公共經(jīng)濟(jì)學(xué)課程串講

公共經(jīng)濟(jì)學(xué)課程串講第一章公共部門的經(jīng)濟(jì)活動核心知識點(diǎn)：1、公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的概念2、公共經(jīng)濟(jì)學(xué)研究對象3、公共經(jīng)濟(jì)學(xué)與財政學(xué)的關(guān)系4、公共經(jīng)濟(jì)資源配置效率的標(biāo)準(zhǔn)5、市場失靈及其表現(xiàn)6、公共財政的三大職能公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的定義：是一門關(guān)于公共部門——亦稱為政府部門——經(jīng)濟(jì)活動的科學(xué)?；蛘哒f，其研究對象是公共部門經(jīng)濟(jì)活動的內(nèi)在規(guī)律。為什么要研究公共部門經(jīng)濟(jì)活動？大家回顧一下宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中的四部門經(jīng)濟(jì)模型。一、公共部門經(jīng)濟(jì)活動的淵源，對象和性質(zhì)（一）公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的起源1、“盎格魯-薩克遜傳統(tǒng)”公共經(jīng)濟(jì)學(xué)(PublicEconomics)是由公共財政學(xué)發(fā)展演變而來的。公共財政學(xué)的創(chuàng)立是由英國經(jīng)濟(jì)學(xué)家亞當(dāng)·斯密(AdamSmith)完成的。他在1776年出版的著作《國富論》中確立了公共財政學(xué)的理論框架。其對公共財政問題的分析，是圍繞著政府收支及其管理而展開的，并且側(cè)重于公共收入的分析而相對忽視公共支出的研究。這是與古典經(jīng)濟(jì)學(xué)派的主張即“廉價政府”的國家觀和“自由放任”的經(jīng)濟(jì)觀相適應(yīng)的。這一傳統(tǒng)一直為大衛(wèi)·李嘉圖(D.Ricardo)和約翰·穆勒()等人所沿襲，后人稱之為“盎格魯-薩克森傳統(tǒng)(TraditionofAnglo-Saxon)”。2、“斯堪的納維亞傳統(tǒng)”19世紀(jì)70年代發(fā)生的“邊際革命”對公共財政學(xué)產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響，促成了公共財政學(xué)逐漸向公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的演變。瑞典學(xué)者維克塞爾(Wicksell)于1896年出版了《公共財政理論研究》，獨(dú)有創(chuàng)見地把公共財政決策過程看成是一個集體的選擇過程；瑞典學(xué)者林達(dá)爾(E.Lindahl)則在1919年出版的《公正課稅論》中提出了“自愿交易理論”，進(jìn)一步以私人經(jīng)濟(jì)運(yùn)行法則分析政府收支過程。由于這些學(xué)者大多以公共產(chǎn)品的有效供給為主題，因而更側(cè)重于公共支出的研究，后人便稱之為“斯堪的納維亞傳統(tǒng)(ScandinavianTradition)”。3、公共財政學(xué)向公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的演變1936年，凱恩斯主義逐漸興盛的時期，隨著政府對經(jīng)濟(jì)的廣泛干預(yù)，公共部門的活動范圍逐漸擴(kuò)大，越來越多的經(jīng)濟(jì)學(xué)家把分析的基點(diǎn)落在通過公共經(jīng)濟(jì)活動來彌補(bǔ)市場缺陷上，企圖使混合經(jīng)濟(jì)體系既能保證自由和效率，又能體現(xiàn)公平和穩(wěn)定。正是在這樣的現(xiàn)實(shí)背景下，英美公共財政學(xué)由研究“政府收支”向研究“公共經(jīng)濟(jì)”轉(zhuǎn)變。

（二）公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究對象公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究對象是公共部門為彌補(bǔ)市場缺陷，在正規(guī)和非正規(guī)制度約束下從事的經(jīng)濟(jì)活動。1、公共經(jīng)濟(jì)以公共部門為主體公共部門(PublicSector)是指政府及其所屬部門之和。它由三個部分組成：（1）政府部門(GovernmentSector)（2）公共事業(yè)部門(PublicUtilitySector)（3）公共企業(yè)部門(PublicEnterpriseSector)問題：還有其他的形式么？2、公共經(jīng)濟(jì)以彌補(bǔ)市場缺陷為目的市場缺陷指單靠市場機(jī)制自身的作用達(dá)不到資源的最優(yōu)配置狀態(tài)。3、公共經(jīng)濟(jì)受正規(guī)和非正規(guī)制度的約束社會成員與公共部門之間實(shí)質(zhì)上是“委托人”與“代理人”之間的關(guān)系。然而,在這種“委托——代理”關(guān)系中，公共部門在社會地位上它凌駕于其他市場主體之上；由于缺乏有效的監(jiān)督機(jī)制，公共部門的經(jīng)濟(jì)活動有可能超越市場缺陷的范圍。為確保公共經(jīng)濟(jì)活動恰好囿于彌補(bǔ)市場缺陷的范圍之內(nèi)，就必須構(gòu)建一種強(qiáng)有力的約束機(jī)制——制度。制度有兩種形式：正規(guī)規(guī)則與非正規(guī)規(guī)則。（1）正規(guī)制度：是約束人們行為的所有成文的條款和合約。公共經(jīng)濟(jì)活動所受到的正規(guī)的制度約束，就是由議會頒布法律法規(guī)，“規(guī)制”公共部門的經(jīng)濟(jì)行為。如果公共經(jīng)濟(jì)行為超越了法律授權(quán)的范圍和程度，就視之為非法行為，公共部門必須承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，其責(zé)任人受到法律的追究和制裁。議會作為公共權(quán)力的制衡器，還必須通過履行質(zhì)詢權(quán)、調(diào)查權(quán)、彈劾權(quán)等職權(quán)，及時揭露公共部門的違法行為，制約公共權(quán)力的無限擴(kuò)張。（三）公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的性質(zhì)公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究對象決定了它的學(xué)科性質(zhì)，即它是一門邊緣學(xué)科，政治學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、財政學(xué)構(gòu)成其核心，同時涉及到管理學(xué)、法學(xué)、統(tǒng)計學(xué)乃至心理學(xué)等領(lǐng)域。1、公共經(jīng)濟(jì)學(xué)與財政學(xué)的關(guān)系（１）研究范圍不同（２）研究目的不同（３）假設(shè)前提不同（４）立足基點(diǎn)不同２、公共經(jīng)濟(jì)學(xué)與經(jīng)濟(jì)學(xué)的關(guān)系（１）研究主題一致（２）研究方法一致３、公共經(jīng)濟(jì)學(xué)與政治學(xué)的關(guān)系（１）活動主體一致（２）活動方式一致因此，公共經(jīng)濟(jì)學(xué)是立足政治學(xué)視角，采用經(jīng)濟(jì)學(xué)分析方法，研究公共部門的財政經(jīng)濟(jì)問題的科學(xué)，亦即研究公共財政的科學(xué)。二、資源配置效率的測度（一）效率的含義：帕累托效率帕累托效率（ParetoEfficiency），也稱為帕累托最優(yōu)(ParetoOptimality)、帕累托改善、帕雷托最佳配置。是指資源分配的一種理想狀態(tài)，即假定固有的一群人和可分配的資源，從一種分配狀態(tài)到另一種狀態(tài)的變化中，在沒有使任何人境況變壞的前提下，也不可能再使某些人的處境變好。換句話說，就是不可能再改善某些人的境況，而不使任何其他人受損。（二）效率的實(shí)現(xiàn)條件效率的實(shí)現(xiàn)條件可以運(yùn)用邊際分析的方法直接給出，表達(dá)式為ＭＳＢ＝ＭＳＣ其中：ＭＳＢ是社會邊際收益ＭＳＣ是社會邊際成本按照邊際分析方法的思想，如果ＭＳＢ≠ＭＳＣ，說明經(jīng)濟(jì)活動存在改善的空間當(dāng)ＭＳＢ<ＭＳＣ時，需要減少產(chǎn)出。當(dāng)ＭＳＢ>ＭＳＣ時，需要增加產(chǎn)出。三、政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)的原因：市場失靈市場失靈是指市場機(jī)制無法有效率地分配資源的情況。市場有效的條件是Ｐ＝ＭＰＢ＝ＭＰＣ＝ＭＳＢ＝ＭＳＣ均衡條件被破壞的情況下。其中：ＭＰＢ是私人邊際收益ＭＰＣ是私人邊際成本1、公共產(chǎn)品(PublicGoods)公共產(chǎn)品是指具有非競爭性和非排他性的商品和勞務(wù)，非競爭性表明必須免費(fèi)供給，非排他性表明無法把“免費(fèi)搭車者”(FreeRider)排除在外，這樣，以盈利為目的的私人部門就無法通過市場提供公共產(chǎn)品。

２、分配不公平(UnequalDistribution)即便資源配置已經(jīng)達(dá)到帕累托最優(yōu)狀態(tài)，市場所決定的收入分配狀況仍是不公平的，因?yàn)槭杖攵嗌偈怯缮a(chǎn)要素決定的，而私有財產(chǎn)制度、家庭出身、歧視等因素會使個人擁有的生產(chǎn)要素存在很大差異，提供生產(chǎn)要素的機(jī)會也不均等,從而導(dǎo)致收入分配在起點(diǎn)、過程和結(jié)果上的不公平。３、經(jīng)濟(jì)發(fā)展失衡——失業(yè)與通貨膨脹(UnemploymentandInflation)依靠市場機(jī)制的自發(fā)運(yùn)行，時常會出現(xiàn)失業(yè)、通貨膨脹等經(jīng)濟(jì)失衡問題。勞動力是重要的經(jīng)濟(jì)資源，較高的失業(yè)率意味著經(jīng)濟(jì)資源未能得到充分利用。通貨膨脹會使價格不能充分反映邊際成本和邊際收益，從而影響消費(fèi)者和生產(chǎn)者作出理性的選擇。此外，通貨膨脹也會加劇收入分配不公平。市場失靈的三個重要表現(xiàn)都與一個共同的領(lǐng)域——社會公共需要——密切相關(guān)。社會公共需要是相對于私人需要而言的，是指社會作為一個整體單位而提出的需要概念。具有整體性、集中性和強(qiáng)制性的特點(diǎn)。社會公共需要的滿足只能是由以政府為核心的公共部門的運(yùn)作來實(shí)現(xiàn)。以社會公共需要為標(biāo)尺，就可以框定公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的范圍。由此，可以歸納出市場經(jīng)濟(jì)中公共部門經(jīng)濟(jì)活動的內(nèi)容：——生產(chǎn)或提供公共物品或服務(wù)——調(diào)節(jié)收入分配——促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展四、公共財政的職能公共財政的三大職能：１、資源配置職能２、收入分配職能３、經(jīng)濟(jì)發(fā)展職能１、資源配置職能公共財政的資源配置職能，就是將一部分社會資源（即國內(nèi)生產(chǎn)總值）集中起來，形成財政收入；然后通過財政支出分配活動，由政府提供公共物品或服務(wù)，引導(dǎo)社會資金的流向，彌補(bǔ)市場的缺陷，最終實(shí)現(xiàn)全社會資源配置效率的最優(yōu)狀態(tài)。在市場經(jīng)濟(jì)中，財政不僅是一部分社會資源的直接分配者，而且也是全社會資源配置的調(diào)節(jié)者。２、收入分配職能收入分配職能是指政府財政收支活動對各個社會成員收入在社會財富中所占份額施加影響，以實(shí)現(xiàn)收入分配公平的目標(biāo)。在政府對收入分配不加干預(yù)的情況下，一般會以個人財產(chǎn)的多少和對生產(chǎn)所做的貢獻(xiàn)大小等因素，將社會財富在社會各成員之間進(jìn)行初次分配，這種分配可能是極不公平的，而市場對此無能為力，只有依靠政府的力量，才會對這種不公平現(xiàn)象加以調(diào)整和改變。

