中小企業(yè)管理制度

中小企業(yè)管理制度

中小企業(yè)管理制度1

一、目前我國(guó)中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的存在問(wèn)題

（一）我國(guó)中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理思想較為落后

中小企業(yè)管理中的一個(gè)最重要的特點(diǎn)就是所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的統(tǒng)

一，這給企業(yè)的財(cái)務(wù)管理帶來(lái)了一定的困難。尤其是一些個(gè)體或者

私營(yíng)的中小企業(yè)中，企業(yè)中存在著卜分嚴(yán)重的集權(quán)現(xiàn)象，在企業(yè)財(cái)

務(wù)管理方面不夠規(guī)范和明了，職責(zé)劃分不夠清晰，存在著越權(quán)的行

為，對(duì)財(cái)務(wù)的監(jiān)控不夠嚴(yán)格，會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性不高等一些問(wèn)題，

這些都與財(cái)務(wù)管理思想的落后有著重要的關(guān)系。

（二）中小企業(yè)很難進(jìn)行融資

我國(guó)的中小企業(yè)在發(fā)展中遇到的最大的一個(gè)難題就是很那找到

合適的擔(dān)保，融資較為困難。造成這種現(xiàn)象的原因主要有以下幾個(gè):

第一，中小企業(yè)在融資時(shí)存在的風(fēng)險(xiǎn)要比大型企業(yè)大，融資需要較

高的成本，其負(fù)債率十分高，這對(duì)企業(yè)的信用等級(jí)產(chǎn)生著很大的影

響；第二，目前我國(guó)的一些相關(guān)政策，對(duì)于國(guó)有大型企業(yè)照顧較多,

享受的優(yōu)惠也較多，這就使得中小型企業(yè)在融資過(guò)程中處于不利的

地位，很難進(jìn)行借助相關(guān)的優(yōu)惠政策進(jìn)行融資；第三，目前的我國(guó)

中小型企業(yè)中，以個(gè)體和私營(yíng)企業(yè)為主，而銀行對(duì)大型國(guó)有企業(yè)較

為重視，對(duì)這些小的私人企業(yè)沒(méi)有太大的興趣，在為其服務(wù)時(shí)積極

性不高，影響著中小企業(yè)的融資；最后，在我國(guó)，為中小企業(yè)融資

進(jìn)行服務(wù)的部門和機(jī)構(gòu)相對(duì)較少，使得中小企業(yè)在融資時(shí)很難獲取

有效的幫助和擔(dān)保，造成融資的困難。

（三）中小企業(yè)的投資能力不強(qiáng)

在企業(yè)中，投資是一種十分重要的理財(cái)手段，在我國(guó)的中小型

企業(yè)中，其投資能力還不強(qiáng)，在投資時(shí)較為隨意和盲目，主要體現(xiàn)

在一下幾個(gè)方面：首先中小企業(yè)在投資時(shí)資金不足，銀行的貸款利

率有很高，這在無(wú)形中為中小企業(yè)的發(fā)展增加了困難，使得其不敢

輕易去投資；其次，中小企業(yè)在投資的過(guò)程中，重注較多的是短時(shí)

間內(nèi)的利益。我國(guó)中小企業(yè)本身的資金實(shí)力不強(qiáng)，主要是通過(guò)向銀

行貸款來(lái)維持企業(yè)的發(fā)展，這就使得進(jìn)行投資時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)增大，更加

追求投資的短期收益；最后，中小企業(yè)在投資時(shí)不夠謹(jǐn)慎，存在著

一定的盲目性和隨意性，很難找準(zhǔn)市場(chǎng)發(fā)展的方向，對(duì)一些高風(fēng)險(xiǎn)

的行業(yè)進(jìn)行投資，以求獲得高收益，這給財(cái)務(wù)管理帶來(lái)了很大的風(fēng)

險(xiǎn)。

二、中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度改革的必要性分析

進(jìn)入二十一世紀(jì)，特別是我國(guó)加入世貿(mào)組織以后，我國(guó)中小企

業(yè)的發(fā)展進(jìn)入了一個(gè)嶄新的階段，這就需要對(duì)現(xiàn)有的財(cái)務(wù)管理制度

進(jìn)行改變，以滿足企業(yè)發(fā)展的需要。以往傳統(tǒng)的“家長(zhǎng)制”的財(cái)務(wù)管

理方式，對(duì)企業(yè)內(nèi)部制度的平衡造成了危害，使得財(cái)務(wù)管理制度不

能與企業(yè)組織結(jié)構(gòu)、管理經(jīng)營(yíng)理念等形成有效的統(tǒng)一，制約著企業(yè)

