某公司備用金管理制度

某公司備用金管理制度?一、總則1.目的為加強(qiáng)公司備用金管理，提高資金使用效率，規(guī)范備用金的借支、使用及報(bào)銷(xiāo)行為，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司各部門(mén)因業(yè)務(wù)需要借支備用金的情況。3.定義備用金是指公司為滿(mǎn)足各部門(mén)臨時(shí)性、緊急性業(yè)務(wù)需求，預(yù)先撥付給相關(guān)部門(mén)或個(gè)人，用于特定業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的資金。二、備用金的管理原則1.專(zhuān)款專(zhuān)用原則備用金必須按照規(guī)定的用途使用，不得挪作他用。2.限額管理原則根據(jù)各部門(mén)業(yè)務(wù)性質(zhì)和實(shí)際需求，合理核定備用金限額，并嚴(yán)格控制備用金的借支額度。3.及時(shí)清理原則備用金借支后應(yīng)及時(shí)使用和報(bào)銷(xiāo)，不得長(zhǎng)期掛賬。對(duì)于不再使用備用金的部門(mén)或個(gè)人，應(yīng)及時(shí)歸還剩余備用金。4.責(zé)任追究原則對(duì)備用金使用過(guò)程中出現(xiàn)的違規(guī)行為，將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。三、備用金的申請(qǐng)與審批1.申請(qǐng)流程各部門(mén)如需借支備用金，應(yīng)由部門(mén)負(fù)責(zé)人填寫(xiě)《備用金借款申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明借款金額、用途、預(yù)計(jì)使用期限等信息。將申請(qǐng)表提交至財(cái)務(wù)部門(mén)審核。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)公司規(guī)定和部門(mén)業(yè)務(wù)情況，對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行審核，核實(shí)借款金額的合理性和用途的必要性。審核通過(guò)后，申請(qǐng)表依次報(bào)送至分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批。分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)對(duì)分管部門(mén)的備用金借款申請(qǐng)進(jìn)行審批，總經(jīng)理對(duì)公司所有備用金借款申請(qǐng)進(jìn)行最終審批。2.審批權(quán)限備用金借款金額在[X]元以下的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。備用金借款金額在[X]元以上（含[X]元）的，由總經(jīng)理審批。四、備用金的借支1.借支額度根據(jù)各部門(mén)業(yè)務(wù)需求，核定不同部門(mén)的備用金限額。具體限額如下：[部門(mén)名稱(chēng)1]：[X]元[部門(mén)名稱(chēng)2]：[X]元......各部門(mén)應(yīng)在備用金限額內(nèi)借支，如需超過(guò)限額借支，應(yīng)重新履行申請(qǐng)與審批手續(xù)。2.借支期限備用金借支期限原則上不超過(guò)[X]個(gè)月。如有特殊情況需要延長(zhǎng)借支期限，借款人應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可延長(zhǎng)。3.借支方式備用金借支通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付至借款人個(gè)人銀行賬戶(hù)，嚴(yán)禁現(xiàn)金借支。借款人應(yīng)妥善保管借支資金，確保資金安全。五、備用金的使用1.使用范圍備用金主要用于以下業(yè)務(wù)：差旅費(fèi)：?jiǎn)T工因公務(wù)出差所需的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。零星采購(gòu)：購(gòu)買(mǎi)辦公用品、耗材、小型設(shè)備等金額較小的物資采購(gòu)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)：因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的招待客戶(hù)的費(fèi)用。其他臨時(shí)性、緊急性業(yè)務(wù)支出：如突發(fā)事件處理費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)用等。2.使用要求備用金使用必須符合公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，取得合法有效的發(fā)票或收據(jù)。對(duì)于超過(guò)[X]元的支出，應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，不得使用備用金現(xiàn)金支付。備用金使用過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格按照申請(qǐng)用途使用，不得擅自改變用途。如需變更用途，應(yīng)重新履行申請(qǐng)與審批手續(xù)。六、備用金的報(bào)銷(xiāo)1.報(bào)銷(xiāo)流程借款人應(yīng)在備用金使用完畢后[X]個(gè)工作日內(nèi)，及時(shí)整理相關(guān)票據(jù)，填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，并附上發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。將《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》提交至部門(mén)負(fù)責(zé)人審核。部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)核實(shí)費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性，簽字確認(rèn)后報(bào)送至財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核發(fā)票的真實(shí)性、合法性、完整性，費(fèi)用支出是否符合公司規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)等。審核無(wú)誤后，在報(bào)銷(xiāo)憑證上簽字蓋章。報(bào)銷(xiāo)憑證依次報(bào)送至分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批。審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，沖減備用金借款。2.報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)按照公司《差旅費(fèi)管理制度》執(zhí)行。零星采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與采購(gòu)物品相符。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)符合公司《業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理制度》的規(guī)定，嚴(yán)格控制招待標(biāo)準(zhǔn)和范圍。其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)按照公司相關(guān)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行。七、備用金的清查與盤(pán)點(diǎn)1.定期清查財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)備用金進(jìn)行清查，每月末與各部門(mén)核對(duì)備用金余額，確保賬實(shí)相符。清查內(nèi)容包括備用金的借支、使用、報(bào)銷(xiāo)情況以及余額是否正確等。2.不定期盤(pán)點(diǎn)公司將不定期對(duì)備用金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，檢查備用金的使用和管理情況。盤(pán)點(diǎn)時(shí)，借款人應(yīng)在場(chǎng)，如實(shí)提供備用金使用情況和相關(guān)票據(jù)。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符或存在其他問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。八、備用金的歸還1.及時(shí)歸還各部門(mén)或個(gè)人在完成備用金使用業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時(shí)清理備用金，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)歸還剩余備用金。對(duì)于不再使用備用金的部門(mén)或個(gè)人，應(yīng)在接到通知后[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理歸還手續(xù)。2.歸還方式備用金歸還通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式將款項(xiàng)轉(zhuǎn)回公司指定賬戶(hù)，嚴(yán)禁現(xiàn)金歸還。九、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)將定期對(duì)備用金的使用和管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查備用金的申請(qǐng)、審批、借支、使用、報(bào)銷(xiāo)、歸還等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，是否存在違規(guī)行為。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)備用金的日常管理和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正備用金使用過(guò)程中存在的問(wèn)題。對(duì)違反本制度的行為，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)，并及時(shí)向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。十、違規(guī)處理1.對(duì)于違反備用金管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰對(duì)于未按規(guī)定用途使用備用金、擅自挪用備用金、超期借支備用金等行為，責(zé)令限期改正，并視情節(jié)輕重給予警告、罰款等處罰。對(duì)于因違規(guī)使用備用金給公司造成損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。2.對(duì)于在備用金管理工作中表現(xiàn)突出的部門(mén)或個(gè)人，公司將給予表彰和