第二章外部效應(yīng)核心知識點(diǎn)：1、外部效應(yīng)的概念及表現(xiàn)2、外部效應(yīng)的類型劃分及事例3、外部效應(yīng)的起源：市場機(jī)制論和所有制論4、外部效應(yīng)與資源配置效率的關(guān)系（正負(fù)兩方面）5、MEB遞減的資源配置機(jī)制及其事例6、消除外部效應(yīng)的理論基礎(chǔ)（庇古和科斯）一、外部效應(yīng)的概念及表現(xiàn)1、外部效應(yīng)的概念某些企業(yè)或居民的經(jīng)濟(jì)行為影響了其他企業(yè)或居民，卻沒有為之承擔(dān)相應(yīng)的成本費(fèi)用或沒有獲得應(yīng)得的報酬的現(xiàn)象，換而言之，就是未在價格中得以反映的經(jīng)濟(jì)交易成本或效益。外部效應(yīng)的類型生產(chǎn)的正外部效應(yīng)生產(chǎn)的負(fù)外部效應(yīng)消費(fèi)的負(fù)外部效應(yīng)消費(fèi)的正外部效應(yīng)（1）生產(chǎn)的正外部效應(yīng)，是指某廠商的生產(chǎn)活動對交易雙方之外的第三者所帶來的未在交易價格中得到反映的收益。如養(yǎng)蜂人的到來,增加了農(nóng)作物傳授花粉的機(jī)會，從而使農(nóng)作物產(chǎn)量提高，說明養(yǎng)蜂這種生產(chǎn)活動給農(nóng)民帶來了額外的收益。（2）生產(chǎn)的負(fù)外部效應(yīng)，是指某廠商的生產(chǎn)活動對交易雙方之外的第三者所帶來的未在交易價格中得到反映的成本。如造紙廠的生產(chǎn)行為會產(chǎn)生大量的廢水，如果直接排放,就會降低周邊農(nóng)田的產(chǎn)量，說明造紙這種生產(chǎn)活動給農(nóng)民帶來了額外的成本。（3）消費(fèi)的正外部效應(yīng)，是指某一個人的消費(fèi)活動對交易雙方之外的第三者所帶來的未在交易價格中得到反映的收益。如某人擁有一個美麗的花園，結(jié)果使其鄰居獲得花卉的芳香，說明養(yǎng)花這種消費(fèi)活動給鄰居帶來了額外的收益。（4）消費(fèi)的負(fù)外部效應(yīng)，是指某一個人的消費(fèi)活動對交易雙方之外的第三者所帶來的未在交易價格中得到反映的成本。如某人養(yǎng)了一只貓,結(jié)果它偷吃了鄰居家菜藍(lán)子里的魚，說明養(yǎng)貓這種消費(fèi)活動給鄰居帶來了額外的成本。2、外部效應(yīng)的起源為什么會產(chǎn)生外部效應(yīng)？對此人們有不同的看法，主要有兩種：市場機(jī)制論與所有制論。2．所有制論認(rèn)為，外部效應(yīng)的產(chǎn)生源于產(chǎn)權(quán)的不明晰。這就是所謂“公共地的悲劇”問題。例如，在一個公共草地生態(tài)系統(tǒng)中，草場是公有的，而牲畜是私有的。每個牧民都力求使自己的牲畜增加，當(dāng)草場的牲畜數(shù)量超過草場的承受極限時，就會破壞草場的生態(tài)平衡。這一事例推廣開去，那就是在私有制條件下，如果一種資源的所有權(quán)沒有排他功能，那么就會導(dǎo)致公共資源的過度享用，最終使全體成員的利益受損，即產(chǎn)生負(fù)外部效應(yīng)。所有制論強(qiáng)調(diào)，成本和收益的內(nèi)部化必須以產(chǎn)權(quán)的確定為基礎(chǔ)，如果產(chǎn)權(quán)不清晰，那么促使人們盡可能地?zé)o償?shù)氐靡妗?、正與負(fù)的外部效應(yīng)正的外部效應(yīng)（外部經(jīng)濟(jì)）負(fù)的外部效應(yīng)（外部不經(jīng)濟(jì)）思考：生活中有哪些例子是外部性的體現(xiàn)？二、外部效應(yīng)與資源配置效率外部效應(yīng)會使資源配置無效率。正的外部效應(yīng)→供給不足負(fù)的外部效應(yīng)→供給過量1、負(fù)的外部效應(yīng)與資源配置效率外部邊際成本MEC外部總成本TEC社會邊際效益MSB（假設(shè)個人的邊際效益等于社會邊際效益，則此時MSB就是需求曲線）私人邊際成本MPC社會邊際成本MSC=MPC+MEC

需求曲線是社會邊際收益曲線（MSB），供給曲線是私人邊際成本曲線（MPC）。A點(diǎn)是市場上的均衡點(diǎn)。但由于存在著外部性，社會邊際成本曲線為MSC，使社會效益最大化的條件是MSB=MSC，帕累托應(yīng)該為B點(diǎn)。因此當(dāng)某種物品存在負(fù)的外部效應(yīng)時，該物品或服務(wù)的產(chǎn)量將會過多。D=MSBS=MPCMPC+MEC=MSCBGAQP、效益、成本2、正的外部性與資源配置效率注意幾個概念：外部邊際效益MEB私人邊際效益MPB此時社會邊際效益MSB=MEB+MPB社會邊際成本MSC（假設(shè)私人邊際成本等于社會邊際成本，則MSC即是供給曲線）需求曲線是個人邊際收益曲線（MPB），供給曲線是社會邊際成本曲線（MSC）。U點(diǎn)是市場上的均衡點(diǎn)。但由于存在著外部性，社會邊際效益曲線為MSB=MPB+MEB，使社會效益最大化的條件是MSB=MSC，帕累托最優(yōu)的點(diǎn)應(yīng)該為V點(diǎn)。存在正的外部效應(yīng)的情況下，該物品或服務(wù)的生產(chǎn)和銷售趨向于不足。D=MPBS=MSCMPB+MEB=MSBZVUQP、效益、成本H3、外部邊際效益遞減時的情況當(dāng)S=MSC時，存在著外部效應(yīng)，市場機(jī)制無效率。當(dāng)S`=MSC`時，則已經(jīng)不存在外部效應(yīng)了。市場機(jī)制有效。S=MSCS`=MSC`MPBMPB+MEB=MSBBAC1、外部效應(yīng)內(nèi)在化即把外部的成本或收益加計在私人成本和邊際效益之上。思考：可以有哪些方法使外部效應(yīng)內(nèi)在化？三、解決外部效應(yīng)問題2、外部性與政府稅收政府可以通過稅收來實(shí)現(xiàn)類似的目標(biāo)。以工廠排污造成負(fù)外部效應(yīng)為例，政府可以把污水排放造成的社會成本轉(zhuǎn)換為適當(dāng)水平的稅費(fèi)，向排放企業(yè)征收，從而消除外部性。右圖表示，稅收使廠商的私人邊際成本曲線向左上方移動，減少了相當(dāng)于0.5單位的產(chǎn)量。外部成本內(nèi)部化（internalized）解決了污染的外部性問題。稅收額度T=MEC3、財政補(bǔ)貼與正的外部效應(yīng)內(nèi)在化財政補(bǔ)貼額度為W=MEB除了以上兩種方法外，還有哪些方法可以矯正外部性呢？還可以采用的方法：——公共管制如規(guī)定法定的排污標(biāo)準(zhǔn)、對生產(chǎn)程序進(jìn)行規(guī)定等。——法律措施政府完善法律。限制：訴訟的交易成本較大而損失較小、廠商對外部性的損失進(jìn)行控制、訴訟結(jié)果的不確定性。4、政府干預(yù)的理論基礎(chǔ)庇古與外部性阿瑟·塞西爾·庇古（ArthurCecilPigou）英國著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家，劍橋?qū)W派馬歇爾的學(xué)生，被視為劍橋?qū)W派正統(tǒng)人物及主要代表。他由于《財富與福利》（后稱《福利經(jīng)濟(jì)學(xué)》）一書而被西方經(jīng)濟(jì)學(xué)界奉為福利“經(jīng)濟(jì)學(xué)之父”，成為福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的創(chuàng)始人。

