銀行國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下受托代付業(yè)務(wù)操作要點(diǎn)

國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下受托代付業(yè)務(wù)操作要點(diǎn)根據(jù)《中國(guó)受托代付業(yè)務(wù)操作規(guī)程》（規(guī)章〔2010〕20號(hào)）和總行《關(guān)于分行辦理受托代付業(yè)務(wù)相關(guān)問(wèn)題的批復(fù)》，現(xiàn)將國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下受托代付業(yè)務(wù)操作要點(diǎn)提示如下：一、關(guān)于指示行范圍及相關(guān)額度與協(xié)議管理指示行可為總行及之外其他境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)、境內(nèi)外資銀行和境內(nèi)中資銀行。（一）指示行如為境內(nèi)中資銀行（不含），納入境內(nèi)中資銀行在我行的境內(nèi)金融同業(yè)客戶授信管理，占用境內(nèi)金融同業(yè)客戶國(guó)際業(yè)務(wù)額度，由分行或分行授權(quán)的一級(jí)支行與指示行簽訂受托代付協(xié)議（見(jiàn)發(fā)〔2010〕997號(hào)文），并在協(xié)議“其他事項(xiàng)”中明確國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算方式項(xiàng)下辦理受托代付業(yè)務(wù)時(shí)雙方的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，參考文字如下：“乙方代理甲方對(duì)外付款之時(shí)起即構(gòu)成雙方的債權(quán)、債務(wù)關(guān)系，乙方為代付款項(xiàng)下對(duì)甲方的債權(quán)人，甲方承兌對(duì)乙方代付款項(xiàng)的還本付息義務(wù)?！保ǘ┲甘拘腥鐬榫硟?nèi)外資銀行，納入境內(nèi)外資銀行在我行的外資金融機(jī)構(gòu)額度管理，如需簽訂受托代付協(xié)議，由總行或經(jīng)總行授權(quán)由分行與指示行簽訂受托代付協(xié)議，并參考上述指示行為境內(nèi)中資銀行（不含）情況明確協(xié)議內(nèi)容。（三）指示行如為總行及之外其他境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)，不納入金融機(jī)構(gòu)授信額度管理，無(wú)需簽訂受托代付協(xié)議。二、業(yè)務(wù)流程（一）支行（含分行營(yíng)業(yè)部，下同）收到指示行詢價(jià)后，支行國(guó)際業(yè)務(wù)部應(yīng)向分行國(guó)際業(yè)務(wù)部查詢可用額度，并由支行填寫《中國(guó)同業(yè)融出資金申請(qǐng)審批表》（附件1）通過(guò)分行國(guó)際業(yè)務(wù)部向分行資產(chǎn)負(fù)債管理部申請(qǐng)利率價(jià)格授權(quán)。（二）支行獲得上述價(jià)格批復(fù)后，按照與指示行協(xié)議約定，及時(shí)通過(guò)傳真、電話或電郵方式向指示行提供報(bào)價(jià)。如指示行為境內(nèi)外資銀行應(yīng)通過(guò)分行國(guó)際業(yè)務(wù)部對(duì)外報(bào)價(jià)。（三）指示行向我行發(fā)送委托代付申請(qǐng)SWIFT加押報(bào)文并提交以下單據(jù)副本：1、國(guó)內(nèi)信用證；2、增值稅專用發(fā)票；3、運(yùn)輸單據(jù)或貨物收據(jù)；4、我行要求的其他材料。（四）支行收到上述報(bào)文和單據(jù)副本后，按低信用風(fēng)險(xiǎn)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)流程進(jìn)行國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下受托代付業(yè)務(wù)審批，填寫《國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下受托代付業(yè)務(wù)呈批表》（附件2）。