制，而風(fēng)險(xiǎn)控制是風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的一部分，不是獨(dú)立的策略。

6.D

解析思路：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)包括提高企業(yè)效益、降低風(fēng)險(xiǎn)損失、保障企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展等，而增加企業(yè)市場(chǎng)份額并非風(fēng)險(xiǎn)管理的直接目標(biāo)。

7.D

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)控制的有效手段包括建立健全內(nèi)部控制制度、加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)、提高員工素質(zhì)等，而減少企業(yè)規(guī)模并不是風(fēng)險(xiǎn)控制的有效手段。

8.D

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)控制報(bào)告的內(nèi)容通常包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和風(fēng)險(xiǎn)控制效果，而簽名通常出現(xiàn)在報(bào)告的末尾，不是報(bào)告的內(nèi)容。

9.D

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)控制的原則包括全面性、預(yù)防性、效益性和可持續(xù)性，而可持續(xù)性原則并非風(fēng)險(xiǎn)控制的基本原則。

10.D

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)控制的方法包括檢查表法、案例分析法、問(wèn)卷調(diào)查法和專家訪談法，邏輯分析法并不是風(fēng)險(xiǎn)控制的方法。

11.D

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)控制報(bào)告的格式通常包括標(biāo)題、目錄、正文和簽名，簽名不是報(bào)告的格式內(nèi)容。

12.D

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)控制報(bào)告的內(nèi)容通常包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和風(fēng)險(xiǎn)控制效果，而簽名不是報(bào)告的內(nèi)容。

13.D

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)控制的原則包括全面性、預(yù)防性、效益性和可持續(xù)性，而可持續(xù)性原則并非風(fēng)險(xiǎn)控制的基本原則。

14.D

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)控制的方法包括檢查表法、案例分析法、問(wèn)卷調(diào)查法和專家訪談法，邏輯分析法并不是風(fēng)險(xiǎn)控制的方法。

15.D

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)控制報(bào)告的格式通常包括標(biāo)題、目錄、正文和簽名，簽名不是報(bào)告的格式內(nèi)容。

16.D

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)控制報(bào)告的內(nèi)容通常包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和風(fēng)險(xiǎn)控制效果，而簽名不是報(bào)告的內(nèi)容。

17.D

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)控制的原則包括全面性、預(yù)防性、效益性和可持續(xù)性，而可持續(xù)性原則并非風(fēng)險(xiǎn)控制的基本原則。

18.D

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)控制的方法包括檢查表法、案例分析法、問(wèn)卷調(diào)查法和專家訪談法，邏輯分析法并不是風(fēng)險(xiǎn)控制的方法。

19.D

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)控制報(bào)告的格式通常包括標(biāo)題、目錄、正文和簽名，簽名不是報(bào)告的格式內(nèi)容。

20.D

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)控制報(bào)告的內(nèi)容通常包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和風(fēng)險(xiǎn)控制效果，而簽名不是報(bào)告的內(nèi)容。

二、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共15分）

1.ABCD

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)控制的基本原則包括全面性、預(yù)防性、效益性和可持續(xù)性，這些