照庇古的觀點(diǎn)，導(dǎo)致市場配置資源失效的原因是經(jīng)濟(jì)當(dāng)事人的私人成本與社會成本不相一致，從而私人的最優(yōu)導(dǎo)致社會的非最優(yōu)。因此，糾正外部性的方案是政府通過征稅或者補(bǔ)貼來矯正經(jīng)濟(jì)當(dāng)事人的私人成本。只要政府采取措施使得私人成本和私人利益與相應(yīng)的社會成本和社會利益相等，則資源配置就可以達(dá)到帕累托最優(yōu)狀態(tài)。這種糾正外在性的方法也稱為“庇古稅”方案。庇古稅是解決環(huán)境問題的古典教科書的方式，屬于直接環(huán)境稅。它按照污染物的排放量或經(jīng)濟(jì)活動的危害來確定納稅義務(wù)，所以是一種從量稅。庇古稅的單位稅額，應(yīng)該根據(jù)一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動的邊際社會成本等于邊際效益的均衡點(diǎn)來確定，這時對污染排放的稅率就處于最佳水平。科斯定理與外部性美國著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家科斯的研究對外部性與產(chǎn)權(quán)界定關(guān)系問題的理解作出了開創(chuàng)性貢獻(xiàn)，他的思想中心內(nèi)容為概括為科斯定理。生于1910年12月29日學(xué)歷：1932年，倫敦大學(xué)學(xué)士，1951年，倫敦大學(xué)博士代表作：《論企業(yè)的性質(zhì)》（1937），《社會成本問題》（1960）獲得1991年諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎：“揭示并澄清了經(jīng)濟(jì)制度結(jié)構(gòu)和函數(shù)中交易費(fèi)用和產(chǎn)權(quán)的重要性。”科斯定理科斯第一定理：交易成本為零時，法定權(quán)利的最初分配從效率角度看是無關(guān)緊要的。交易成本如果產(chǎn)權(quán)得到明確界定，如果協(xié)商或談判等活動發(fā)生的交易成本為零或很小，那么，在有外部效應(yīng)的市場上，無論所涉及資源的產(chǎn)權(quán)歸哪一方，交易雙方總能夠通過協(xié)商談判達(dá)到資源配置的帕累托效率狀態(tài)。但當(dāng)交易費(fèi)用不為零的時候，產(chǎn)權(quán)的界定會對資源配置產(chǎn)生影響嗎？交易成本（交易費(fèi)用）科斯利用價格的費(fèi)用，即包括市場上每一筆交易的談判費(fèi)用、簽訂契約的費(fèi)用、長期的契約所節(jié)約的簽訂一系列短期契約的費(fèi)用，等等阿羅經(jīng)濟(jì)體系運(yùn)行的費(fèi)用威廉姆森交易費(fèi)用分為事前與事后兩種。事前交易費(fèi)用是指起草、談判、保證落實(shí)某種契約的成本；事后交易費(fèi)用是指交易已經(jīng)發(fā)生之后的費(fèi)用，如退出某種契約的費(fèi)用、改變價格的費(fèi)用、續(xù)約的費(fèi)用等交易費(fèi)用的概念逐漸泛化張五常、諾斯等廣義而言，交易費(fèi)用是指那些在魯濱遜·克魯索（一人世界）經(jīng)濟(jì)中不能想像的一切成本。交易費(fèi)用就可以看做是一系列制度成本，包括信息成本、監(jiān)督管理的成本和制度結(jié)構(gòu)變化的成本，或者是指創(chuàng)立、改變或使用某一制度的成本。這就將所有在直接生產(chǎn)過程中發(fā)生的生產(chǎn)成本之外的費(fèi)用全部納入了交易費(fèi)用范疇。科斯第二定理：在交易成本不為零的情況下，權(quán)利的初始分配將影響資源的配置效率，因而，產(chǎn)權(quán)制度應(yīng)尋求使交易成本最低的權(quán)利初始分配。科斯對庇古稅的批判可以總結(jié)為以下幾點(diǎn)：科斯定理在解決外部性時的實(shí)際運(yùn)用比如：70年代后，排污權(quán)的交易制度就是科斯定理的具體運(yùn)用。排污權(quán)交易制度可以使企業(yè)真正成為排污和治污的主體，并對自己的污染排放行為作出選擇。治理污染：政府的強(qiáng)制行為企業(yè)自主的市場行為?，F(xiàn)在是否意味著政府就不重要了呢？政府依然很重要：政府要制定一套科學(xué)的環(huán)境監(jiān)測標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)測處罰辦法，建設(shè)先進(jìn)的監(jiān)測設(shè)施和有效的監(jiān)測隊(duì)伍；要制定和實(shí)施一套排污權(quán)交易的具體規(guī)則角色變化：排污交易主體排污權(quán)交易的監(jiān)督者和保護(hù)者。職能變化：“運(yùn)動員”“立規(guī)則，當(dāng)裁判”第三章公共物品或服務(wù)核心知識點(diǎn)：1、公共物品的概念及其與私人物品的區(qū)別2、公共物品邊際成本的特點(diǎn)3、公共物品需求曲線的形成機(jī)制4、林達(dá)爾均衡的基本條件和免費(fèi)搭車者5、公共物品的搭便車?yán)Ь巢┺姆治?、混合公共物品邊際成本的特點(diǎn)一、純粹的公共物品或服務(wù)公共物品私人物品效用的不可分割性消費(fèi)的非競爭性受益的非排他性效用可分割消費(fèi)的競爭性受益的排他性純粹公共物品和混合物品效用的不可分割性消費(fèi)的非競爭性受益的非排他性純粹公共物品=++效用的不可分割性消費(fèi)的非競爭性受益的非排他性擁擠的公共物品=+-效用的不可分割性消費(fèi)的非競爭性受益的非排他性公共資源=-+公共產(chǎn)品的界定

公共物品邊際成本的特點(diǎn)增加消費(fèi)邊際成本為0增加生產(chǎn)公共產(chǎn)品存在著邊際成本（此時假設(shè)平均成本不變）消費(fèi)者數(shù)量成本純粹公共產(chǎn)品的數(shù)量成本MC=AC二、純粹公共物品的需求分析純粹的私人物品的需求一定價格下，市場需求曲線由每一消費(fèi)者在該價格水平上愿意并且能夠購買的數(shù)量加總得來的。私人物品的需求曲線是個體消費(fèi)者需求量“水平加總”。DDCDBDA純粹的公共物品的需求由于所有的消費(fèi)者必須同時消費(fèi)同樣數(shù)量的該種物品或勞動，因此，消費(fèi)者沒有能力調(diào)整消費(fèi)量?？梢杂谩爸Ц兑庠盖€”表示消費(fèi)者在公共物品供給不同數(shù)量水平上愿為新增一個單位供給所支付的貨幣額?？傊Ц兑庠甘遣煌M(fèi)者支付意愿的垂直加總DDCDBDA公共產(chǎn)品的市場需求曲線為什么是把該種公共產(chǎn)品的個人需求曲線垂直相加呢？這是因?yàn)閷τ谒饺水a(chǎn)品而言，每個消費(fèi)者都要是既定價格的接受者，他所能調(diào)整的只是消費(fèi)的數(shù)量。但對于公共產(chǎn)品而言，每個消費(fèi)者所面對的消費(fèi)數(shù)量是相同的，但不同的消費(fèi)者愿意支付的價格是不一樣的，事實(shí)上就是愿意承擔(dān)的稅收不一樣。

三、純粹公共物品的配置效率如果只由單一的消費(fèi)者通過市場購買，每個人的邊際效益都低于邊際成本，社會供給量將會是零。因此，公共物品的供給往往低于使資源配置達(dá)最優(yōu)的數(shù)量。這沒有實(shí)現(xiàn)帕累托效率。D=MSBDCDBDAMC=AC=MSC四、林達(dá)爾均衡和免費(fèi)搭車者公共物品的供給方式自愿捐獻(xiàn)和成本分擔(dān)公共財政當(dāng)每個成員按照自己的邊際效益自愿捐獻(xiàn)、分擔(dān)成本的合作方式，可以使公共物品供給量達(dá)到最優(yōu)，即林達(dá)爾均衡。但林達(dá)爾均衡有什么前提？小范圍內(nèi)，信息充分。出現(xiàn)免費(fèi)搭車者（搭便車）的問題但往往存在著信息不對稱林達(dá)爾均衡瑞典經(jīng)濟(jì)學(xué)家林達(dá)爾(ErikLindahl)認(rèn)為如果每一個社會成員都按照其所獲得的公共物品或服務(wù)的邊際效益的大小，來捐獻(xiàn)自己應(yīng)當(dāng)分擔(dān)的公共物品或服務(wù)的資金費(fèi)用，則公共物品或服務(wù)的供給量可以達(dá)到具有效率的最佳水平——林達(dá)爾均衡（LindahlEquilibrium）維克賽爾（KnutWicksell）也做過類似的經(jīng)濟(jì)研究，所以也有人稱這一現(xiàn)象稱之為公共物品供給的維——林模型兩個假設(shè)前提：每個社會成員都愿意準(zhǔn)確地披露自己可以從公共物品或服務(wù)的消費(fèi)中獲得的邊際效益，而不存在隱瞞或低估其邊際效益從而逃避自己應(yīng)分擔(dān)的成本費(fèi)用的動機(jī)；每個社會成員都清楚地了解其他社會成員的嗜好以及收入狀況，甚至清楚地掌握任何一種公共物品或服務(wù)可以給彼此帶來的真實(shí)的邊際效益，從而不存在隱瞞個人邊際效益的可能。實(shí)現(xiàn)林達(dá)爾均衡的前提條件是什么？林達(dá)爾方案/自愿交換模型1、前提：a、每個社會成員都可以正確地顯示自己的偏好b、在任何私人產(chǎn)品市場上都沒有干預(yù)c、由政府來確定每個社會成員應(yīng)該承擔(dān)的公共產(chǎn)品成本d、公共產(chǎn)品是一般商品2、林達(dá)爾方案：當(dāng)私人產(chǎn)品的價格和公共產(chǎn)品的分擔(dān)達(dá)到這樣一種狀態(tài)，在這種狀態(tài)下，沒有人再愿意改變他對私人產(chǎn)品和公共產(chǎn)品的需求，那么便達(dá)到了均衡。搭便車問題搭便車是指某些個人雖然參與了公共產(chǎn)品的消費(fèi)，但卻不愿意支付公共產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，完全依賴于他人對公共產(chǎn)品生產(chǎn)成本的支付。一般來說，公共產(chǎn)品覆蓋的消費(fèi)者人數(shù)越多，搭便車問題就越嚴(yán)重，公共產(chǎn)品由私人市場提供的可能性就越小。因此，由政府集中計劃生產(chǎn)并根據(jù)社會福利原則來分配公共產(chǎn)品就成為解決搭便車問題的唯一選擇。公共物品的搭便車?yán)Ь常ɡ硇越?jīng)濟(jì)人假設(shè)下）如果靠自愿捐贈，人們會壓低顯示其真實(shí)支付意愿傾向，減少出資分額；同時，由于公共物品收益的非排他性，即使每個人出資分額減少，獲得的效益也不會減少。導(dǎo)致“搭便車”困境：有人沒有付出任何代價而享受其他人提供的公共物品。假設(shè)二樓有兩戶人家，在樓梯口安裝一盞燈的成本為24元，每戶人家從路燈得到的好處等于20元。在信息不對稱情況下，兩家進(jìn)行博弈，博弈的占優(yōu)策略是兩家都不安裝路燈。李家安裝不安裝張家安裝不安裝（20,-4）（-4,20）（0,0）（16,16）五、混合物品或服務(wù)擁擠的公共物品：如公路通過制定價格排他的公共物品：受益可以定價，如公園消費(fèi)者數(shù)量邊際成本N擁擠的公共物品對混合物品的分類法有學(xué)者認(rèn)為：混合物品包括三種混合物品Ⅱ：具有競爭性但弱排他性。如水、電、氣等自然壟斷產(chǎn)品混合物品Ⅲ：外部性物品。如植樹造林、圍湖造田等俱樂部產(chǎn)品俱樂部產(chǎn)品的供給對公益性較大的俱樂部物品，當(dāng)采取國有國營方式，政府需要進(jìn)入俱樂部物品市場規(guī)制俱樂部行為，消除壟斷和內(nèi)部人控制，比如國營醫(yī)院。并鼓勵俱樂部之間開展市場競爭，以此來顯露俱樂部的真實(shí)成本，即讓民營企業(yè)參與俱樂部的經(jīng)營。對公益性較小，在壟斷、風(fēng)險、信息不對稱方面容易出現(xiàn)市場失效的俱樂部物品，由于其接近市場競爭性物品，政府應(yīng)該讓民營企業(yè)進(jìn)入和生產(chǎn)，由市場供給。對公園的分析公園足夠大而市民需求相對少——免費(fèi)公園小而市民需求相對大——收取門票：收費(fèi)包括兩部分，一部分為俱樂部運(yùn)營費(fèi)，另一部分為控制擁擠費(fèi)（公共消費(fèi)機(jī)會稅）。第四章公共選擇核心知識點(diǎn)：1、公共選擇的概念2、多數(shù)規(guī)則下的公共物品供給3、投票規(guī)則及其理論4、投票交易5、政治行為的分析一、公共選擇理論的概念公共選擇理論產(chǎn)生于20世紀(jì)40年代末，作為一個學(xué)派或思潮的興起于20世紀(jì)60年代末70年代初。雖然公共選擇理論的歷史不長，但是它不僅成為當(dāng)代西方社會科學(xué)特別是經(jīng)濟(jì)學(xué)、政治學(xué)中的一個重要理論學(xué)派，而且成為當(dāng)代西方公共管理實(shí)踐特別是政府改革實(shí)踐的一個重要理論基礎(chǔ)。公共選擇理論有不同的名稱，如：“公共選擇”（publicchoice），“集體選擇”（collectivechoice），“公共選擇經(jīng)濟(jì)學(xué)”（economicsofpublicchoice），“新政治經(jīng)濟(jì)學(xué)”（newpoliticaleconomy），“政治的經(jīng)濟(jì)學(xué)”（economicsofpolitics）公共選擇是研究集體決策的科學(xué)。有兩層含義:一是集體性。單個人自己的決策不在考慮范圍之內(nèi)，凡是有人群的地方集體決策就不可避免，因而公共選擇就成為必需。二是規(guī)則性。決策就是制定規(guī)則，在人與人之間存在偏好差異的情況下，必須決定規(guī)則以使人們的行為協(xié)調(diào)起來，因此，人們必須進(jìn)行決策以選擇那些能夠反映和滿足一般人偏好的規(guī)則。二、多數(shù)規(guī)則下的公共物品供給（一）政治市場中的參與者公共產(chǎn)品需求的決定是在政治市場上進(jìn)行的。政治市場（PoliticalMarket）是指人們參與政治活動時，與其他政治個體和政治組織發(fā)生關(guān)系的場所。政治市場上進(jìn)行“交易”的對象是公共產(chǎn)品，需求方是投票者（納稅人），供給方是政治家、官員和利益集團(tuán)。經(jīng)濟(jì)學(xué)家們認(rèn)為，政治市場上的參與者與經(jīng)濟(jì)市場上的參與者一樣，都是理性的經(jīng)濟(jì)人。1．投票者（Voter）投票者總是按規(guī)定的投票規(guī)則和程序，從備選方案中選擇能給自己帶來最大滿足程度同時稅收負(fù)擔(dān)又最小的方案。投票者參與公共產(chǎn)品的決策既理性又無知。理性是指他會對收益超過成本的方案投贊成票，否則就投反對票或棄權(quán)票；無知是指他對那些備選方案往往缺乏必要的信息，也缺乏收集信息的動力，因而主要依靠政治家和媒體免費(fèi)提供的信息進(jìn)行選擇。2．利益集團(tuán)（InterestGroup）少數(shù)有共同經(jīng)濟(jì)利益的投票者會聯(lián)合起來從而形成利益集團(tuán)，不僅因?yàn)槁?lián)合起來耗費(fèi)較低而且聯(lián)合起來能左右公共決策，使有利于自己的方案順利通過。利益集團(tuán)會與政治家、官員形成一個“鐵三角”，政治家批準(zhǔn)某一方案，官員實(shí)施某一方案，利益集團(tuán)從中獲益。利益集團(tuán)的類型相容性的利益集團(tuán)

