銀行人員從業(yè)資格考試《公司信貸》（初級）真題版

銀行人員從業(yè)資格考試《公司信貸》（初

級）真題匯總pdf版

L現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金不包括（）o[2015年5月真題]

A.活期存款

B.長期證券投資

C.三個月以內(nèi)的證券投資

D.庫存現(xiàn)金

【答案】：B

【解析】：

現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金被廣義化，既包括現(xiàn)金，又包括現(xiàn)金等價物。現(xiàn)金

流量中的現(xiàn)金包括兩部分：①現(xiàn)金，即企業(yè)庫存現(xiàn)金以及可以隨時用

于支付的存款；②現(xiàn)金等價物，即企業(yè)持有的期限短、流動性強、易

于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。

2.借款需求分析中，通過了解借款企業(yè)在資本運作過程中導(dǎo)致（）

的關(guān)鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風(fēng)險。

A.盈利

B.資金短缺

C.現(xiàn)金流入

D.現(xiàn)金流出

【答案】：B

【解析】：

借款需求分析中，通過了解借款企業(yè)在資金運作過程中導(dǎo)致資金短缺

的關(guān)鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風(fēng)險，更合理地確定貸款

期限，并為企業(yè)提供融資結(jié)構(gòu)方面的建議。

3.確定業(yè)務(wù)職能部門和分支機構(gòu)的信貸授權(quán)時，應(yīng)考慮的因素包括

()。

A.風(fēng)險管理水平

B,資產(chǎn)質(zhì)量

C.審批人員的信貸從業(yè)經(jīng)驗

D.所處地區(qū)的經(jīng)濟信用環(huán)境

E.公司信貸、小企業(yè)信貸、個人信貸的業(yè)務(wù)特點

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

銀行業(yè)金融機構(gòu)對業(yè)務(wù)職能部門和分支機構(gòu)的信貸授權(quán)，原則上應(yīng)根

據(jù)其風(fēng)險管理水平、資產(chǎn)質(zhì)量、所處地區(qū)的經(jīng)濟信用環(huán)境、受權(quán)機構(gòu)

業(yè)務(wù)量、審批人員的信貸從業(yè)經(jīng)驗及審批能力等因素，設(shè)置一定的權(quán)

重，采用風(fēng)險指標(biāo)量化評定的方法合理確定。此外，在確定信貸授權(quán)

時，還應(yīng)適當(dāng)考慮公司信貸、小企業(yè)信貸、個人信貸的業(yè)務(wù)特點。

4.以下關(guān)于客戶財務(wù)分析，說法錯誤的是（）o[2015年5月真題]

A.盈利是借款人償債資金的唯一來源，客戶盈利水平越高、持久性越

強，債權(quán)風(fēng)險越小

B.客戶財務(wù)分析一般包含客戶償債能力、盈利能力和資金結(jié)構(gòu)等方面

的分析

C.客戶營運能力不僅反映其資產(chǎn)管理水平和資產(chǎn)配置組合能力，也影

響其償債能力和盈利能力

D.所有者權(quán)益代表投資者對凈資產(chǎn)的所有權(quán)，凈資產(chǎn)是借款人全部資

產(chǎn)減去全部負債的凈額

【答案】：A

【解析】：

盈利是借款人償還債務(wù)的重要資金來源，但不是唯一來源。借款人盈

利能力越強，還本付息的資金來源越有保障，債權(quán)的風(fēng)險越小。

5.下列不是審貸分離實施要點的是（）。

A.信貸決策權(quán)應(yīng)由貸款審查人員行使

B.審查人員應(yīng)真正成為信貸專家

C.多數(shù)銀行采取設(shè)立各級貸款審查委員會的方式行使集體審議職能

D.審查人員與借款人原則上不單獨直接接觸

【答案】：A

【解析】：

審貸分離實施要點包括：①審查審批人員與借款人原則上不單獨直接

接觸；②審查人員無最終決策權(quán)；③審查審批人員應(yīng)真正成為信貸專

家；④實行集體審議機制；⑤按程序?qū)徟?/p>

6.商業(yè)銀行在貸款審查中，審查借款人、擔(dān)保人（物）及具體貸款業(yè)

務(wù)有關(guān)資料是否齊備，申報資料及其內(nèi)容應(yīng)合法、真實、有效，這屬

于（）審查。

A.信貸業(yè)務(wù)政策符合性

B.信貸資料完整性及調(diào)查工作與申報流程的合規(guī)性

C.非財務(wù)因素

D.借款人主體資格及基本情況

【答案】：B

【解析】：

信貸資料完整性及調(diào)查工作與申報流程的合規(guī)性審查包括：①借款

人、擔(dān)保人（物）及具體貸款業(yè)務(wù)有關(guān)資料是否齊備，申報資料及其

內(nèi)容應(yīng)合法、真實、有效；②貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部運作資料是否齊全，是否

