備考策略 2024年稅務(wù)師考試試題及答案

備考策略2024年稅務(wù)師考試試題及答案姓名：____________________

一、單項(xiàng)選擇題（每題1分，共20分）

1.稅務(wù)師資格考試的報(bào)名條件中，要求考生必須具備以下哪項(xiàng)？

A.具有大學(xué)本科以上學(xué)歷

B.具有相關(guān)專業(yè)中級(jí)以上專業(yè)技術(shù)職稱

C.具有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書

D.具有三年以上稅務(wù)代理工作經(jīng)驗(yàn)

2.以下哪項(xiàng)不屬于稅務(wù)師考試科目？

A.稅法一

B.稅法二

C.稅務(wù)代理實(shí)務(wù)

D.財(cái)務(wù)管理

3.稅務(wù)師考試采用何種方式閱卷？

A.人工閱卷

B.機(jī)器閱卷

C.人工與機(jī)器結(jié)合閱卷

D.以上都不對

4.稅務(wù)師資格考試的考試時(shí)間為？

A.2.5小時(shí)

B.3小時(shí)

C.3.5小時(shí)

D.4小時(shí)

5.稅務(wù)師考試采用何種題型？

A.單項(xiàng)選擇題

B.多項(xiàng)選擇題

C.判斷題

D.以上都是

6.稅務(wù)師考試總分是多少？

A.100分

B.120分

C.150分

D.180分

7.稅務(wù)師考試及格分?jǐn)?shù)線是多少？

A.60分

B.70分

C.80分

D.90分

8.稅務(wù)師考試科目中，哪科難度最大？

A.稅法一

B.稅法二

C.稅務(wù)代理實(shí)務(wù)

D.以上科目難度相當(dāng)

9.稅務(wù)師考試科目中，哪科涉及的知識(shí)點(diǎn)最多？

A.稅法一

B.稅法二

C.稅務(wù)代理實(shí)務(wù)

D.以上科目知識(shí)點(diǎn)相當(dāng)

10.稅務(wù)師考試科目中，哪科考試題型最多？

A.稅法一

B.稅法二

C.稅務(wù)代理實(shí)務(wù)

D.以上科目題型相當(dāng)

二、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共15分）

1.稅務(wù)師資格考試報(bào)名時(shí)，考生需要提交以下哪些材料？

A.身份證

B.學(xué)歷證書

C.會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書

D.工作證明

2.稅務(wù)師考試科目中，以下哪些科目要求考生具備一定的專業(yè)知識(shí)？

A.稅法一

B.稅法二

C.稅務(wù)代理實(shí)務(wù)

D.財(cái)務(wù)管理

3.稅務(wù)師考試科目中，以下哪些科目要求考生具備較強(qiáng)的邏輯思維能力？

A.稅法一

B.稅法二

C.稅務(wù)代理實(shí)務(wù)

D.財(cái)務(wù)管理

4.稅務(wù)師考試科目中，以下哪些科目要求考生具備較強(qiáng)的溝通能力？

A.稅法一

B.稅法二

C.稅務(wù)代理實(shí)務(wù)

D.財(cái)務(wù)管理

5.稅務(wù)師考試科目中，以下哪些科目要求考生具備較強(qiáng)的政策理解能力？

A.稅法一

B.稅法二

C.稅務(wù)代理實(shí)務(wù)