相容性的利益集團(tuán)所追求的利益目標(biāo)是集團(tuán)整體利益的擴(kuò)大，同時集團(tuán)中的個人利益的獲得不以損害集團(tuán)其他人的利益為代價。

排他性的利益集團(tuán)排他性的利益集團(tuán)中集體的收益總量是固定的，這時某個個人利益的獲得必然會影響到集團(tuán)其他人的利益收獲。經(jīng)濟(jì)人假設(shè)前提下3．政治家（Politician）政治家是通過選舉任職的處于政治權(quán)力頂峰地位的人，如總統(tǒng)、議長等。有的政治家追求某種政治信念，他們所提供的公共產(chǎn)品往往也是社會公眾希望得到的，不過，這類人為數(shù)甚少；也有的政治家追求權(quán)勢與聲譽(yù)，如果當(dāng)選，也會盡力反映多數(shù)社會公眾的偏好；還有的政治家追求金錢，他們所提供的公共產(chǎn)品往往反映極少數(shù)社會公眾的偏好。4．官員（Official）官員是由當(dāng)選政治家任命的，他們具體負(fù)責(zé)公共產(chǎn)品的生產(chǎn)與供給。官員所追求的目標(biāo)是薪水、津貼、聲譽(yù)、任免權(quán)和晉升機(jī)會等，這些又與政府規(guī)模聯(lián)系在一起。因而，官員具有擴(kuò)張政府規(guī)模、追求預(yù)算支出最大化的動機(jī)。政治家或高級長官往往由于信息不對稱等原因，難以監(jiān)督其屬下的所作所為。（二）政治均衡（PoliticalEquilibrium）經(jīng)濟(jì)學(xué)家們認(rèn)為，如果全體社會成員根據(jù)一定的規(guī)則，就公共產(chǎn)品的供給數(shù)量及相應(yīng)稅收的分?jǐn)傔_(dá)成了協(xié)議，那就取得了政治均衡。瑞典經(jīng)濟(jì)學(xué)家林達(dá)爾（E.Lindhal）提出的公共產(chǎn)品供給模型，實(shí)質(zhì)上是一種政治均衡模型。他認(rèn)為，如果每個社會成員都按照其從公共產(chǎn)品中所獲得的邊際收益大小，來承擔(dān)自已應(yīng)當(dāng)分?jǐn)偟亩愂?，那么公共產(chǎn)品的供給是有效率的。如圖所示，假定全社會只有A和B兩個人，橫軸表示A、B兩人支付的稅收占稅收總額之比，縱軸表示A、B兩人根據(jù)各自分?jǐn)偟亩愂毡壤敢饩S持的公共支出規(guī)模，曲線AA和BB分別表示A、B兩人愿意維持的公共支出規(guī)模的變化軌跡。林達(dá)爾均衡在O點(diǎn)，A不承擔(dān)任何稅收，即全部由B承擔(dān)，A愿意維持較大的公共支出規(guī)模；隨著A所承擔(dān)的稅收越多，A愿意維持的公共支出規(guī)模逐漸下降。與此同時，隨著B所承擔(dān)的稅收越少，B愿意維持的公共支出規(guī)模逐漸上升。在M點(diǎn)，A承擔(dān)所有稅收，B愿意維持的公共支出規(guī)模達(dá)到最大值。AA線與BB線在E點(diǎn)相交，表示A和B在此稅收分?jǐn)偙嚷氏戮械綕M意的公共支出規(guī)模。