按規(guī)定程序操作，調(diào)查程序和方法是否合規(guī)，調(diào)查內(nèi)容是否全面、有

效，調(diào)查結(jié)論及意見是否合理；③業(yè)務(wù)是否在本級機構(gòu)信貸審批授權(quán)

內(nèi)。

7.根據(jù)《關(guān)于完善和創(chuàng)新小微企業(yè)貸款服務(wù)提高小微企業(yè)金融服務(wù)水

平的通知》，續(xù)貸需要一定的準(zhǔn)入門檻，以下關(guān)于小微企業(yè)申請續(xù)貸

準(zhǔn)入門檻說法正確的是（）o

A.小微企業(yè)符合新發(fā)流動資金周轉(zhuǎn)貸款條件和標(biāo)準(zhǔn)

B.小微企業(yè)的原流動資金周轉(zhuǎn)貸款為正常類或者關(guān)注類

C.小微企業(yè)沒有挪用貸款資金、欠貸欠息等不良行為

D.小微企業(yè)具有持續(xù)經(jīng)營能力和良好的財務(wù)狀況

E.小微企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營

【答案】：C|D|E

【解析】：

符合以下四個主要條件的小微企業(yè)才可申請續(xù)貸：①依法合規(guī)經(jīng)營；

②生產(chǎn)經(jīng)營正常，具有持續(xù)經(jīng)營能力和良好的財務(wù)狀況；③信用狀況

良好，還款能力與還款意愿強，沒有挪用貸款資金、欠貸欠息等不良

行為；④原流動資金周轉(zhuǎn)貸款為正常類，且符合新發(fā)放流動資金周轉(zhuǎn)

貸款條件和標(biāo)準(zhǔn)。

8.抵債資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)是債務(wù)人所有或債務(wù)人依法享有處分權(quán)，下列不可用

于抵償債務(wù)的資產(chǎn)有（）o

A.債券

B.債務(wù)人公益性質(zhì)的生活設(shè)施、教育設(shè)施和醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施

C.土地使用權(quán)

D,已經(jīng)先于銀行抵押或質(zhì)押給第三人的資產(chǎn)

E.專利權(quán)

【答案】：B|D

【解析】：

抵債資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)是債務(wù)人所有或債務(wù)人依法享有處分權(quán)，并且具有較強

變現(xiàn)能力的財產(chǎn)。下列資產(chǎn)不得用于抵償債務(wù)，但根據(jù)人民法院和仲

裁機構(gòu)生效法律文書辦理的除外：①抵債資產(chǎn)本身發(fā)生的各種欠繳稅

費，接近、等于或超過該財產(chǎn)價值的；②所有權(quán)、使用權(quán)不明確或有

爭議的；③資產(chǎn)已經(jīng)先于銀行抵押或質(zhì)押給第三人的;④依法被查封、

扣押、監(jiān)管的資產(chǎn)；⑤債務(wù)人公益性質(zhì)的職工住宅等生活設(shè)施、教育

設(shè)施和醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施；⑥其他無法變現(xiàn)或短期難以變現(xiàn)的資產(chǎn)。

9.通過列示借款人在一定時期內(nèi)取得的收入，所發(fā)生的費用支出和所

獲得的利潤來反映借款人一定時期內(nèi)經(jīng)營成果的報表是（）。

A.利潤表

B.現(xiàn)金流量表

C.利潤分配表

D.資產(chǎn)負債表

【答案】：A

【解析】：

利潤表又稱損益表，它是通過列示借款人在一定時期內(nèi)取得的收入，

所發(fā)生的費用支出和所獲得的利潤來反映借款人一定時期內(nèi)經(jīng)營成

果的報表。通過利潤表可以考核借款人經(jīng)營計劃的完成情況，可以預(yù)

測借款人收入的發(fā)展變化趨勢，進而預(yù)測借款人未來的盈利能力。

10.從資產(chǎn)負債表來看，可能導(dǎo)致長期資產(chǎn)增加的因素包括（）。

A.短期銷售增長

B.商業(yè)信用減少

C.固定資產(chǎn)重置及擴張

D.紅利支付

E.長期投資

【答案】：C|E

【解析】：

A項可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加；B項可能導(dǎo)致流動負債的減少；D項可

能導(dǎo)致資本凈值的減少。

1L貸款合同的制定原則包括()。［2016年10月真題］

A.借款人利益最大化原則

B.適宜相容原則

C.維權(quán)原則

D.不沖突原則

E.完善性原則

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

銀行業(yè)金融機構(gòu)貸款合同應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律法規(guī)、部門規(guī)章、現(xiàn)行制度規(guī)