的發(fā)展。我國(guó)中小企業(yè)在資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、成本管理、負(fù)債率控制和現(xiàn)金

流向管理方面都要進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)控制，要根據(jù)中小企業(yè)在發(fā)展中

出現(xiàn)的實(shí)際問(wèn)題，面臨的實(shí)際情況對(duì)其財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行改革和創(chuàng)

新，使得其與企業(yè)活動(dòng)的其它方面達(dá)到有效的統(tǒng)一，協(xié)調(diào)發(fā)展，使

得企業(yè)能夠健康的發(fā)展，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占有一席之地。

三、中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度改革的具體措施

（一）更新管理觀念和模式，提高員工素質(zhì)，做好對(duì)企業(yè)財(cái)會(huì)

人員的培訓(xùn)工作

雖然財(cái)會(huì)工作的對(duì)象是企業(yè)的資金，工作的內(nèi)容是對(duì)資金的使

用、籌集、投放和分配等等，但是這些活動(dòng)都受到相關(guān)人員的支配。

要全面提高企業(yè)員工的整體素質(zhì)，使其熟練地掌握先關(guān)知識(shí)，這樣

才能確保企業(yè)能獲得較好的效益。但是在如今的我國(guó)中小型企業(yè)中,

企業(yè)員工的素質(zhì)普遍不高，相關(guān)財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)，普遍

采用家族式的管理，沒(méi)有對(duì)財(cái)務(wù)管理制度給予足夠的重視，使得企

業(yè)的財(cái)務(wù)管理不夠清晰。要想使這個(gè)問(wèn)題得到有效的解決，要加強(qiáng)

對(duì)在崗財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)教育，提高其業(yè)務(wù)水平和整體素質(zhì)，同時(shí)還

要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)全體員工的培訓(xùn)教育，提高員工的.文化水平和管理素

質(zhì)，為企業(yè)的發(fā)展獻(xiàn)言獻(xiàn)策，這樣才能夠有效的改變企業(yè)原有的管

理觀念和模式，增強(qiáng)企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

（二）健全和完善企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度，進(jìn)行嚴(yán)格有效的

監(jiān)督管理

1、明確企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度以及企業(yè)中各個(gè)部門的具體職責(zé)，進(jìn)

行有效的監(jiān)管。在企業(yè)內(nèi)部要落實(shí)和執(zhí)行好職務(wù)分離制度和授權(quán)批

準(zhǔn)制度。在具體的財(cái)務(wù)活動(dòng)中，以業(yè)務(wù)的實(shí)際情況為基礎(chǔ)，規(guī)劃授

權(quán)批準(zhǔn)的程序和范圍，明確相關(guān)人員的責(zé)任，對(duì)企業(yè)員工的行為進(jìn)

行約束，沒(méi)有經(jīng)過(guò)有關(guān)部門的授權(quán)就不能開(kāi)展有關(guān)的業(yè)務(wù)；在對(duì)經(jīng)

濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行處理時(shí)，要嚴(yán)格執(zhí)行職務(wù)分離制度，將業(yè)務(wù)涉及到的所

有職責(zé)進(jìn)行劃分，不能將其分配給同一個(gè)人，讓有關(guān)人員之間進(jìn)行

有效的相互監(jiān)督和檢查，避免在工作中出現(xiàn)錯(cuò)誤和違規(guī)行為；在企

業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度中，對(duì)每個(gè)人和每個(gè)部門的權(quán)利和職責(zé)進(jìn)行

明確的劃分，相互之間進(jìn)行有效的監(jiān)督和制約。從整體上使中小企

業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平得到提高。

2、建立和完善中小企業(yè)內(nèi)部的資金管理體制。資金是一個(gè)企業(yè)

的命脈，是企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)的基礎(chǔ)和前提。但是資金的多少不決

定著一個(gè)企業(yè)的成敗，一個(gè)成功的企業(yè)定是能夠?qū)ζ髽I(yè)現(xiàn)有資金進(jìn)

行科學(xué)的配置，以實(shí)現(xiàn)利益的最大化。為了使企業(yè)的資金使用率得

到提高，要做好以下幾點(diǎn)：首先，對(duì)資金的有效需求量進(jìn)行準(zhǔn)確的

核定，在對(duì)事前和事中資金的使用情況進(jìn)行控制時(shí)可以依靠資金預(yù)

