《財務(wù)共享服務(wù)》課件-工作任務(wù)一　期初建賬

2020財務(wù)共享服務(wù)（初級）工作領(lǐng)域一財稅共享導(dǎo)言財務(wù)共享？

甲單位甲財務(wù)部

乙單位乙財務(wù)部分散集中財務(wù)部甲單位乙單位財務(wù)共享甲單位核心業(yè)務(wù)乙單位核心業(yè)務(wù)財務(wù)共享服務(wù)中心集中處理規(guī)模效應(yīng)降低成本導(dǎo)言財務(wù)共享的優(yōu)勢？降低成本企業(yè)擴(kuò)張財務(wù)轉(zhuǎn)型風(fēng)險管控整合分散的活動和資源，減少人工，重復(fù)崗位消失。有助于企業(yè)更快建立新業(yè)務(wù)，企業(yè)變得更靈活，支持企業(yè)擴(kuò)張。財務(wù)基礎(chǔ)工作的專業(yè)支撐，使財務(wù)轉(zhuǎn)型成為可能。通過制定統(tǒng)一的流程標(biāo)準(zhǔn)和信息系統(tǒng)、統(tǒng)一的資金管控與調(diào)度，降低風(fēng)險加強(qiáng)管控。導(dǎo)言財務(wù)共享服務(wù)中心，簡稱財務(wù)共享，是一種新的財務(wù)管理模式，是企業(yè)集中管理模式在財務(wù)管理上的最新應(yīng)用。是提供財務(wù)共享服務(wù)的業(yè)務(wù)單位，通過流程再造搭建內(nèi)控體系，按照會計準(zhǔn)則、稅法要求，實(shí)現(xiàn)財務(wù)、稅務(wù)日常處理的流程化、標(biāo)準(zhǔn)化，提高工作效率，節(jié)約人力成本?！飳W(xué)習(xí)目標(biāo)★

1.了解會計準(zhǔn)則、小企業(yè)會計準(zhǔn)則、稅收政策、會計檔案管理辦法、企業(yè)財務(wù)制度等相關(guān)法律法規(guī)內(nèi)容；2.熟悉財務(wù)共享服務(wù)中心工作規(guī)范和工作流程；3.掌握財務(wù)云共享中心平臺期初建賬的操作流程；4.掌握財務(wù)云共享中心平臺票據(jù)錄入的操作流程；5.掌握財務(wù)云共享中心平臺財稅審核的操作流程；6.掌握小規(guī)模納稅人稅費(fèi)計算及納稅申報的操作流程；7.掌握一般納稅人稅費(fèi)計算及納稅申報的操作流程；8.熟悉會計資料整理歸檔的操作流程；證書考試題型：客觀題（單選、多選、判斷）期初建賬工作任務(wù)一期初建賬工作情境1期初建賬23業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)操作業(yè)務(wù)訓(xùn)練4業(yè)務(wù)評價5一、工作情境工作任務(wù)一期初建賬工作情境1期初建賬23業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)操作業(yè)務(wù)訓(xùn)練4業(yè)務(wù)評價5期初建賬票據(jù)錄入財稅審核納稅申報檔案管理二、業(yè)務(wù)流程財務(wù)共享服務(wù)中心是如何開展工作，有哪些工作流程呢？一家企業(yè)賬務(wù)處理全流程，包括以下工作內(nèi)容：技能目標(biāo)1.能夠根據(jù)移交清冊進(jìn)行會計資料交接，建檔收集企業(yè)期初建賬數(shù)據(jù)，并對后期的會計資料交付進(jìn)行必要的指導(dǎo)和培訓(xùn)2.能夠在財務(wù)云共享中心平臺上完成新建賬套，新增會計科目及期初數(shù)據(jù)錄入等期初建賬工作。3.遵守保密原則，對客戶資料做好管理，除法律法規(guī)要求的情形，不得對外。工作任務(wù)一期初建賬工作任務(wù)一期初建賬工作情境1期初建賬23業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)操作業(yè)務(wù)訓(xùn)練4業(yè)務(wù)評價5服務(wù)型財務(wù)共享中心業(yè)務(wù)流程示例123財稅共享工作領(lǐng)域一財務(wù)云智能技術(shù)應(yīng)用工作領(lǐng)域三服務(wù)共享工作領(lǐng)域二初級核心：會計核算納稅申報核心：機(jī)器人應(yīng)用期初建賬、票據(jù)整理、票據(jù)錄入、財稅審核核心：發(fā)票申領(lǐng)、填開財務(wù)共享服務(wù)初級證書工作領(lǐng)域及主要技能操作考試系統(tǒng)考試系統(tǒng)訓(xùn)練系統(tǒng)訓(xùn)練系統(tǒng)專門訓(xùn)練：期初建賬期初數(shù)據(jù)錄入期初建賬企業(yè)信息建檔建賬資料收集會計科目設(shè)置企業(yè)賬套建立ADCBE三、業(yè)務(wù)操作（一）企業(yè)信息建檔企業(yè)信息建檔收集的資料有哪些？公司需提供的證件資料企業(yè)基本資料企業(yè)名稱、地址、聯(lián)系人、聯(lián)系方式企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、法人身份證、財務(wù)制度、公司章程復(fù)印件企業(yè)信息建檔收集的資料1.對收集資料真實(shí)性、合法性進(jìn)行審查，審查無誤后，錄入財務(wù)共享服務(wù)中心系統(tǒng)。