D.財(cái)務(wù)管理

三、判斷題（每題2分，共10分）

1.稅務(wù)師考試報(bào)名時(shí)，考生只需要提交身份證和學(xué)歷證書即可。（）

2.稅務(wù)師考試科目中，稅法一和稅法二的主要內(nèi)容是相同的。（）

3.稅務(wù)師考試科目中，稅務(wù)代理實(shí)務(wù)主要考察考生在實(shí)際工作中處理稅務(wù)問題的能力。（）

4.稅務(wù)師考試科目中，財(cái)務(wù)管理主要考察考生對財(cái)務(wù)報(bào)表的分析能力。（）

5.稅務(wù)師考試及格分?jǐn)?shù)線為60分，考生只需達(dá)到及格分?jǐn)?shù)線即可獲得稅務(wù)師資格證書。（）

四、簡答題（每題10分，共25分）

1.題目：簡述稅務(wù)師在稅務(wù)籌劃中的作用。

答案：稅務(wù)師在稅務(wù)籌劃中扮演著重要角色，具體作用如下：

（1）幫助納稅人了解稅法，提高納稅意識(shí)；

（2）根據(jù)稅法規(guī)定，為納稅人提供合理的稅務(wù)籌劃方案；

（3）協(xié)助納稅人優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，降低稅負(fù)；

（4）提高納稅人在稅務(wù)方面的合規(guī)性，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；

（5）為納稅人提供稅務(wù)咨詢和培訓(xùn)服務(wù)。

2.題目：闡述稅務(wù)師在稅務(wù)代理業(yè)務(wù)中的職責(zé)。

答案：稅務(wù)師在稅務(wù)代理業(yè)務(wù)中的職責(zé)主要包括：

（1）代表納稅人辦理稅務(wù)登記、變更登記、注銷登記等手續(xù)；

（2）協(xié)助納稅人進(jìn)行納稅申報(bào)，確保申報(bào)準(zhǔn)確無誤；

（3）為納稅人提供稅務(wù)咨詢，解答納稅人在稅務(wù)方面的疑問；

（4）協(xié)助納稅人處理稅務(wù)爭議，維護(hù)納稅人合法權(quán)益；

（5）對納稅人的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審查，確保財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、完整性和合法性。

3.題目：簡述稅務(wù)師在稅務(wù)咨詢業(yè)務(wù)中的服務(wù)內(nèi)容。

答案：稅務(wù)師在稅務(wù)咨詢業(yè)務(wù)中的服務(wù)內(nèi)容包括：

（1）為納稅人提供稅法咨詢，解答納稅人在稅務(wù)方面的疑問；

（2）根據(jù)稅法規(guī)定，為納稅人提供稅務(wù)籌劃方案；

（3）協(xié)助納稅人進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提出防范措施；

（4）為納稅人提供稅務(wù)培訓(xùn)，提高納稅人的稅務(wù)意識(shí)；

（5）協(xié)助納稅人處理稅務(wù)爭議，維護(hù)納稅人合法權(quán)益。

五、論述題

題目：論述稅務(wù)師職業(yè)道德對稅務(wù)行業(yè)的重要性及其具體表現(xiàn)。

答案：稅務(wù)師職業(yè)道德對稅務(wù)行業(yè)的重要性體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1.保障稅務(wù)行業(yè)健康發(fā)展：稅務(wù)師職業(yè)道德規(guī)范了稅務(wù)師的行為準(zhǔn)則，有助于維護(hù)稅務(wù)行業(yè)的良好形象，促進(jìn)稅務(wù)行業(yè)的健康發(fā)展。

2.提高稅務(wù)服務(wù)質(zhì)量：稅務(wù)師職業(yè)道德要求稅務(wù)師在提供服務(wù)過程中，誠實(shí)守信，勤勉盡責(zé)，這有助于提高稅務(wù)服務(wù)的質(zhì)量，增強(qiáng)納稅人滿意度。

3.降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：稅務(wù)師職業(yè)道德強(qiáng)調(diào)稅務(wù)師在稅務(wù)代理、稅務(wù)咨詢等業(yè)務(wù)中，嚴(yán)格遵守法律法規(guī)，遵循職業(yè)道德，這有助于降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)納稅人合法權(quán)益。

具體表現(xiàn)如下：

1.誠信執(zhí)業(yè)：稅務(wù)師應(yīng)誠實(shí)守信，不弄虛作假，不隱瞞事實(shí)，保證所提供的信息真實(shí)、準(zhǔn)確。