政治均衡的實(shí)現(xiàn)條件：首先，每個社會成員都愿意真實(shí)地披露自已可從公共產(chǎn)品中獲得的邊際收益，而不存在隱瞞或低估其邊際收益從而逃避相應(yīng)稅收的動機(jī)；其次，每個社會成員都清楚地了解其他社會成員的收入情況，也清楚地掌握任何一種公共產(chǎn)品給彼此帶來的真實(shí)邊際收益，而不存在隱瞞或低估其邊際收益的可能。（三）經(jīng)濟(jì)市場與政治市場有四個區(qū)別：1、偏好表達(dá)方式不同。經(jīng)濟(jì)市場上人們以貨幣為“選票”，可以比較精確地表達(dá)自已對于私人產(chǎn)品的真實(shí)偏好；而政治市場上只能按政治程序用政治選票表達(dá)自己對于公共產(chǎn)品的偏好。2、成本與收益對應(yīng)程度不同。經(jīng)濟(jì)市場上個人既是選擇者又是決策者，付費(fèi)與得益相對應(yīng)；政治市場上個人是選擇者但未必是決策者，納稅與獲益未必對應(yīng)。3、權(quán)責(zé)關(guān)聯(lián)程度不同。經(jīng)濟(jì)市場上個人作出決策，決策損益由決策者負(fù)責(zé)；政治市場上集體作出決策，但決策損益由集團(tuán)內(nèi)部的成員承擔(dān)。4、強(qiáng)制程度不同。經(jīng)濟(jì)市場上遵循自愿服從原則，人人得其所愿；政治市場上遵循少數(shù)服從多數(shù)原則，個人被迫接受他不愿意接受的公共產(chǎn)品，繳納他不愿意繳納的稅收。三、投票規(guī)則及其理論（一）偏好顯示的途徑：投票在政治市場上，人們怎樣顯示自己對公共產(chǎn)品的偏好呢？一般說來，有以下四種途徑：1．通過投票表達(dá)2．通過發(fā)言表達(dá)3．通過進(jìn)退表達(dá)4．通過反叛表達(dá)1．通過投票表達(dá)。包括直接投票和間接投票兩種機(jī)制，前者是消費(fèi)者親自對一攬子公共產(chǎn)品方案進(jìn)行投票；后者是消費(fèi)者選舉出代表或議員，然后由代表或議員投票。2．通過發(fā)言表達(dá)。包括書面表達(dá)和口頭表達(dá)兩種方式，前者如投稿給媒體或上書有關(guān)部門；后者如游說議員，游行請愿，上街游行等。3．通過進(jìn)退表達(dá)。又稱“以足投票”，即當(dāng)消費(fèi)者認(rèn)為某一社區(qū)供給的公共產(chǎn)品符合自已的偏好時，他就遷入該社區(qū)；反之，他就遷出該社區(qū)。4．通過反叛表達(dá)。消費(fèi)者不愿接受政府提供的公共產(chǎn)品，上述方法又不奏效，在一定條件下就會發(fā)動政變或革命以推翻現(xiàn)政府。（二）偏好加總的投票規(guī)則假定社會公眾能真實(shí)地顯示對公共產(chǎn)品的個人偏好，作為公共部門如何把個人偏好加總成一個集體的偏好？比較簡單的方法是依照習(xí)慣或獨(dú)裁。在現(xiàn)代民主社會，偏好加總?cè)匀皇峭ㄟ^投票得以完成的。為此，人們提出了許多投票規(guī)則。1.全體一致規(guī)則某一公共產(chǎn)品方案交全體當(dāng)事人投票，只有在所有參與者一致同意以后方可實(shí)施。這一規(guī)則既照顧到每個人的利益，又不使任何一人受損而使至少一人受益，從而能實(shí)現(xiàn)帕累托最優(yōu)。2.最優(yōu)多數(shù)規(guī)則全體一致同意方式成本太高，那么只能降格以求，即實(shí)行最優(yōu)多數(shù)規(guī)則。通常，表決一個方案存在兩種成本，一是決策成本，包括投票所需的時間、交通成本以及修改、解釋方案所需的成本；二是預(yù)期外在成本，即一項(xiàng)方案強(qiáng)制實(shí)施以后給他人帶來的損失。如圖所示，縱、橫軸分別表示成本和人數(shù)，E線是預(yù)期外在成本曲線，表示預(yù)期外在成本隨投票人數(shù)的增加而降低；D線是決策成本曲線，表示決策成本隨投票人數(shù)的增加而增加。O點(diǎn)是獨(dú)裁狀態(tài)，決策成本為零而預(yù)期外在成本很高；N點(diǎn)是全體一致狀態(tài)，決策成本很高而預(yù)期外在成本為零。若一個方案必須在決策成本和預(yù)期外在成本之和最小時才能通過，那便是最優(yōu)多數(shù)規(guī)則。E線和D線相交之處未必是總成本最小處，當(dāng)E線和D線的斜率絕對值相等時，總成本才最小。3.簡單多數(shù)規(guī)則一項(xiàng)方案只有在贊成票超過全體投票人員半數(shù)以上或達(dá)到半數(shù)以上的某一個比例時才能通過，這就是簡單多數(shù)規(guī)則。一般認(rèn)為，贊成人數(shù)超過1/2或者達(dá)到2／3時，決策成本與預(yù)期外在成本之和是較低的，因此，簡單多數(shù)規(guī)則在現(xiàn)實(shí)生活中是很通行的。（三）中位投票人定理按照簡單多數(shù)規(guī)則，如果要求在兩項(xiàng)以上的備選方案中選擇一項(xiàng)，結(jié)果可能只有一個，也可能有幾個。這取決于投票者的偏好類型，即是單峰偏好還是多峰偏好。單峰偏好（Single-PeakedPreference）是指某一投票者最偏好某一方案，若離開該方案向其他方案變化時，偏好程度都會下降。換言之，投票者的偏好排列像一座只有一個峰頂?shù)纳健６喾迤茫∕utiple-PeakedPreference）是指存在一個偏好程度最低的方案，其附近任何一個方案的偏好程度都高于它。換言之，投票者的偏好排列象群山一樣連綿起伏。如果每個投票者都有最偏好的方案，這些方案按一定順序排列，而投票人數(shù)又為奇數(shù)，那么必定有一個方案處于所有方案正中間，把這個方案視為第一偏好的人，也即對所有方案持中間立場的人就是中位投票人。一般而言，只要所有投票者都存在單峰偏好，按簡單多數(shù)規(guī)則必定能得出一個惟一的結(jié)果，該結(jié)果恰好是中位投票人的第一偏好，也就是說，中位投票人所偏好的方案會被順利通過，這就是中位投票人定理（MedianVoterTheorem）。假定有三個納稅人R、M、P，其偏好排列為：R：Gr＞Gm＞GpM：Gm＞Gp＞GrP：Gp＞Gm＞GrRMP（四）阿羅不可能定理1．投票悖論在單峰偏好情況下，簡單多數(shù)規(guī)則容易達(dá)到政治均衡。但在多峰偏好情況下，政治均衡就可能不存在。照理說，一個理性的消費(fèi)者對一組商品的選擇始終是一致的。然而，用投票方式可能無法滿足偏好的可傳遞性這一基本要求。假定有三個投票人甲、乙、丙，面對三個備選方案A、B、C，三個人的偏好順序是：甲：A＞B＞C乙：C＞A＞B丙：B＞C＞A三個人對A、B投票，A被選中；三個人對B、C投票，B被選中。按照傳遞性公理（由A＞B，B＞C，就可以推出A＞C），最優(yōu)方案應(yīng)為A。但是，按多數(shù)投票規(guī)則，三個人對A、C投票，被選中的不是A而是C。投票說明在進(jìn)行兩次表決的情況下，只要改變投票的順序，三個方案都有獲勝的機(jī)會，這就是循環(huán)投票（CyclicalVoting）。循環(huán)投票現(xiàn)象意味著：在多峰偏好情況下，按照簡單多數(shù)規(guī)則決策，就不可能得出一個穩(wěn)定的且與每個投票者個人偏好相一致的均衡結(jié)果。這就是投票悖論（TheVotingParadox）。2、阿羅不可能定理阿羅從投票悖論中得出這樣一個結(jié)論：在每個社會成員對于社會狀態(tài)各有其特定偏好的前提下，要找出一個在邏輯上不與個人偏好相矛盾的社會狀態(tài)選擇順序是不可能的。這就是著名的“阿羅不可能定理”（Arrow′sImpossibilityTheorem）。阿羅不可能定理表明：現(xiàn)代民主制度下，公共部門無法把社會成員對于公共產(chǎn)品的不同個人偏好加總成一個集體的偏好。四、投票交易投票交易是指投票過程中，利益相關(guān)的投票者為了實(shí)現(xiàn)自身利益最大化形成了的利益聯(lián)盟，從而可以控制投票的最終結(jié)果。1、互投贊成票2、隱含的投票交易1、互投贊成票現(xiàn)實(shí)中存在這樣的情況：通過多數(shù)票原則得出的少數(shù)人收益價值的總和可能低于少數(shù)人的成本。此時，少數(shù)人可能愿意進(jìn)行選票交易以避免出現(xiàn)這種情形。紡織品的貿(mào)易管制轟炸機(jī)的研制經(jīng)費(fèi)＆2、隱含的投票交易兩個本來互不相關(guān)的議題，如對紡織品的進(jìn)口限額和新型轟炸機(jī)的研制經(jīng)費(fèi)，可能被放在同一項(xiàng)提案中。在這種情況下，投票者將不得不面臨這樣的選擇：要么兩者都要，要么兩者都不要。紡織品的進(jìn)口限額是一項(xiàng)對紡織品生產(chǎn)者有利的提案，而新型轟炸機(jī)的研制經(jīng)費(fèi)是一項(xiàng)對軍工品生產(chǎn)者有利的提案。由于這兩項(xiàng)提案都只代表少數(shù)投票者的利益，若將它們分別交投票者表決，肯定會遭否決。然而，在將它們組合在一起，并放入同一提案交投票者表決的情況下，獲得通過的可以性就加大了。因?yàn)樵谶@時，每一處于少數(shù)地位的特殊利益集團(tuán)，為了獲得對自己有利的項(xiàng)目的利益，是愿意對組合在一起的包括一攬子項(xiàng)目的提案投贊成票的。在西方國家的預(yù)算決算過程中，投票交易屢見不鮮，通過個人之間交換投票，一個更容易被通過的結(jié)果就可能確立了，這也算是解決投票悖論的出路之一。投票交易與效率可能引起公共支出的浪費(fèi)但并不是總是資源配置效率的損失MBCMCt1100MBBMBA250300MBAMCt1100MBCMBB250保安雇傭個數(shù)300A、B、C三人就兩項(xiàng)提案分別進(jìn)行投票，無投票交易的情況下，多數(shù)規(guī)則下的投票結(jié)果是，既不提供安全保障，也不提供社會秩序。假定A與C私下串通，達(dá)成了投票交易，互投贊成票，兩個項(xiàng)目都獲得通過。A與C分別獲得了50元的凈收益。社會總的邊際效益為∑MB=500，而MSC=600，意味著公共支出的浪費(fèi)。MBAMC=MSCt1200MBCMBB250600∑MB500五、政治行為的分析（一）官員理論1、官員行為的特征（1）官僚行為具有一定的相對獨(dú)立性。官僚集團(tuán)的成員是實(shí)行任命制的，他們通常只對任命它們的政府機(jī)關(guān)和政治家負(fù)責(zé)，不直接對選民負(fù)責(zé)，因而并不受選民的制約。（2）官僚行為具有相對的穩(wěn)定性。官僚機(jī)構(gòu)的成員構(gòu)成一般比較穩(wěn)定，機(jī)構(gòu)內(nèi)部有一套嚴(yán)格的等級制度和晉升規(guī)則。機(jī)構(gòu)的穩(wěn)定性犧牲了效率。（3）官員行為具有一定特殊性。官員負(fù)責(zé)審議、選擇議案時收集、分析和提供各種必要的信息任務(wù)，所以他們與社會各界的關(guān)系十分密切，官員提供的信息情況直接影響著政治家的決策?？梢姽賳T行為的影響力較大。官員們的行為動機(jī)也是利益最大化，這一目標(biāo)通過追求公共權(quán)力的極大化來實(shí)現(xiàn)。

2、官員與公共產(chǎn)品供給政府官員追求利益最大化的動機(jī)造成了公共權(quán)力的運(yùn)用過度，公共產(chǎn)品的供給量逐漸增多，社會資源浪費(fèi)，最終增加了人民的負(fù)擔(dān)。要挾性收入外溢性收入（二）尋租理論1、尋租的概念租金：指超過資源所有者的機(jī)會成本的報酬。范里安：占有或獲取具有固定供給量的生產(chǎn)要素的要求權(quán)的努力有時被稱為尋租。尋租并不會創(chuàng)造出更多的產(chǎn)量，它只是改變生產(chǎn)要素的所有權(quán)關(guān)系。因此，從社會角度看，這樣做純粹是一種額外的凈損失。2、尋租的表現(xiàn)利益集團(tuán)或者個人通過影響公共選擇和決策為自己謀取利益的行為被稱為尋租行為。尋租往往表現(xiàn)為通過游說政府和院外活動來獲得某種壟斷、限制或特權(quán)。（三）導(dǎo)致尋租的原因思考：經(jīng)濟(jì)人總在尋求利益最大化嗎？從簡單的尋利到尋租，是人們的道德觀念有變化了嗎？還是什么變化了？當(dāng)經(jīng)濟(jì)從市場自發(fā)運(yùn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)向了直接的權(quán)力作用下的利益再分配時，尋租活動就會作為一種重要的社會現(xiàn)象出現(xiàn)了。尋租活動產(chǎn)生的基礎(chǔ)是政府的壟斷行為（四）尋租的成本對于尋租者本人來說：時間精力金錢由此造成的個人壓力壟斷利潤布坎南將尋租行為造成的社會成本分為三類：（1）保持壟斷地位的支出；（2）政府部門對這類支出做出反應(yīng)的努力；（3）尋租行為引起的第三方各種扭曲行為。（五）尋租的后果（三）政府失靈1、含義政府失靈，是指個人對公共物品的需求在現(xiàn)代代議制民主政治中得不到很好的滿足，公共部門在提供公共物品時趨向于浪費(fèi)和濫用資源，致使公共支出規(guī)模過大或者效率降低，政府的活動并不總像應(yīng)該的那樣或像理論上所說的那樣“有效”。2、公共選擇理論邏輯的結(jié)果——政府失靈理性經(jīng)濟(jì)人假設(shè)條件下政治需求方政治供給方預(yù)算最大化的官員（導(dǎo)致資源配置效率低下）利益集團(tuán)：競選捐款游說政治交易尋租屈服于選民：阿羅不可能定理，理性的無知組織結(jié)構(gòu)決策時滯