2.在建檔操作時，應(yīng)確保錄入的企業(yè)檔案信息全面、詳細(xì)、真實(shí)。考點(diǎn)期初數(shù)據(jù)錄入期初建賬企業(yè)信息建檔建賬資料收集會計科目設(shè)置企業(yè)賬套建立ADCBE三、業(yè)務(wù)操作

建檔資料清單相關(guān)財務(wù)資料新設(shè)企業(yè)持續(xù)經(jīng)營期企業(yè)銀行賬戶開戶信息復(fù)印件√√稅務(wù)賬號密碼或直接取得CA證書√√公司員工名單及身份證號碼相關(guān)信息√√社保、工資表相關(guān)信息-√財務(wù)報表-√當(dāng)年各種稅納稅申報表-√上年度所得稅匯算申報表-√記賬憑證、總賬、日記賬、明細(xì)賬-√累計發(fā)生額及余額表、往來科目明細(xì)表、長期待攤費(fèi)用明細(xì)表、遞延資產(chǎn)明細(xì)表、固定資產(chǎn)明細(xì)清單、無形資產(chǎn)明細(xì)清單-√銀行存款余額調(diào)節(jié)表-賬戶1（包括企業(yè)開立的所有賬戶）、銀行存款余額調(diào)節(jié)表-賬戶2-√資料交接清單√√VS（二）建賬資料收集考點(diǎn)在建檔資料收集過程中，與財務(wù)相關(guān)的資料，也可以通過資料交接清單匯總。期初數(shù)據(jù)錄入期初建賬企業(yè)信息建檔建賬資料收集會計科目設(shè)置企業(yè)賬套建立ADCBE三、業(yè)務(wù)操作（四）會計科目設(shè)置在財務(wù)云共享中心平臺中期初建賬時，如果會計科目設(shè)置錯誤，下圖哪個按鈕可以修改（）。231考點(diǎn)會計科目明細(xì)科目設(shè)置方式銀行存款按開立的賬戶應(yīng)收賬款/預(yù)收賬款按客戶名稱應(yīng)付賬款/預(yù)付賬款按供應(yīng)商名稱其他應(yīng)收款按收款單位或個人其他應(yīng)付款按應(yīng)付單位或個人庫存商品按貨物名稱應(yīng)付職工薪酬按項(xiàng)目如工資、社保應(yīng)交稅費(fèi)按稅費(fèi)名稱實(shí)收資本按股東名稱主營業(yè)務(wù)收入/主營業(yè)務(wù)成本按產(chǎn)品或服務(wù)銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用/財務(wù)費(fèi)用按費(fèi)用大類設(shè)置會計科目時，應(yīng)遵循的原則有哪些？全面性原則，合法性原則相關(guān)性原則，清晰性原則《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》會計科目VS《企業(yè)會計準(zhǔn)則》會計科目企業(yè)會計準(zhǔn)則小企業(yè)會計準(zhǔn)則企業(yè)會計準(zhǔn)則小企業(yè)會計準(zhǔn)則一、資產(chǎn)類

二、負(fù)債類

交易性金融資產(chǎn)短期投資交易性金融負(fù)債

壞賬準(zhǔn)備

應(yīng)付股利應(yīng)付利潤代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)