支行應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定審查指示行提交的電文和單據(jù)，加強(qiáng)貿(mào)易真實(shí)性審核，通過(guò)稅務(wù)查詢電話或網(wǎng)上查詢系統(tǒng)對(duì)增值稅專用發(fā)票的真實(shí)性進(jìn)行核查。國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算方式項(xiàng)下受托代付業(yè)務(wù)暫無(wú)需在C3運(yùn)作。（五）審批同意后，支行在約定付款日按指示行提供的付款路線向指定收款人辦理付款手續(xù)，同時(shí)支行國(guó)際業(yè)務(wù)部憑付款憑證、《國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下受托代付業(yè)務(wù)呈批表》向指示行發(fā)出SWIFT報(bào)文確認(rèn)已付款，告知到期日及融資本息和相關(guān)費(fèi)用等信息。（六）支行應(yīng)在國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下受托代付業(yè)務(wù)到期日前五個(gè)工作日負(fù)責(zé)通知指示行準(zhǔn)備到期還本付息，在收到指示行到期支付本息后進(jìn)行還款和額度恢復(fù)處理。三、會(huì)計(jì)核算國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下受托代付業(yè)務(wù)在“拆放境內(nèi)銀行同業(yè)款項(xiàng)”或“境內(nèi)銀行同業(yè)借款（四個(gè)月以上）”進(jìn)行核算；對(duì)計(jì)提的尚未到期應(yīng)收的融資應(yīng)計(jì)利息使用“拆放同業(yè)款項(xiàng)應(yīng)計(jì)利息”或“同業(yè)借款應(yīng)計(jì)利息（四個(gè)月以上）”科目核算；按照受托代付合約到期應(yīng)收的利息使用“拆放同業(yè)款項(xiàng)應(yīng)收利息”科目核算；受托代付發(fā)放的融資利息收入計(jì)入“拆借同業(yè)款項(xiàng)款利息收入”科目；收取的手續(xù)費(fèi)在“國(guó)際貿(mào)易融資手續(xù)費(fèi)收入”進(jìn)行核算。四、以上未盡事宜仍執(zhí)行《中國(guó)受托代付業(yè)務(wù)操作規(guī)程》（規(guī)章〔2010〕20號(hào)）附件1同業(yè)融出資金申請(qǐng)審批表分行申請(qǐng)欄申請(qǐng)行：申請(qǐng)日期：編號(hào)：同業(yè)融出方式：交易對(duì)手：申請(qǐng)融出資金額度：期限：利率：(符合授權(quán)/超授權(quán))_定價(jià)方式：申請(qǐng)理由（分行公章）機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人：機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人：分行負(fù)責(zé)人：資產(chǎn)負(fù)債經(jīng)辦人：資產(chǎn)負(fù)債負(fù)責(zé)人：審批欄融資與票據(jù)處意見(jiàn)：機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部相關(guān)處室意見(jiàn)：人民幣資金處意見(jiàn)：利率管理處意見(jiàn)：資產(chǎn)負(fù)債管理部總經(jīng)理意見(jiàn)：機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部總經(jīng)理意見(jiàn)：總行行長(zhǎng)意見(jiàn)：分行聯(lián)系人：聯(lián)系電話：傳真電話：注：1、同業(yè)融出方式分為存放同業(yè)、拆借同業(yè)、買入返售、買入返售加賣出回購(gòu)。若融出方式為買入返售加賣出回購(gòu)，交易對(duì)手分別寫買入返售對(duì)手和賣出回購(gòu)交易對(duì)手。2、票據(jù)業(yè)務(wù)請(qǐng)注明票據(jù)類型：銀票或商票。附件2：國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下受托代付業(yè)務(wù)呈批表 指示行名稱代付幣種金額代付利率代付期限（天）國(guó)內(nèi)信用證號(hào)碼支行審批意見(jiàn)客戶部門意見(jiàn)經(jīng)辦人：負(fù)責(zé)人：日期：年月日國(guó)際業(yè)務(wù)部門意見(jiàn)經(jīng)辦人：負(fù)責(zé)人：