定、業(yè)務(wù)操作規(guī)程以及業(yè)務(wù)需求制定，并應(yīng)遵守以下原則：①不沖突

原則，即貸款合同不違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定；②適宜相容

原則，即貸款合同要符合銀行業(yè)金融機構(gòu)自身各項基本制度的規(guī)定和

業(yè)務(wù)發(fā)展需求；③維權(quán)原則，即貸款合同要在法律框架內(nèi)充分維護銀

行業(yè)金融機構(gòu)的合法權(quán)益；④完善性原則，即貸款合同文本內(nèi)容應(yīng)力

求完善，借貸雙方權(quán)利義務(wù)明確，條理清晰。

12.下列資產(chǎn)中，屬于流動資產(chǎn)的項目有（）o[2015年10月真題]

A.短期投資

B.應(yīng)收票據(jù)

C.存貨

D.待處理流動資產(chǎn)損失

E.無形及遞延資產(chǎn)

【答案】：A|B|C

【解析】：

流動資產(chǎn)是指一年內(nèi)或在一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，它包

括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、存貨、待

攤費用等項目。

13.信貸產(chǎn)品主要包括（）。

A.保函

B.貸款

C.擔(dān)保

D.承兌

E.信用證

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

信貸產(chǎn)品是指特定產(chǎn)品要素組合下的信貸服務(wù)品種，主要包括貸款、

擔(dān)保、承兌、保函、信用證等。

14.銀行最愿意受理的擔(dān)保貸款方式是（）。

A.抵押

B.質(zhì)押

C.保證

D.留置

【答案】：B

【解析】：

質(zhì)押貸款中，銀行在放款時占主動權(quán)，處理質(zhì)押物手續(xù)較為簡單。質(zhì)

物具有價值穩(wěn)定性好、銀行可控制性強、易于直接變現(xiàn)處理用于抵債

的特點，因此它是銀行最愿意受理的擔(dān)保貸款方式。

15.()是指債權(quán)人與債務(wù)人或債務(wù)人提供的第三人以協(xié)商訂立書面

合同的方式，轉(zhuǎn)移債務(wù)人或者債務(wù)人提供的第三人的動產(chǎn)或權(quán)利的占

有，在債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)以該財產(chǎn)價款優(yōu)先受償。

A.抵押

B.保證

C.質(zhì)押

D.留置

【答案】：C

【解析】：

質(zhì)押是貸款擔(dān)保方式之一，指債權(quán)人與債務(wù)人或債務(wù)人提供的第三人

以協(xié)商訂立書面合同的方式，移轉(zhuǎn)債務(wù)人或者債務(wù)人提供的第三人的

動產(chǎn)或權(quán)利的占有，在債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)以該財產(chǎn)價

款優(yōu)先受償。質(zhì)押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償

金、質(zhì)物保管費用和實現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費用。

16.對信貸運行過程的監(jiān)測預(yù)警是通過（）實現(xiàn)的。

A.建立科學(xué)的貸前調(diào)查體系，對申貸人系統(tǒng)調(diào)查

B.建立嚴格貸前審批程序，對貸款申請逐一把關(guān)

C.建立科學(xué)的貸后檢查，對貸款人隨時檢查

D.建立科學(xué)的監(jiān)測預(yù)警指標(biāo)體系，并觀察其發(fā)展變化過程

【答案】：D

【解析】：

對信貸運行過程的監(jiān)測預(yù)警是通過建立科學(xué)的監(jiān)測預(yù)警指標(biāo)體系，并

對其發(fā)展變化過程進行觀察來實現(xiàn)的，合理地選擇預(yù)警指標(biāo)是建立預(yù)

警體系的關(guān)鍵。

17.財務(wù)指標(biāo)分析中，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)增多，說明客戶可能（）。

A.存貨銷量增加

B.呆滯積壓存貨比重較大

C.存貨采購價格上漲

D.存貨采購過量

E.存貨耗用量增加

【答案】：B|C|D

【解析】：

一般而言，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)增多，或是說明客戶存貨采購過量，或是呆

滯積壓存貨比重較大，或是存貨采購價格上漲；而存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)減少,

說明客戶存貨耗用量或銷量增加。

18.在進貨環(huán)節(jié)中，客戶采用的付款條件主要取決于（）。

A.客戶關(guān)系

B.客戶市場地位

C.進貨方與客戶比較優(yōu)勢

D.市場供求關(guān)系

E.客戶資信狀況

【答案】：D|E

【解析】：

客戶進貨采用的付款條件主要取決于市場供求和商業(yè)信用兩個因素。

如果貨品供不應(yīng)求或買方資信不高，供貨商大多要求預(yù)付貨款或現(xiàn)貨

交易；反之，供貨商則可接受銀行承兌匯票甚至商業(yè)承兌匯票。

19.票據(jù)貼現(xiàn)屬于()。

A.長期融資

B.中期融資

C.短期融資

D.中長期融資

【答案】：C

【解析】：

紙質(zhì)票據(jù)貼現(xiàn)的期限最長不得超過6個月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起