代理業(yè)務(wù)負(fù)債

發(fā)出商品

預(yù)計負(fù)債

存貨跌價準(zhǔn)備

應(yīng)付債券

持有至到期投資長期債券投資未確認(rèn)融資費(fèi)用

持有至到期投資減值準(zhǔn)備

專項(xiàng)應(yīng)付款

可供出售金融資產(chǎn)

遞延所得稅負(fù)債

長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備

四、所有者權(quán)益類

投資性房地產(chǎn)

庫存股

長期應(yīng)收款

五、成本類

未實(shí)現(xiàn)融資收益

勞務(wù)成本

固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

六、損益類

無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

公允價值變動損益

商譽(yù)

資產(chǎn)減值損失

遞延所得稅資產(chǎn)

以前年度損益調(diào)整—Answer

錯誤企業(yè)設(shè)置會計科目時，二級科目均按企業(yè)實(shí)際要求設(shè)置，不必按照國家統(tǒng)一規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置二級科目？考點(diǎn)在設(shè)置會計科目過程中，由于經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的具體內(nèi)容、規(guī)模大小與業(yè)務(wù)繁簡程度等情況不盡相同，在具體設(shè)置時，應(yīng)考慮其自身特點(diǎn)和具體情況。職業(yè)判斷A104000期間費(fèi)用行次項(xiàng)目銷售費(fèi)用其中：境外支付管理費(fèi)用其中：境外支付財務(wù)費(fèi)用其中：境外支付1234561一、職工薪酬*

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*2二、勞務(wù)費(fèi)

**3三、咨詢顧問費(fèi)

**4四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

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***5五、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)

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***6六、傭金和手續(xù)費(fèi)

7七、資產(chǎn)折舊攤銷費(fèi)

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***8八、財產(chǎn)損耗、盤虧及毀損損失

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***9九、辦公費(fèi)

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***10十、董事會費(fèi)

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***11十一、租賃費(fèi)

**12十二、訴訟費(fèi)

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***13十三、差旅費(fèi)

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***14十四、保險費(fèi)

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***15十五、運(yùn)輸、倉儲費(fèi)

**16十六、修理費(fèi)

**17十七、包裝費(fèi)

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***續(xù)表A104000期間費(fèi)用行次項(xiàng)目銷售費(fèi)用其中：境外支付管理費(fèi)用其中：境外支付財務(wù)費(fèi)用其中：境外支付12345618十八、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)

**19十九、研究費(fèi)用

**20二十、各項(xiàng)稅費(fèi)

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***21二十一、利息收支

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22二十二、匯兌差額

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23二十三、現(xiàn)金折扣

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*24二十四、黨組織工會經(jīng)費(fèi)

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*25二十五、其他

26合計(1+2+3+…25)