執(zhí)行與生效時滯

認(rèn)識時滯

做出決策的時限和效率的限制

選民和政治家都是經(jīng)濟(jì)人

阿羅不可能定理利益集團(tuán)的影響

主管部門領(lǐng)導(dǎo)人自身利益的驅(qū)動

政府政策的低效率

（3）政府機(jī)構(gòu)工作低效率政府工作缺乏競爭缺乏降低成本的內(nèi)激勵，使得政府沒有動力去降低成本（4）政府部門的自我擴(kuò)張政治家對撥出使公共物品產(chǎn)量最大化的預(yù)算感興趣因?yàn)闈M足了選民對公共物品的需求官員希望最大化他的預(yù)算規(guī)模為他提供了獲得效用最大化的資源。（5）政府的尋租活動政府失靈總體上來看就是：在現(xiàn)行的民主制度下，沒有一種選擇機(jī)制可以稱得上是最優(yōu)選擇機(jī)制或有效率的選擇機(jī)制。4、政府失靈的解決公共選擇理論芝加哥學(xué)派：市場化改革明晰和確定公共物品的產(chǎn)權(quán)：消除搭便車和掠奪性消費(fèi)。在公共部門之間引入競爭機(jī)制，重構(gòu)政府官員的激勵機(jī)制，按照市場經(jīng)濟(jì)原則來組織公共物品生產(chǎn)。重新設(shè)計公共物品的偏好顯示機(jī)制，使投票人盡可能真實(shí)地顯示其偏好。弗吉尼亞學(xué)派憲法制度改革：布坎南等人極力倡導(dǎo)的憲法經(jīng)濟(jì)學(xué)，通過重新確立一套經(jīng)濟(jì)和政治活動的憲法規(guī)則來對政府權(quán)力施加憲法約束，通過改革決策規(guī)則來改善政治。關(guān)于政府作用的共識在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中，政府發(fā)揮著重要作用：糾正市場失靈，對收入進(jìn)行再分配等。雖然對于政府活動的形式和范圍總是存在爭論，但是對于政府在經(jīng)濟(jì)中的重要作用卻有著廣泛的共識。第五章公共支出核心知識點(diǎn)：1、公共支出的類型劃分2、衡量公共支出規(guī)模的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)3、解釋公共支出增長的公共支出理論或模型一、公共支出的結(jié)構(gòu)（一）公共支出分類分類---按照不同標(biāo)準(zhǔn)對財政支出進(jìn)行劃分和歸并理論分類法按國家職能分類按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類按可控程度分類預(yù)算分類法單式預(yù)算分類法復(fù)式預(yù)算分類法1、理論分類法（1）按國家職能分分類內(nèi)容：經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出、社會文教支出、行政管理支出、國防支出、其他支出。國家職能分類法服務(wù)于國家經(jīng)濟(jì)職能的支出包括經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出和經(jīng)濟(jì)管理支出服務(wù)于國家社會職能的支出文教衛(wèi)生支出和社會保障支出等行政管理支出經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出文教衛(wèi)生支出服務(wù)于政府行政職能的支出國防安全支出服務(wù)于政府國防職能的支出包括國防建設(shè)費(fèi)用和民兵建設(shè)支出公共支出結(jié)構(gòu)變動過程（職能分類）公共支出結(jié)構(gòu)變動軌跡（職能性質(zhì)分類）經(jīng)濟(jì)支出社會支出行政支出國防支出（2）按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類這是在理論分析中最重要的分類方式，本書后面幾章就是按照這種分類法進(jìn)行講解的。分類內(nèi)容：購買性支出和轉(zhuǎn)移性支出。兩者的區(qū)別在于花錢后是否有直接的回報。轉(zhuǎn)移性支出只能有間接的回報。這些支出的目的和用途雖然有所不同，但卻有一個共同點(diǎn)，即財政一方面付出了資金，另一方面相應(yīng)地獲得了商品和服務(wù)，并運(yùn)用這些商品和服務(wù)實(shí)現(xiàn)國家的職能。也就是說，在這樣一些支出安排中，政府同其它經(jīng)濟(jì)主體一樣，在從事等價交換的活動。它體現(xiàn)的是政府的市場性再分配活動。轉(zhuǎn)移性支出是指政府在公民之間再分配購買力的支出。政府的這種支出表現(xiàn)為資金無償?shù)?、單方面的轉(zhuǎn)移，主要有社會保障支出、財政補(bǔ)貼支出、捐贈支出和債務(wù)利息支出。這些支出的一個共同點(diǎn)是，政府不是為了交換商品和服務(wù)而支出。也就是說，財政付出了資金，卻沒有直接獲得什么東西；或者說，轉(zhuǎn)移性支出是接受者的一種收入來源，而接受者無需提供任何服務(wù)作為獲得這種收入的交換。它體現(xiàn)的是政府的非市場性再分配活動，能使接受者自由地作出他們將消費(fèi)什么東西或他們將如何組織生產(chǎn)的決策。在財政支出總額中，購買性支出所占比重越大，政府配置資源的規(guī)模就越大，公共部門經(jīng)濟(jì)活動對生產(chǎn)和就業(yè)的直接影響就越大；反之，轉(zhuǎn)移性支出所占比重越大，公共部門經(jīng)濟(jì)活動對收入分配的直接影響就越大。從公共職能角度來說，購買性支出比重大的支出結(jié)構(gòu)表明公共部門的資源配置職能較強(qiáng)，轉(zhuǎn)移性支出比重大的支出結(jié)構(gòu)表明公共部門的收入分配職能較強(qiáng)。下表概括了1950-1998年間按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)劃分的各類公共支出的變化情況。按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類的公共支出及其比重單位：億元，%（3）按公共支出是否具有可控性分類。分類內(nèi)容。分為可控性支出和不可控性支出。這里要強(qiáng)調(diào)針對“不可抗力”的支出實(shí)際上是“可控支出”?？煽匦灾С鲚^多，主動性較強(qiáng)，有利于應(yīng)對突發(fā)事件。不可控性支出較多，法制化程度較強(qiáng)，可避免預(yù)算執(zhí)行的隨意性。2、預(yù)算分類法單式預(yù)算分類法

按編制單式預(yù)算要求的預(yù)算支出科目進(jìn)行的分類。我國在20世紀(jì)90年代之前一直在實(shí)行。單式預(yù)算分類法等同于具體用途分類法。其形成的支出類別眾多，是其他分類法的基礎(chǔ)。復(fù)式預(yù)算分類法

按編制復(fù)式預(yù)算要求的預(yù)算支出科目進(jìn)行的分類。我國在1992年之后開展編制并發(fā)布復(fù)式預(yù)算文件。我國的復(fù)式預(yù)算由經(jīng)常性預(yù)算和建設(shè)性預(yù)算組成。補(bǔ)充內(nèi)容：（１）單式預(yù)算：傳統(tǒng)的預(yù)算組織形式，其做法是在預(yù)算年度內(nèi)將全部的財政收入與支出匯編在一個統(tǒng)一的總預(yù)算內(nèi)，而不再區(qū)分各類預(yù)算收支的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)。單式預(yù)算能夠從總體上反映年度內(nèi)政府預(yù)算收支狀況，便于了解政府財政的全貌，完整性強(qiáng)，也便于立法機(jī)關(guān)的審議批準(zhǔn)和社會公眾監(jiān)督。產(chǎn)生背景：20世紀(jì)30年代以前，世界各國普遍采用單一預(yù)算的組織形式。當(dāng)時各國信奉的是古典學(xué)派的經(jīng)濟(jì)理論，認(rèn)為經(jīng)濟(jì)運(yùn)行主要是靠一只“看不見的手”來指導(dǎo)的，因而反對政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)，主張縮小政府的職能，壓縮政府開支，即謀求所謂的“廉價政府”、“健全財政”，在公共領(lǐng)域提倡預(yù)算收支平衡，盡力避免赤字。在當(dāng)時的歷史條件下，單式預(yù)算的組織形式對監(jiān)督和控制政府的預(yù)算收支，維持預(yù)算收支平衡起著重要作用。我國政府自新中國成立至1991年，政府預(yù)算編制一直采取單式預(yù)算的組織形式。（２）復(fù)式預(yù)算：把預(yù)算年度內(nèi)的全部收支，按照收入來源和支出性質(zhì)的不同，分別編成兩個或兩個以上的預(yù)算，通常包括經(jīng)常預(yù)算和資本預(yù)算。我國自1992年起試行，1994年正式實(shí)行復(fù)式預(yù)算。1、經(jīng)常性預(yù)算：體現(xiàn)社會管理者身份。2、建設(shè)性預(yù)算：體現(xiàn)資本所有者身份。二、公共支出規(guī)模的分析1、公共支出規(guī)模：政府在一定時間內(nèi)實(shí)際使用的經(jīng)濟(jì)資源數(shù)量的價值形態(tài)。有絕對數(shù)標(biāo)準(zhǔn)和相對數(shù)指標(biāo)：公共支出集中率＝公共支出數(shù)額/GDP更能說明公共部門支配社會財富的規(guī)?；虺潭群饬抗不顒右?guī)模，通?？梢允褂脙蓚€指標(biāo)：公共收入占GDP的比重和公共支出占GDP的比重。因?yàn)橥ǔ５那闆r是財政支出大于財政收入，所以公共支出占GDP的比重高于公共收入占GDP的比重。一般認(rèn)為，公共支出占GDP的比重更能真實(shí)反映公共部門經(jīng)濟(jì)活動的規(guī)模。反映公共支出規(guī)模及其變化的指標(biāo)1、公共支出增長率。公共支出增長率表示當(dāng)年財政支出比上年同期財政支出增長的百分比，即所謂“同比”增長率。2、公共支出增長的彈性系數(shù)。公共支出增長的彈性系數(shù)是指公共支出增長率與GDP增長率之比。彈性系數(shù)大于1，表明公共支出增長速度快于GDP增長速度。3、公共支出增長邊際傾向，以MGP表示。該指標(biāo)表明公共支出增長額與GDP增長額之間的關(guān)系，即GDP每增加一個單位的同時公共支出增加多少，或公共支出增長額占GDP增長額的比例。2、公共支出規(guī)模的變化趨勢（1）經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家公共支出規(guī)模增長（2）發(fā)展中國家公共支出規(guī)模增長隨著資本主義基本矛盾的發(fā)展和激化，資本主義國家為了維持經(jīng)濟(jì)發(fā)展和克服日益頻繁的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，加強(qiáng)了對經(jīng)濟(jì)的干預(yù)。同時，為了防止社會動蕩，不得不為公眾提供基本的社會保障，由此而導(dǎo)致公共支出日益膨賬。幾個發(fā)達(dá)國家公共支出增長情況單位：億美元，%主要西方國家公共支出比率增長情況單位：%自20世紀(jì)80年代中后期開始，主要西方國家公共支出的絕對額依然繼續(xù)增長，但在國民生產(chǎn)總值中的比重變化不大，有些國家甚至出現(xiàn)略有下降的局面。之所以發(fā)生這種變化，主要是從20世紀(jì)70年代開始，西方國家經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)了滯脹現(xiàn)象。人們普遍認(rèn)為公共支出過快增長是導(dǎo)致這一局面的重要原因之一。為了治理滯漲，各國政府都不得不盡量控制公共支出的增長，因而延緩了公共支出的增長速度。（2）發(fā)展中國家公共支出規(guī)模增長分析發(fā)展中國家在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，同樣出現(xiàn)了公共支出增長的情況。發(fā)展中國家自二戰(zhàn)結(jié)束后，紛紛走上經(jīng)濟(jì)獨(dú)立的道路。為了能夠早日趕上發(fā)達(dá)國家，解決本國貧困問題，政府大量參與經(jīng)濟(jì)方面的建設(shè)，從而使政府的公共支出規(guī)模迅速擴(kuò)張。特別是20世紀(jì)80年代以來，這種公共支出增長的態(tài)勢更加明顯(見下表)。幾個發(fā)展中國家公共支出比率增長情況單位：%3、公共支出增長規(guī)律的理論解釋

（1）政府活動擴(kuò)張論（瓦格納法則）（2）梯度漸進(jìn)增長論（3）經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段論（4）公共支出增長的微觀經(jīng)濟(jì)模型（5）公共支出增長的政治制度模型（1）政府活動擴(kuò)張論（瓦格納法則）瓦格納的公共支出增長法則，又成為瓦格納定律（Wagner’sLaw）：“由于工業(yè)化經(jīng)濟(jì)社會的不斷發(fā)展，社會公共需要的規(guī)模也隨之增長，公共支出不斷增加，且會高于生產(chǎn)增長的速度，這是不可避免的歷史趨勢”。馬斯格雷夫認(rèn)為，該定律指的是公共支出的相對規(guī)模。