到票據(jù)到期日止。

20.資本回報率(ROE)可分解為()三者之積。［2016年10月真題］

A.實際銷售增長率

B.財務(wù)杠桿

C.資產(chǎn)效率

D,可持續(xù)增長率

E.利潤率

【答案】：B|C|E

【解析】：

資本回報率(ROE)即凈利潤與所有者權(quán)益的比率。在財務(wù)分析中,

ROE可以分解為：利潤率、資產(chǎn)效率和財務(wù)杠桿。

2L對借款人貸后監(jiān)控的內(nèi)容主要包括()。［2017年6月真題］

A.管理狀況監(jiān)控

B.擔(dān)保狀況監(jiān)控

C.經(jīng)營狀況監(jiān)控

D.財務(wù)狀況監(jiān)控

E.與銀行往來情況監(jiān)控

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

對借款人貸后監(jiān)控主要包括經(jīng)營狀況監(jiān)控、管理狀況監(jiān)控、財務(wù)狀況

監(jiān)控、與銀行往來情況的監(jiān)控以及其他外部評價監(jiān)控。

22.采取常規(guī)清收手段無效后，可采取依法收貸的措施。依法收貸的

步驟包括（）o

A.提起訴訟

B.財產(chǎn)清收

C.申請強制執(zhí)行

D.申請破產(chǎn)

E.重組

【答案】：A|C|D

【解析】：

根據(jù)有關(guān)規(guī)定，債權(quán)人采取常規(guī)清收的手段無效后，可采取依法收貸

的措施，其步驟為：①向人民法院提起訴訟（或者向仲裁機關(guān)申請仲

裁），勝訴后向人民法院申請強制執(zhí)行；②在起訴前或起訴后，為防

止債務(wù)人轉(zhuǎn)移、隱匿財產(chǎn)，可向人民法院申請財產(chǎn)保全；③對于借貸

關(guān)系清楚的案件，債權(quán)銀行可不經(jīng)起訴直接向人民法院申請支付令；

④對于扭虧無望、無法清償?shù)狡趥鶆?wù)的企業(yè)，可考慮申請其破產(chǎn)。

23.銀行判斷公司長期銷售收入增長是否會產(chǎn)生借款需求的方法有

()o[2009年6月真題]

A.判斷其持續(xù)銷售增長率是否足夠高

B.判斷利潤增長率

C.判斷成本節(jié)約率

D.判斷其資產(chǎn)效率是否相對穩(wěn)定，且銷售收入是否保持穩(wěn)定、快速增

長，且經(jīng)營現(xiàn)金流是否不足以滿足營運資本投資和資本支出增長

E.比較若干年的“可持續(xù)增長率”與實際銷售增長率

【答案】：A|D

【解析】：

銀行判斷公司長期銷售收入增長是否產(chǎn)生借款需求的方法一般有以

下幾種：①快速簡單的方法是判斷持續(xù)的銷售增長率是否足夠高；②

更為準(zhǔn)確的方法是確定是否存在以下三種情況：銷售收入保持穩(wěn)定、

快速的增長；經(jīng)營現(xiàn)金流不足以滿足營運資本投資和資本支出的增

長；資產(chǎn)效率相對穩(wěn)定，表明資產(chǎn)增長是由銷售收入增加而不是效率

的下降引起的。

24.下列關(guān)于綠色信貸的說法，錯誤的是（）o

A,銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將綠色信貸執(zhí)行情況納入內(nèi)控合規(guī)檢查范圍，

定期組織實施綠色信貸內(nèi)部審計。檢查發(fā)現(xiàn)重大問題的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)規(guī)

定進行問責(zé)

B.銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)公開綠色信貸戰(zhàn)略和政策，充分披露綠色信貸

發(fā)展情況

C.銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)聘請合格、獨立的第三方，對銀行業(yè)金融機構(gòu)

履行環(huán)境和社會責(zé)任的活動進行評估或?qū)徲?/p>

D.對涉及重大環(huán)境與社會風(fēng)險影響的授信情況，銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)

依據(jù)法律法規(guī)披露相關(guān)信息，接受市場和利益相關(guān)方的監(jiān)督

【答案】：C

【解析】：

C項，根據(jù)《綠色信貸指引》第二十四條，必要時可以聘請合格、獨

立的第三方，對銀行業(yè)金融機構(gòu)履行環(huán)境和社會責(zé)任的活動進行評估

或?qū)徲嫛?/p>

25.資產(chǎn)負債表中的所有者權(quán)益包括（）。

A.盈余公積

B.實收資本

C.資本公積

D.分紅

E.未分配利潤

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

所有者權(quán)益由兩部分組成：①投資者投入的資本金；②在生產(chǎn)經(jīng)營過

程中形成的資本公積金、盈余公積金和未分配利潤。

26.貸款檔案管理的原則包括（）。

A.信息利用充分

B.人員職責(zé)明確

C.提供有效服務(wù)

D.管理制度健全

E.檔案門類齊全

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

檔案管理的原則主要有：管理制度健全、人員職責(zé)明確、檔案門類齊

全、信息利用充分、提供有效服務(wù)。具體要求如下：①信貸檔案實行

集中統(tǒng)一管理原則；②信貸檔案采取分段管理、專人負責(zé)、按時交接、

定期檢查的管理模式。

.相對而言，如果借款人的短期負債小于短期資產(chǎn)，則（）

27o[2018

年6月真題]