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-掌握會計科目的設(shè)置原則后，即可登錄正保財務(wù)云共享中心平臺的管理后臺端，進(jìn)行會計科目設(shè)置的操作登陸平臺設(shè)置會計科目期初數(shù)據(jù)錄入期初建賬企業(yè)信息建檔建賬資料收集會計科目設(shè)置企業(yè)賬套建立ADCBE三、業(yè)務(wù)操作（三）企業(yè)賬套建立3.1所屬行業(yè)3.2納稅人制度考點(diǎn)3.3會計制度考點(diǎn)平臺需要錄入信息企業(yè)名稱、所屬行業(yè)、納稅人制度、會計制度、建賬期間等判斷標(biāo)準(zhǔn)所屬行業(yè)查看企業(yè)《營業(yè)執(zhí)照復(fù)件復(fù)印件》中的經(jīng)營范圍納稅人制度稅務(wù)信息《稅務(wù)登記證》復(fù)印件年應(yīng)征增值稅銷售額500萬元及以下認(rèn)定為小規(guī)模納稅人年應(yīng)征增值稅銷售額500萬元以上認(rèn)定為一般納稅人會計制度根據(jù)企業(yè)的規(guī)模、業(yè)務(wù)量、業(yè)務(wù)特點(diǎn)，可供選擇的企業(yè)會計制度包括《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》。小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相對簡單，會計制度選擇《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》。建賬資料考點(diǎn)掌握以上內(nèi)容后，即可登錄正保財務(wù)共享服務(wù)中心平臺，進(jìn)行建賬操作。登陸平臺建賬期初數(shù)據(jù)錄入期初建賬企業(yè)信息建檔建賬資料收集會計科目設(shè)置企業(yè)賬套建立ADCBE三、業(yè)務(wù)操作（五）期初數(shù)據(jù)錄入新設(shè)企業(yè)無期初數(shù)據(jù)，完成上一步的會計科目設(shè)置，即完成了期初建賬完整的操作流程。持續(xù)經(jīng)營企業(yè)，則需根據(jù)提供的期初余額表，進(jìn)行期初數(shù)據(jù)的錄入。期初余額表平臺中錄入期初余額方式：手工錄入手工錄入期初余額：手工錄入方式下，直接手工輸入末級科目的期初余額，上級科目會自動累加金額，如圖所示；紅字金額應(yīng)以負(fù)數(shù)表示；輸入輔助核算類科目時，應(yīng)注意輸入輔助賬的期初明細(xì)。思考1：期初建賬的工作步驟？企業(yè)信息建檔建賬資料收集新建企業(yè)賬套設(shè)置會計科目錄入期初數(shù)據(jù)思考2：期初建賬的時間可以發(fā)生在？回答2：年初年中年末考點(diǎn)思考1：期初建賬完畢需要進(jìn)行試算平衡嗎？回答1：需要思考2：需要進(jìn)行試算平衡的內(nèi)容包括哪些？回答2：期初余額試算平衡期末余額試算平衡考點(diǎn)年中建賬期初數(shù)據(jù)注意的問題：?1.年中建賬，如果是新設(shè)企業(yè)，第一次建賬，期初數(shù)據(jù)為0。2.年中建賬，如果是持續(xù)經(jīng)營企業(yè)，則期初金額為上一月末的結(jié)余數(shù)。應(yīng)輸入當(dāng)期的期初余額和本年各科目的累計發(fā)生額。其目的是為了在出資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表時,自動提取年初數(shù)據(jù)和累計數(shù)據(jù)。例如：6月份建賬,就要輸入5月底（也就是6月初）的各科目的余額和1-5月的各科目的發(fā)生額?？键c(diǎn)會計了解完企業(yè)的經(jīng)營狀況后，即可登錄正保財務(wù)云共享中心平臺的管理后臺端，進(jìn)行期初數(shù)據(jù)錄入的操作期初數(shù)據(jù)錄入操作工作任務(wù)一期初建賬工作情境1期初建賬23業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)操作業(yè)務(wù)訓(xùn)練4業(yè)務(wù)評價5四、業(yè)務(wù)訓(xùn)練登錄正保財務(wù)云共享中心完成南京龍通建設(shè)工程有限公司的期初建賬流程操作，任務(wù)要求如下：1.建賬前審查提供的資料是否齊全、真實(shí)、合法、有效；2.完成期初建賬流程的完整操作，包括建檔、建賬、設(shè)置會計科目、錄入期初數(shù)據(jù)。1選擇建賬企業(yè)2期初數(shù)據(jù)下載3打開期初數(shù)據(jù)45提示：新增會計明細(xì)科目，科目代碼不用修改，保證科目級次及科目名稱一致即可。67提示：錄入期初數(shù)據(jù)，注意借貸方向及紅字金額。8試算平衡，完成期初建賬！提示：必須試算平衡后才能啟用賬套，否則影響后面報表的取數(shù)問題，報表不平衡。期初余額試算不平衡如何查找錯誤1.分別核對資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、損益類合計與期初余額是否一致2.查看一級科目余額是否與期初余額一致3.查看明細(xì)科目余額錄入是否正確4.查看科目余額的錄入方向是否正確考點(diǎn)工作任務(wù)一期初建賬工作情境1期初建賬23業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)操作業(yè)務(wù)訓(xùn)練4業(yè)務(wù)評價5五、業(yè)務(wù)評價完成期初建賬流程的操作后，參照下表判斷自己對技能點(diǎn)的掌握程度，對于已掌握的打“√”表示?！?/p>

業(yè)務(wù)訓(xùn)練評價表操作環(huán)節(jié)操作要求掌握情況（√表示）資料收集資料齊全、真實(shí)、合法、有效

是否整理有序

建檔操作錄入