2.勤勉盡責(zé)：稅務(wù)師應(yīng)勤勉盡責(zé)，認(rèn)真履行職責(zé)，為納稅人提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，確保稅務(wù)工作的順利進(jìn)行。

3.尊重客戶：稅務(wù)師應(yīng)尊重納稅人，不歧視、不偏見，公正公平地對待每一位客戶。

4.保守秘密：稅務(wù)師應(yīng)嚴(yán)格保守客戶商業(yè)秘密和個(gè)人隱私，不得泄露給任何第三方。

5.遵守法律法規(guī)：稅務(wù)師應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，依法納稅，自覺維護(hù)國家利益。

6.持續(xù)學(xué)習(xí)：稅務(wù)師應(yīng)不斷學(xué)習(xí)新知識(shí)、新技能，提高自身素質(zhì)，適應(yīng)稅務(wù)行業(yè)的發(fā)展。

試卷答案如下：

一、單項(xiàng)選擇題（每題1分，共20分）

1.A

解析思路：稅務(wù)師資格考試報(bào)名條件中，學(xué)歷要求為大學(xué)本科以上學(xué)歷，故選A。

2.D

解析思路：稅務(wù)師考試科目包括稅法一、稅法二、稅務(wù)代理實(shí)務(wù)和財(cái)務(wù)管理，故選D。

3.C

解析思路：稅務(wù)師考試采用人工與機(jī)器結(jié)合閱卷的方式，故選C。

4.B

解析思路：稅務(wù)師考試考試時(shí)間為3小時(shí)，故選B。

5.D

解析思路：稅務(wù)師考試采用單項(xiàng)選擇題、多項(xiàng)選擇題和判斷題等多種題型，故選D。

6.C

解析思路：稅務(wù)師考試總分設(shè)置為150分，故選C。

7.A

解析思路：稅務(wù)師考試及格分?jǐn)?shù)線為60分，故選A。

8.D

解析思路：稅務(wù)師考試科目中，難度相當(dāng)，故選D。

9.B

解析思路：稅務(wù)師考試科目中，稅法二涉及的知識(shí)點(diǎn)最多，故選B。

10.C

解析思路：稅務(wù)師考試科目中，稅務(wù)代理實(shí)務(wù)考試題型最多，故選C。

二、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共15分）

1.ABCD

解析思路：稅務(wù)師考試報(bào)名時(shí)，考生需要提交身份證、學(xué)歷證書、會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書和工作證明等材料，故選ABCD。

2.ABC

解析思路：稅務(wù)師考試科目中，稅法一、稅法二和稅務(wù)代理實(shí)務(wù)要求考生具備一定的專業(yè)知識(shí)，故選ABC。

3.ABC

解析思路：稅務(wù)師考試科目中，稅法一、稅法二和稅務(wù)代理實(shí)務(wù)要求考生具備較強(qiáng)的邏輯思維能力，故選ABC。

4.ABC

解析思路：稅務(wù)師考試科目中，稅法一、稅法二和稅務(wù)代理實(shí)務(wù)要求考生具備較強(qiáng)的溝通能力，故選ABC。

5.ABCD

解析思路：稅務(wù)師考試科目中，稅法一、稅法二、稅務(wù)代理實(shí)務(wù)和財(cái)務(wù)管理要求考生具備較強(qiáng)的政策理解能力，故選ABCD。

三、判斷題（每題2分，共10分）

1.×

解析思路：稅務(wù)師考試報(bào)名時(shí)，考生需要提交的材料包括身份證、學(xué)歷證書、會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書和工作證明等，故原題說法錯(cuò)誤。

2.×

解析思路：稅法一和稅法二的主要內(nèi)容不同，稅法一側(cè)重于稅收基礎(chǔ)理論和基本法規(guī)，稅法二側(cè)重