A.短期償債能力較弱

B.長期償債能力不受影響

C.短期償債能力較強

D.長期償債能力較弱

【答案】：C

【解析】：

短期償債能力是指客戶以流動資產(chǎn)償還短期債務(wù)即流動負債的能力，

它反映客戶償付日常到期債務(wù)的能力。反映客戶短期償債能力的比率

主要有：流動比率、速動比率和現(xiàn)金比率，其中流動比率是流動資產(chǎn)

與流動負債的比率。從理論上講，只要流動比率高于1（即短期負債

小于短期資產(chǎn)），客戶便具有償還短期債務(wù)的能力。

28.如借款人擬將債務(wù)轉(zhuǎn)讓給第三方，必須事先獲得（）的同意。

A.借款人所屬行業(yè)主管部門

B.中國銀保監(jiān)會

C.債權(quán)人

D.中國人民銀行

【答案】：C

【解析】：

根據(jù)《貸款通則》第十九條規(guī)定，將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方的,

應(yīng)當(dāng)取得貸款人的同意。

29.某企業(yè)2015年資產(chǎn)負債表中應(yīng)收賬款平均余額為0萬元，年初應(yīng)

收票據(jù)余額50萬元，未向銀行辦理貼現(xiàn)手續(xù)，到年末應(yīng)收票據(jù)余額

70萬元，其中20萬元已向銀行辦理貼現(xiàn)手續(xù)，年末計提壞賬準(zhǔn)備30

萬元，若該企業(yè)2015年賒銷收入凈額為60萬元，計算期按180天算,

企業(yè)的應(yīng)收賬款回收期為（）天。

A.60

B.105

C.150

D.180

【答案】：B

【解析】：

計算應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率時，應(yīng)收賬款數(shù)額應(yīng)包括資產(chǎn)負債表中的“應(yīng)收

賬款”與“應(yīng)收票據(jù)”等全部數(shù)額，但如果應(yīng)收票據(jù)已向銀行辦理了

貼現(xiàn)手續(xù)，這些應(yīng)收票據(jù)就不應(yīng)包括在應(yīng)收賬款平均余額之內(nèi)。另外,

應(yīng)收賬款余額應(yīng)是扣除壞賬準(zhǔn)備后的凈額。本題中應(yīng)收賬款平均余額

為：（50+70—20—30）2=35（萬元），應(yīng)收賬款回收期為：180X

3酩0=105（天）。

30.公司的成本結(jié)構(gòu)是指（）。

A.固定成本與營業(yè)收入之比

B.固定成本與可變成本之差

C.固定成本與可變成本之比

D.固定成本與可變成本之和

【答案】：C

【解析】：

成本結(jié)構(gòu)是指某一行業(yè)內(nèi)企業(yè)固定成本和可變成本之間的比例。成本

結(jié)構(gòu)主要由固定成本、變動成本、經(jīng)營杠桿和盈虧平衡點組成。

31.關(guān)于貸款抵押物管理，下列表述錯誤的是（）。

A.抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，必須經(jīng)貸款抵押銀行同意

B.如抵押人的行為造成抵押物價值的減少，銀行應(yīng)要求抵押人恢復(fù)抵

押物的價值

C.經(jīng)銀行同意，抵押人可以全部轉(zhuǎn)讓并以不低于商業(yè)銀行認可的最低

轉(zhuǎn)讓價轉(zhuǎn)讓抵押物的，抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款只能向商業(yè)銀行

提前清償所擔(dān)保的債權(quán)

D.如抵押人無法完全恢復(fù)由其造成的已減少的抵押物價值，銀行應(yīng)要

求抵押人提供與減少的價值相當(dāng)?shù)膿?dān)保，包括另行提供抵押物、權(quán)利

質(zhì)押或保證

【答案】：c

【解析】：

C項，經(jīng)商業(yè)銀行同意，抵押人可以全部轉(zhuǎn)讓并以不低于商業(yè)銀行認

可的最低轉(zhuǎn)讓價款轉(zhuǎn)讓抵押物的，抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款應(yīng)當(dāng)

優(yōu)先用于向商業(yè)銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)或存入商業(yè)銀行賬戶。

32.下列關(guān)于商業(yè)銀行信貸管理組織架構(gòu)的說法，不正確的有（）o

A.董事會通常下設(shè)風(fēng)險委員會，審定風(fēng)險管理戰(zhàn)略，審查重大風(fēng)險活

動

B.監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對董事會負責(zé)

C.股東大會是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險管理和決策機構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)

險管理的最終責(zé)任

D.信貸中臺部門負責(zé)貸款風(fēng)險的管理和控制，也是銀行的“利潤中心”