政治因素經(jīng)濟(jì)發(fā)展必引起各種社會經(jīng)濟(jì)關(guān)系趨于復(fù)雜，導(dǎo)致對商業(yè)法律和契約的需要，同時要求執(zhí)法機(jī)構(gòu)的發(fā)展。

經(jīng)濟(jì)因素經(jīng)濟(jì)發(fā)展必引起城市化及相應(yīng)的擁擠效應(yīng)，政府的社會管理職能肯定加重，相應(yīng)支出將增加。該法則得到世界各國實(shí)踐的證實(shí)瓦格納法則：隨著人均收入增長，公共需求規(guī)模增長－－公共支出規(guī)模必超速增長原因解釋：瓦格納認(rèn)為，財政支出比率上升趨勢最基本的原因是工業(yè)化，工業(yè)化→政府活動擴(kuò)張→財政支出比率提高。(A)工業(yè)化→不斷擴(kuò)張的市場與這些市場中的行為主體之間的關(guān)系更加復(fù)雜化→市場失靈→需要建立司法體系和管理制度，規(guī)范行為主體的社會經(jīng)濟(jì)活動。(B)工業(yè)化→不完全競爭市場結(jié)構(gòu)更加突出→市場機(jī)制不能完全有效地配置整個社會資源，需要政府配置。(C)工業(yè)化→城市化以及高居住密度會導(dǎo)致外部性和擁擠現(xiàn)象→政府出面干預(yù)和管制。(D)工業(yè)化→教育、娛樂、文化、保健以及福利服務(wù)的需求收入彈性較大→公共服務(wù)需求增加得更快，導(dǎo)致政府增加支出。梯度漸進(jìn)增長的內(nèi)外因素：梯度漸進(jìn)增長論因其理論實(shí)質(zhì)上揭示了公共支出增長的兩類原因，即內(nèi)在因素和外在因素，故也稱之為內(nèi)外因素論。內(nèi)在因素：指公民可以忍受的稅收水平的提高。外在因素：指社會動蕩對公共支出造成的壓力?！庠谝蛩貢绊憙?nèi)在因素。梯度漸進(jìn)增長論認(rèn)為：GNP↑→人均收入↑→公民能夠承擔(dān)更多的稅收→稅收收入↑→公共支出↑。這種邏輯過程，揭示出在正常情況下公共支出呈漸進(jìn)增長趨勢的內(nèi)在原因。E/GTABABO公共支出增長內(nèi)在因素和外在因素，常規(guī)增長源于內(nèi)在原因，非常規(guī)增長源于外在原因。在非常情況下，公共支出對私人支出的替代效應(yīng)更容易產(chǎn)生。（3）經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段論20世紀(jì)70年代，美國著名公共經(jīng)濟(jì)學(xué)家Musgrave和經(jīng)濟(jì)史學(xué)家Rostow從經(jīng)濟(jì)發(fā)展的各個階段來尋找和解釋公共支出增長原因。提出了三階段論點(diǎn)。——經(jīng)濟(jì)發(fā)展早期階段——經(jīng)濟(jì)發(fā)展中期階段——經(jīng)濟(jì)發(fā)展成熟階段（4）公共支出增長的微觀經(jīng)濟(jì)模型公共支出增長的微觀經(jīng)濟(jì)理論，是從微觀的角度，把公共支出問題轉(zhuǎn)化為公共產(chǎn)品的提供過程，從而分析公共支出的增長原因。實(shí)際上，公共產(chǎn)品的最終產(chǎn)量，取決于相應(yīng)的供給和需求水平?？紤]到公共產(chǎn)品是由政治家代理的政府提供，為保證選票最大化，因此需求可以由中間選民的需求決定。因此，公共支出增長的主要原因：——公共部門最終產(chǎn)出的需求變化；——公共服務(wù)環(huán)境的變化；——人口狀況的變化；——公共部門產(chǎn)出的質(zhì)量變化；——投入品的價格變化。（5）公共支出增長的政治制度模型公共支出增長的決定因素很多，既有經(jīng)濟(jì)性因素，也有非經(jīng)濟(jì)性因素。前面主要從經(jīng)濟(jì)因素來研究公共支出的增長趨勢。下面則從非經(jīng)濟(jì)因素特別是從政治、制度角度來分析財政支出增長的趨勢，即官員行為增長論、多數(shù)投票規(guī)則增長論以及投票選舉權(quán)擴(kuò)大增長論，基本上都屬于公共選擇理論。——官員行為增長論：從制度角度分析財政支出規(guī)模與官員行為的關(guān)系；——多數(shù)投票規(guī)則增長論：強(qiáng)調(diào)公共支出規(guī)模增長與政治程序之間的關(guān)系；——選舉權(quán)擴(kuò)大增長論：考察選舉權(quán)擴(kuò)大到窮人階層會對公共支出增長產(chǎn)生怎樣的影響?！賳T行為增長論按照公共選擇理論的觀點(diǎn)，官員是指負(fù)責(zé)執(zhí)行通過政治制度作出的集體選擇的代理人集團(tuán)。官員與其他所有人一樣，都是效用最大化者。為了效用最大化，官員竭力追求機(jī)構(gòu)最大化——機(jī)構(gòu)規(guī)模越大，官員們的權(quán)力越大?！鄶?shù)票規(guī)則增長論在多數(shù)投票規(guī)則情況下，利益集團(tuán)的存在，直接導(dǎo)致了政府預(yù)算規(guī)模的擴(kuò)張。即由多數(shù)票規(guī)則導(dǎo)致的公共支出“過度”增長。如5人社會，修路，3人受益，但成本5人負(fù)擔(dān)。3人組成利益集團(tuán)，并3/5的多數(shù)票通過。多數(shù)人的稅收價格降低了。因此，只要有這種隱含的補(bǔ)貼，享有公共支出利益而支付低稅收價格的利益集團(tuán)就會贊同更多的公共支出?！x舉權(quán)擴(kuò)大增長論選舉權(quán)擴(kuò)大是指選舉權(quán)擴(kuò)大到更多的貧窮階層。這種政治權(quán)利從一國的富人階層轉(zhuǎn)向窮人階層，導(dǎo)致社會福利性支出顯著增加，從而促使財政支出總規(guī)模不斷擴(kuò)張。第六章公共預(yù)算核心知識點(diǎn)：1、公共預(yù)算的概念2、公共預(yù)算的決策程序3、兩上兩下的決策流程及圖示4、公共預(yù)算的經(jīng)濟(jì)分析方法一、公共預(yù)算的基本概念1、公共預(yù)算政府部門在每一個預(yù)算年度的全部公共收支結(jié)構(gòu)一覽表。其具有的基本功能：（1）反映和規(guī)定了政府部門在預(yù)算年度內(nèi)的活動范圍。（2）是立法機(jī)關(guān)和全體社會成員監(jiān)督政府收支運(yùn)作的途徑和窗口。（3）是控制公共支出規(guī)模的一個有效手段。預(yù)算時間間隔的制度規(guī)定：預(yù)算年度，也成為財政年度，是指編制和執(zhí)行預(yù)算所應(yīng)依據(jù)的法定時限。各國的預(yù)算年度各不相同。主要包括采取歷年制預(yù)算年度和跨年制預(yù)算年度兩種類型。世界上采用歷年制財政年度的國家居于多數(shù)，包括中國、朝鮮、南斯拉夫、匈牙利、波蘭、德國、奧地利、法國等，即自公歷1月1日起至12月31日止；采取跨歷年制財政年度的國家有，如英國、加拿大、日本、印度等，從當(dāng)年4月1日至下年的3月31日止；瑞典、孟加拉國、巴基斯坦、蘇丹等，從當(dāng)年7月1日起至下年6月30日止；美國、尼日爾、泰國從當(dāng)年10月1日起至下年9月30日止。2、公共預(yù)算的分類按照編制形式的差別：單式預(yù)算和復(fù)式預(yù)算按照編制方法的差別：增量預(yù)算和零基預(yù)算——單式預(yù)算：即把國家財政收支匯編在一個統(tǒng)一的預(yù)算表中。這種編制形式，結(jié)構(gòu)簡單，方法簡便，能明確地反映預(yù)算的全貌，但缺點(diǎn)是不能明確地反映各項(xiàng)收支的差別和財政赤字的成因?！獜?fù)式預(yù)算：是指國家財政收支計劃通過兩個以上的表格來反映的一種預(yù)算形式，它既能反映財政預(yù)算資金的流向和流量，又能全面反映資金性質(zhì)和收支結(jié)構(gòu)。日本實(shí)行復(fù)式預(yù)算制度，中央預(yù)算分為“一般會計預(yù)算”、“特別會計預(yù)算”和“政府關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)預(yù)算”三大類。其中一般會計預(yù)算是管理中央政府的一般性財政收支，特別會計預(yù)算是分類管理型事業(yè)預(yù)算。法國的復(fù)式預(yù)算制度，是把政府預(yù)算分為“經(jīng)常性業(yè)務(wù)”和“臨時性業(yè)務(wù)”兩部分。經(jīng)常性業(yè)務(wù)又稱固定項(xiàng)目，這類收支是無償?shù)?；臨時性業(yè)務(wù)又稱臨時性項(xiàng)目，這類收支是有償?shù)??！隽款A(yù)算又稱調(diào)整預(yù)算，是指以基期成本費(fèi)用水平為基礎(chǔ)，結(jié)合預(yù)算期業(yè)務(wù)量水平及有關(guān)影響成本因素的未來變動情況，通過調(diào)整有關(guān)原有費(fèi)用項(xiàng)目而編制預(yù)算的一種方法。這是一種傳統(tǒng)的預(yù)算方法?！慊A(yù)算是指在編制成本費(fèi)用預(yù)算時，不考慮以往會計期間所發(fā)生的費(fèi)用項(xiàng)目或費(fèi)用數(shù)額，而是以所有的預(yù)算支出為零作為出發(fā)點(diǎn)，一切從實(shí)際需要與可能出發(fā)，逐項(xiàng)審議預(yù)算期內(nèi)各項(xiàng)費(fèi)用的內(nèi)容及其開支標(biāo)準(zhǔn)是否合理，在綜合平衡的基礎(chǔ)上編制費(fèi)用預(yù)算的一種方法。3、公共預(yù)算的原則完整性統(tǒng)一性年度性可靠性公開性二、公共預(yù)算決策程序基本運(yùn)行程序的流程：政府的編制預(yù)算機(jī)關(guān)編制下一年度的預(yù)算草案→立法機(jī)關(guān)審議批準(zhǔn)→政府行政機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)執(zhí)行預(yù)算→審計機(jī)關(guān)進(jìn)行日常監(jiān)督→立法機(jī)關(guān)審議執(zhí)行情況?！皟缮蟽上隆笔悄壳暗胤秸褂玫牡湫偷念A(yù)算過程，具體包括：“一上”：支出部門在收到財政部門的年度預(yù)算編制通之后，對部門下一年度的支出進(jìn)行測算，然后報送財政部門?！耙幌隆保贺斦块T收到各個部門的預(yù)算后，由職能處室對各個部門的預(yù)算進(jìn)行審查，然后將審查意見反饋給各部門?！岸稀保褐С霾块T根據(jù)財政下達(dá)的控制數(shù)和審查意見重新修改預(yù)算，然后上報給財政部門?！岸隆保喝舜笸ㄟ^預(yù)算后，由財政部門批復(fù)給各個部門，開始預(yù)算執(zhí)行。