E.銀行的主要職責(zé)是負責(zé)執(zhí)行風(fēng)險管理政策，制定風(fēng)險管理的程序和

操作流程，及時了解風(fēng)險水平及其管理狀況等

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

B項，監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，而股東大會負責(zé)；

C項，董事會是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險管理和決策機構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行

風(fēng)險管理的最終責(zé)任；D項，信貸前臺部門負責(zé)客戶營銷和維護，也

是銀行的“利潤中心”；E項，高級管理層的主要職責(zé)是執(zhí)行風(fēng)險管

理政策，制定風(fēng)險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風(fēng)險水平及其管

理狀況等。

33.下列關(guān)于產(chǎn)品競爭力的說法，正確的有（）。［2009年6月真題］

A.企業(yè)的競爭力主要表現(xiàn)為其產(chǎn)品的競爭力

B.企業(yè)產(chǎn)品競爭力越強，越容易獲得市場認同

C.產(chǎn)品競爭力主要取決于產(chǎn)品自身的性價比

D.產(chǎn)品競爭力主要取決于產(chǎn)品品牌

E.能否合理、有效、及時地進行產(chǎn)品創(chuàng)新對設(shè)計和開發(fā)周期短的公司

更為重要

【答案】:A|B|C

【解析】：

D項，企業(yè)產(chǎn)品的競爭力取決于產(chǎn)品品牌等多種因素，但主要還是取

決于產(chǎn)品自身的性價比；E項，能否合理、有效和及時地進行產(chǎn)品創(chuàng)

新對于技術(shù)含量高、設(shè)計和開發(fā)周期較長的公司更為重要。

34.保證人保證限額等于（）。

A.信用風(fēng)險限額

B.信用風(fēng)險限額+在銀行資產(chǎn)

C.信用風(fēng)險限額一對銀行負債

D.信用風(fēng)險限額+未來收入現(xiàn)值

【答案】：C

【解析】：

保證人保證限額是指根據(jù)客戶信用評級辦法測算出的保證人信用風(fēng)

險限額減去保證人對商業(yè)銀行負債（包括或有負債）得出的數(shù)值。

35.在區(qū)域風(fēng)險分析時，評價信貸資產(chǎn)質(zhì)量的指標(biāo)主要有（）。［2016

年5月真題］

A.不良貸款率

B.信貸余額擴張系數(shù)

C.相對不良率

D.不良率變幅

E.利息實收率

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量是對區(qū)域信貸風(fēng)險狀況的直接反映，它是衡量內(nèi)部

風(fēng)險最重要的指標(biāo)。信貸資產(chǎn)質(zhì)量好，則表明該區(qū)域信貸風(fēng)險低。評

價信貸資產(chǎn)質(zhì)量主要有以下指標(biāo)：①不良貸款率；②相對不良率；③

不良率變幅；④信貸余額擴張系數(shù)；⑤不良貸款生成率；⑥不良貸款

剪刀差；⑦到期貸款現(xiàn)金回收率；⑧利息實收率。

36.假設(shè)一家公司的財務(wù)信息如下：

依據(jù)上述信息，下列指標(biāo)計算中正確的有（）o（注：計算精確到個

位。）［2010年5月真題］

A.公司的資本回報率為16%

B.公司的利潤留存比率為61%

C.公司的可持續(xù)增長率為11%

D.公司的資產(chǎn)負債率為55%

E.公司的紅利支付率為59%

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

本題中，該公司的資本回報率=（凈利潤/所有者權(quán)益）xioo%=

（157加732）X100%^16%；紅利支付率=（股息分紅/凈利潤）X

100%=（60夕1572）X100%N39%；利潤留存比率=1一紅利支付率

=1-39%=61%；可持續(xù)增長率=資本回報率義利潤留存比率/（1一

資本回報率X利潤留存比率）=16%X61%/（1-16%X61%）^11%；

資產(chǎn)負債率=（負債總額/資產(chǎn)總額）X100%=（1194騾1678）X100%

^55%o

37.根據(jù)《貸款風(fēng)險分類指引》，“借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，

完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也

可能會造成一定損失”稱之為（）。［2017年6月真題］

A.關(guān)注貸款

B.可疑貸款

C.次級貸款

D.損失貸款

【答案】：C

【解析】：

次級貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)

收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失;

可疑貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定

要造成較大損失。

38.下列關(guān)于固定資產(chǎn)貸款中借款人提前還款的表述，錯誤的是（）。

[2017年10月真題]

A.如果借款人希望提前歸還貸款，應(yīng)與銀行協(xié)商

B.對已提前償還的部分不得要求再貸

C.借款人應(yīng)在征得銀行同意后，才可以提前還款

D.如果借款人提前還款，應(yīng)一次性償還全部剩余本金

【答案】：D

【解析】：

D項，借款人可以提前償還全部或部分本金，如果償還部分本金，其

金額應(yīng)等于一期分期還款的金額或應(yīng)為一期分期還款的整數(shù)倍，并同

時償付截至該提前還款日前一天（含該日）所發(fā)生的相應(yīng)利息，以及

應(yīng)付的其他相應(yīng)費用。

39.在審核借款憑證時，信貸員應(yīng)確認貸款合同的（）等正確、真實

無誤。

A.提款申請書

B.用途

C.金額

D.賬號

E.預(yù)留印鑒

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

在審核借款憑證時，業(yè)務(wù)人員要根據(jù)借款合同認真審核，確認貸款用

途、日期、金額、賬號、預(yù)留印鑒等正確、真實無誤后，在借款人填

妥借款憑證的相應(yīng)欄目簽字，交由有關(guān)主管簽字后進行放款的轉(zhuǎn)賬處

理。

40.公司貸款屬于商業(yè)銀行的（）。

A.表外

B.中間

C.資產(chǎn)

D.負債

【答案】：C

【解析】：

公司信貸業(yè)務(wù)是我國商業(yè)銀行的重要資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行取得利潤

的主要途徑，公司信貸業(yè)務(wù)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)對商業(yè)銀行的經(jīng)營成敗具有

重要意義，其經(jīng)營的結(jié)果直接影響商業(yè)銀行安全性、流動性和盈利性

目標(biāo)的實現(xiàn)。

41.我國現(xiàn)有的外匯貸款幣種不包括（）。

A.英鎊

B.瑞士法郎

C.美元

D.日元

【答案】：B

【解析】：

以外匯作為借貸貨幣的貸款稱為外匯貸款?，F(xiàn)有的外匯貸款幣種有美

元、港元、日元、英鎊和歐元。

42.考察企業(yè)資產(chǎn)是否易于立即變現(xiàn)，具有即時支付能力的指標(biāo)是

()o[2016年10月真題]

A.流動比率

B.勞動資產(chǎn)比率

C.速動比率

D.杠桿比率

【答案】：C

【解析】：

速動資產(chǎn)是指易于立即變現(xiàn)、具有即時支付能力的流動資產(chǎn)。速動比

率可用做流動比率的輔助指標(biāo)，有時借款人流動比率雖然較高，但是

流動資產(chǎn)中易于變現(xiàn)、具有即時支付能力的資產(chǎn)卻很少，借款人的短

期償債能力仍然較差。

43.公司2012年流動資產(chǎn)8300萬元，存貨890萬元，應(yīng)收賬款100

萬，預(yù)付賬款2100萬元，待攤費用1900萬元，流動負債為1210萬

元，C公司的速動比率為()o

A.2.74

B.1.36

C.2.82

D.1.32

【答案】：C

【解析】：

速動比率是借款人速動資產(chǎn)與流動負債的比率。其計算公式為：速動

比率=速動資產(chǎn)/流動負債，速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)一存貨一預(yù)付賬款

一待攤費用。因此該企業(yè)的速動比率=(8300-890-2100-1900)

/1210^2.82o

44.我國現(xiàn)有的外匯貸款幣種不包括（）。［2016年10月真題］

A.英鎊

B.瑞士法郎

C.美元

D.日元

【答案】：B

【解析】：

以外匯作為借貸貨幣的貸款稱為外匯貸款。現(xiàn)有的外匯貸款幣種有美

元、港元、日元、英鎊和歐元。

）［

45.工業(yè)企業(yè)的變動成本一般包括（o2017年6月真題］

A.原材料

B.銷售費用

C.生產(chǎn)過程中的費用

D.管理人員工資

E.人工成本

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

變動成本隨著生產(chǎn)和銷售水平的變化而變化，它一般包括原材料、生

產(chǎn)過程中的費用、廣告及推廣的費用、銷售費用、人工成本（生產(chǎn)過

程產(chǎn)生的）等。由于銷售量的增加，企業(yè)必定會提高商品產(chǎn)量，它們

就需要購買更多的原材料，使用更多用于生產(chǎn)的水和電，還必須雇用

更多的工人。

46.借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較

大損失。此類貸款按貸款五級分類劃分屬于（）o[2015年5月真題]

A.關(guān)注

B.可疑

C.次級

D.損失

【答案】：B

【解析】：

商業(yè)銀行應(yīng)按照《貸款風(fēng)險分類指引》，至少將貸款劃分為正常、關(guān)