“兩上兩下”的具體過程，如下圖所示：公共預(yù)算決策程序：1.預(yù)算編制2.審議批準(zhǔn)3.預(yù)算執(zhí)行4.預(yù)算監(jiān)督——審計和評估

三、公共預(yù)算的經(jīng)濟(jì)分析公共預(yù)算支出評價方法是公共預(yù)算決策的重要依據(jù)，通常使用較為廣泛的方法有兩類：1、成本收益分析法2、機(jī)會成本法成本效益分析的步驟：——計算各個項(xiàng)目或方案的效益和成本，——計算各個項(xiàng)目或方案的效益和成本的比率B/C或（B-C）/C，——確定各個項(xiàng)目或方案的優(yōu)劣次序，——進(jìn)行各個項(xiàng)目或方案的選擇和決策。成本收益分析的主要方法：——凈現(xiàn)值法（NPV）——現(xiàn)值指數(shù)法——內(nèi)含報酬率法計算公式：NPV=++……+

=決策標(biāo)準(zhǔn)凈現(xiàn)值≥0方案可行；凈現(xiàn)值＜0方案不可行；凈現(xiàn)值均＞0凈現(xiàn)值最大的方案為最優(yōu)方案。但是，對于不同的項(xiàng)目而言，NPV是不可比的要解決這一問題，需要按照同樣的程序計算出各個項(xiàng)目或方案“成本流”的“總現(xiàn)值”（PVC）。通過計算每個項(xiàng)目或方案的NPV/PVC比值來比較各個項(xiàng)目或方案的優(yōu)劣。該相對數(shù)比值越大越好。2、機(jī)會成本分析（Opportunitycostapproach）是指在無市場價格的情況下，資源使用的成本可以用所犧牲的替代用途的收入來估算。例如，保護(hù)國家公園，禁止砍伐樹木的價值，不是直接用保護(hù)資源的收益來測量，而是用為了保護(hù)資源而犧牲的最大的替代選擇的價值去測量；保護(hù)土地，是用為保護(hù)土地資源而放棄的最大的效益來測量其價值。資源配置的最佳狀態(tài)：最后一單位貨幣無論花在公共物品或服務(wù)上，還是花在私人物品或服務(wù)上，所帶來的邊際效益都相等。即：MRx/Px=MRg/Pg第七章公共收入核心知識點(diǎn)：1、公共收入的分類及其概念2、公共收入的規(guī)模及其變動趨勢3、影響公共收入規(guī)模的因素4、解釋公共收入增速高于GDP的原因分析5、公共收入的結(jié)構(gòu)特點(diǎn)第七章公共收入

講授人：謝京華一、公共收入的分類及其概念（一）公共收入的理論分類classificationsoffiscalrevenue1.按公共收入形式分類2.按公共資金的管理方式分類3.按公共收入來源分類1．按公共收入形式分類主體：稅收、政府收費(fèi)、債務(wù)收入衍生：鑄幣稅收入、通貨膨脹稅收入鑄幣稅收入（seigniorage）

鑄幣稅的英文為Seigniorage[?seinj?rid?]，是從法語Seigneur（封建領(lǐng)主、君主、諸侯）演變而來的，又稱鑄幣利差?！睹绹鴤鹘y(tǒng)詞典》進(jìn)一步將其解釋為通過鑄造硬幣所獲得的收益或利潤，通常是指所使用的貴金屬內(nèi)含值與硬幣面值之差。因此，鑄幣稅并不是國家通過權(quán)力征收的一種稅賦，而是鑄造貨幣所得到的特殊收益。通貨膨脹稅是指在通貨膨脹條件下的一種隱蔽性的稅收。在經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)通貨膨脹時，由于受通貨膨脹的影響，人們的名義貨幣收入增加，導(dǎo)致納稅人應(yīng)納稅所得自動地劃入較高的所得級距，形成檔次爬升，從而按較高適用稅率納稅。這種由通貨膨脹引起的隱蔽性的增稅，被稱之為“通貨膨脹稅”。說明：通貨膨脹指標(biāo)用的是GDP縮減指數(shù)；通貨膨脹稅根據(jù)名義鑄幣收入乘以通貨膨脹率計算得到；真實(shí)鑄幣收入等于名義鑄幣收入減去通貨膨脹稅。2.按公共收入管理方式分類公共收入、政府收費(fèi)、預(yù)算外收入、社會保障收入、制度外收入3.按公共資金的來源分類可以按照所有制結(jié)構(gòu)劃分，也可以按照產(chǎn)業(yè)劃分按照所有制結(jié)構(gòu)有:國有經(jīng)濟(jì)收入、集體經(jīng)濟(jì)收入、中外合資經(jīng)營收入、私營經(jīng)濟(jì)收入、外商獨(dú)資經(jīng)濟(jì)收入、個體經(jīng)濟(jì)收入按照產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)有：第一產(chǎn)業(yè)收入、第二產(chǎn)業(yè)收入、第三產(chǎn)業(yè)收入（二）公共收入的應(yīng)用分類公共收入預(yù)算（內(nèi)）收入預(yù)算外收入公共收入是政府政府為滿足支出的需要，依據(jù)一定的權(quán)力原則，通過國家公共集中的一定數(shù)量的貨幣或?qū)嵨镔Y財收入。簡單的說，公共收入也即政府可以直接支配的資金。（法理意義上）預(yù)算收入，即納入政府預(yù)算的公共收入，指在一個預(yù)算年度內(nèi)通過一定的形式和程序，有計劃的籌措由國家統(tǒng)一支配的資金。（公共管理角度）預(yù)算外收入，是指按照國家公共、財務(wù)制度規(guī)定，不納入國家預(yù)算，由各地區(qū)、部門、單位自收自支、自行管理和使用的公共性資金。（政府運(yùn)作機(jī)制層面）三種公共收入形態(tài)之間的內(nèi)在關(guān)系：（1）在現(xiàn)代國家中，公共收入基本上都要納入國家預(yù)算，所以某種意義上公共收入=預(yù)算收入。另外，也有將公共收入分為狹義和廣義的公共收入：狹義的公共收入=預(yù)算收入；廣義的公共收入=預(yù)算收入+預(yù)算外收入（2）通常我們看到的公共收入統(tǒng)計數(shù)據(jù)是否包括預(yù)算外收入？一般不包括預(yù)算外收入，此時：公共收入=預(yù)算收入（3）曾經(jīng)“混亂”的公共收入政府的公共收入實(shí)際上是一個大口徑，它包括預(yù)算內(nèi)收入、預(yù)算外收入、制度外收入。公共收入按資金管理方式分類示意圖收費(fèi)公共收入預(yù)算外資金收入制度外收入預(yù)算內(nèi)預(yù)算外政府收入稅收（4）全國公共收入、中央公共收入、地方公共收入三者之間的關(guān)系：全國公共收入=中央公共收入+地方公共收入（三）公共收入的形式在現(xiàn)代各國，政府公共收入形式雖因各國的社會經(jīng)濟(jì)狀況而存在一定的差異，但基本上都包括了以下四種主要的形式。——稅收——國有資產(chǎn)收入——債務(wù)收入——政府收費(fèi)收入1、稅收稅收是政府憑借政治權(quán)力無償?shù)?、?qiáng)制地取得的一種公共收入。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，稅收是政府取得公共收入的最主要形式。稅，租也。——《說文》

斂財曰賦，斂谷曰稅，田稅曰租?！都本推纷?/p>

3、債務(wù)收入債務(wù)收入是指政府以債務(wù)人的身份，依據(jù)借貸原則，運(yùn)用信用形式所獲得的公共收入。具體形式有通過國內(nèi)公債、國庫券等形式獲得的公共收入，也有政府直接向銀行或外國政府及國際組織的借款。4、政府收費(fèi)收入政府收費(fèi)收入是指政府公共部門中的行政事業(yè)單位在向社會提供行政管理和服務(wù)時，以管理者或供應(yīng)者的權(quán)力，向被管理對象或消費(fèi)服務(wù)的消費(fèi)者收取的費(fèi)用。二、公共收入的規(guī)模1、我國公共收入的規(guī)模及增長情況2、公共收入增長與GDP增長比較可以發(fā)現(xiàn)：公共收入的增速遠(yuǎn)高于GDP的增速公共收入占GDP的比重、增長的彈性系數(shù)、增長的邊際傾向三者的關(guān)系以公式：公共收入占GDP的比重公共收入增長的邊際傾向公共收入增長的彈性系數(shù)

＝公共收入增長彈性和邊際傾向18.470.3912.29200217.080.4583.06200114.980.2661.91200013.940.4213.34199912.610.3152.72199811.620.1891.73199710.910.1241.16199610.670.0870.78199528.390.0340.11197931.240.6112.241978公共收入占GDP比重(%)公共收入邊際傾向公共收入彈性年份前國家稅務(wù)總局局長，現(xiàn)任公共部長謝旭人（2005年）的解釋：（1）統(tǒng)計口徑因素（2）GDP增長結(jié)構(gòu)與稅收增長結(jié)構(gòu)的結(jié)構(gòu)差異（3）稅收征管進(jìn)一步加強(qiáng)。（1）統(tǒng)計口徑因素：——名義與實(shí)際統(tǒng)計指標(biāo)。以2004為例，國內(nèi)生產(chǎn)總值增長是根據(jù)可比價格做的統(tǒng)計，如果考慮到價格的因素，2004年國內(nèi)生產(chǎn)總值現(xiàn)價增長15%左右。而稅收收入增長25.7%，是按照現(xiàn)價計算的，與GDP現(xiàn)價的增速對比來看，差距大大縮小?！谟嬎鉍DP的時候，外貿(mào)進(jìn)口額要從GDP當(dāng)中扣除，但對稅收來說，則起到增加的作用。2004年進(jìn)口增長30%以上，相應(yīng)的進(jìn)口環(huán)節(jié)稅收實(shí)現(xiàn)了3700億，增收900多億元，增長33%。（2）GDP與稅收增長結(jié)構(gòu)的結(jié)構(gòu)差異。稅收收入主要來自于二、三產(chǎn)業(yè)，這些產(chǎn)業(yè)增加值的較快增長帶動了稅收收入中一些主要稅種的增長。二、三產(chǎn)業(yè)增加值按照現(xiàn)價計算，也要大大高于總的GDP的增長。比如說2004年規(guī)模以上的工業(yè)增加值按現(xiàn)價計算增長22%至23%，全部工業(yè)的增加值按現(xiàn)價計算估計增長18%至19%。這就使得工業(yè)增值稅以及全部增值稅大體增長22%左右。（3）稅收征管進(jìn)一步加強(qiáng)。如2004年查補(bǔ)稅款在200億元以上，清理各種欠稅、緩稅300億到400億元，加起來就有近700億元，拉動稅收增長2到3個百分點(diǎn)。三、影響公共收入規(guī)模的因素1978年我國公共收入占GDP的比重為31.2%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于改革開放之后的其它年份，但公共收入總額卻只有1132.3億元。其原因就在于當(dāng)時我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平很低，底子很薄，GDP總量只有3629億元。而1995年，公共收入占