注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。其中，可疑類

貸款是借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成

較大損失的貸款。

47.()中必備的條款包括貸款種類、貸款利率、還款方式、還款期

限等。［2014年6月真題］

A.保證合同

B.質(zhì)押合同

C.貸款合同

D.抵押合同

【答案】：C

【解析】：

貸款合同中的必備條款有：①貸款種類；②貸款用途；③貸款金額；

④貸款利率；⑤還款方式；⑥還款期限；⑦違約責(zé)任；⑧雙方認為需

要約定的其他事項。

48.借款人自主支付方式下，借款人提出提款申請后，貸款人應(yīng)審核

借款人提交的用款計劃或用款清單所列用款事項是否符合約定的貸

款用途，計劃或用款清單中的貸款資金支付是否超過貸款人（）起

付標(biāo)準(zhǔn)或條件。

A.其他支付

B.自主支付

C.實貸實付

D.受托支付

【答案】：D

【解析】：

借款人自主支付方式下，借款人提出提款申請后，貸款人應(yīng)審核借款

人提交的用款計劃或用款清單所列用款事項是否符合約定的貸款用

途，計劃或用款清單中的貸款資金支付是否超過貸款人受托支付起付

標(biāo)準(zhǔn)或條件。經(jīng)審核符合條件的，方可允許借款人采用自主支付方式。

49.下列選項中，屬于流動負債的有（）。［2010年5月真題］

A.應(yīng)收賬款

B.應(yīng)付賬款

C.預(yù)付賬款

D.預(yù)收賬款

E.應(yīng)付工資

【答案】：B|D|E

【解析】：

流動負債是借款人在生產(chǎn)經(jīng)營過程中應(yīng)付給他人的資金，是借款人承

擔(dān)的應(yīng)在一年或在一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付

票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅費、應(yīng)付利潤、其他

應(yīng)付款和預(yù)提費用等。

.抵債資產(chǎn)為動產(chǎn)的處置時限為（）

500

A.自取得日起1年內(nèi)

B.不確定

C.自取得日起半年內(nèi)

D.自取得日起2年內(nèi)

【答案】：A

【解析】：

抵債資產(chǎn)收取后應(yīng)盡快處置變現(xiàn)，應(yīng)以抵債協(xié)議書生效日，或法院、

仲裁機構(gòu)裁決抵債的終結(jié)裁決書生效日為抵債資產(chǎn)取得日，動產(chǎn)應(yīng)自

取得日起1年內(nèi)予以處置。

51.對可能因債務(wù)人一方的行為或者其他原因，使判決不能執(zhí)行或者

難以執(zhí)行的案件，人民法院根據(jù)債權(quán)銀行的申請裁定或者在必要時對

不經(jīng)申請自行裁定采取的財產(chǎn)保全措施屬于（）。［2018年6月真題］

A.訴后財產(chǎn)保全

B.訴前財產(chǎn)保全

C.訴中財產(chǎn)保全

D.訴訟財產(chǎn)保全

【答案】：C

【解析】：

財產(chǎn)保全分為兩種：訴前財產(chǎn)保全和訴中財產(chǎn)保全。訴前財產(chǎn)保全是

指債權(quán)銀行因情況緊急，不立即申請財產(chǎn)保全將會使其合法權(quán)益受到

難以彌補的損失，因而在起訴前向人民法院申請采取財產(chǎn)保全措施。

訴中財產(chǎn)保全的含義如題干所述。

52.某人存款10000元，期限一年，月息二厘五毫，則到期可獲得利

息（）元。

A.3000

B.300

C.30

D.3

【答案】：B

【解析】：

我國計算利息傳統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)是分、厘、毫，每十毫為一厘，每十厘為一分。

年息幾分表示百分之幾，月息幾厘表示千分之幾，日息幾毫表示萬分

之幾。年利率+12=月利率;月息二厘五毫即月利率為2.5%o,則10000

元的年利息=1OOOOX2.5%OX12=300（元）。

53.通常情況下合理的速動比率一般為（）。

A.大于2

B.小于1

C.1

D.2

【答案】：C

【解析】：

根據(jù)經(jīng)驗，一般認為速動比率為1較為合適。如果速動比率低，說明

借款人的短期償債能力存在問題；速動比率過高，則又說明借款人擁

有過多的速動資產(chǎn)，可能失去一些有利的投資或獲利機會。

54.關(guān)于委托貸款的表述，錯誤的有（）o[2016年6月真題〕

A.借款人由委托人指定

B.委托貸款的風(fēng)險由銀行承擔(dān)

C.銀行確定貸款金額、期限、利率

D.銀行作為受托人收取手續(xù)費

E.委托貸款的資金提供方必須是銀行

【答案】:B|C|E

【解析】：

委托貸款是指政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由銀

行（受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率

等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。委托貸款的風(fēng)險由委托人

承擔(dān)，銀行（受托人）只收取手續(xù)費，不承擔(dān)貸款風(fēng)險，不代墊資金。

55.客戶評級能夠量化不同信用等級客戶的（）。［2017年10月真題］

A.違約概率

B.違約風(fēng)險暴露

C.違約損失率

D.違約損失

【答案】：A

【解析】：

客戶評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的綜合計量和科學(xué)

評價，反映客戶違約風(fēng)險的大小。符合《巴塞爾新資本協(xié)議》要求的

客戶信用評級體系至少具有三大效能：①能夠有效區(qū)分違約客戶；②

能夠準(zhǔn)確量化客戶違約風(fēng)險，即能夠估計各信用等級的違約概率，并

將估計的違約概率與實際違約頻率之間的誤差控制在允許的范圍內(nèi)；

③整個信用