算編制，從而確保資金的正常使用；其次，做好對(duì)資金使用的分析,

對(duì)資金的流入和流出進(jìn)行有效的控制，做好對(duì)資金的管理，明確相

關(guān)責(zé)任人的具體責(zé)任，使企業(yè)的高層掌握資金使用的決策權(quán)；最后,

強(qiáng)化對(duì)資金審批制度的管理，要根據(jù)資金的具體情況，有步驟的確

定有關(guān)的審批人，保證資金的有效使用。

（三）對(duì)本企業(yè)多出的理財(cái)環(huán)境進(jìn)行深入分析，制定有效的理

財(cái)策略，最大程度上的避免風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)的正常發(fā)展和財(cái)務(wù)管理的有效實(shí)施受理財(cái)環(huán)境的影響很大。

企業(yè)的任何財(cái)務(wù)活動(dòng)都是在特定的財(cái)務(wù)環(huán)境中開(kāi)展的，財(cái)務(wù)環(huán)境對(duì)

企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)有一定的制約作用，理財(cái)環(huán)境的改變會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理

的各個(gè)方面出現(xiàn)變化，影響著財(cái)務(wù)活動(dòng)的有效進(jìn)行。目前對(duì)財(cái)務(wù)活

動(dòng)產(chǎn)生較大影響的理財(cái)環(huán)境主要有經(jīng)濟(jì)、金融和法律環(huán)境等。企業(yè)

在經(jīng)營(yíng)和投資時(shí)所用的資金大部分來(lái)自金融市場(chǎng)、金融機(jī)構(gòu)，所以,

金融環(huán)境對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)的影響最為顯著。需要特別注意的是，

以上三個(gè)環(huán)境的變化，會(huì)對(duì)企業(yè)的資金運(yùn)轉(zhuǎn)、投資和籌資產(chǎn)生直接

的影響。這就要求財(cái)務(wù)人員，要對(duì)經(jīng)濟(jì)、金融、法律方面的知識(shí)有

充分的了解，從整體上把握三者的發(fā)展趨勢(shì)。由于中小企業(yè)在融資

方面存在較大的困難，這就要求財(cái)務(wù)人員更要做好對(duì)理財(cái)環(huán)境的研

究，在環(huán)境變化中做好企業(yè)的財(cái)務(wù)工作，確保企業(yè)的健康發(fā)展。中

小企業(yè)管理制度2

一、目的為規(guī)范

公司員工薪酬管理，根據(jù)工作內(nèi)容、工作能力、工作表現(xiàn)和對(duì)

公司所做出的.貢獻(xiàn)。切實(shí)做到外部具有競(jìng)爭(zhēng)性，內(nèi)部具有公平性，

切實(shí)有效發(fā)揮分配的激勵(lì)機(jī)制與約束作用，提高員工的積極性，特

制訂本管理規(guī)定。

二、適用范圍

本管理規(guī)定適用于本公司全體員工。各部門必須嚴(yán)格按照此管

理規(guī)定執(zhí)行，未經(jīng)總經(jīng)理同意，任何個(gè)人和部門不得本規(guī)定執(zhí)行。

三、工資結(jié)構(gòu)

1、一線員工工資月工資二計(jì)件工資+加班工資+二齡工資+獎(jiǎng)金實(shí)

習(xí)生工資暫定1500元，超出部分計(jì)入技術(shù)工資。

2、技術(shù)工工資月工資=基本工資+技術(shù)津貼+加班工資+工齡工資

+獎(jiǎng)金（提成）技術(shù)津貼：技術(shù)津貼分為7級(jí)，每提高一級(jí)加薪200

元。技術(shù)津貼標(biāo)準(zhǔn)具體如下表：

3、樣品工資月工資二基本工資+技術(shù)工資+加班工資+工齡工資+

獎(jiǎng)金（提成）技術(shù)津貼：技術(shù)津貼分4級(jí)，每提高一級(jí)加薪300元。

技術(shù)津貼標(biāo)準(zhǔn)具體標(biāo)準(zhǔn)如下：

4、班組長(zhǎng)工資月工資=基本工資+管理津貼+加班工資+工齡工資

+獎(jiǎng)金（提成）管理津貼：管理津貼分3級(jí)，每提高一級(jí)加薪200元

管理補(bǔ)貼具體標(biāo)準(zhǔn)如下：

5、主管工資月工資二基本工資+管理幾貼+加班工資+工齡工資+

獎(jiǎng)金（提成）管理津貼：管理津貼分3級(jí)，每提高一級(jí)加薪300元。

管理津貼具體標(biāo)準(zhǔn)服下：

6、部門經(jīng)理工資月工資=基本工資+管理津貼+加班工資+工齡工

資+獎(jiǎng)金（提成）管理津貼：管理津貼分3級(jí)，每提高一級(jí)加薪500

元。管理津貼具體標(biāo)準(zhǔn)如下：

7、總監(jiān)工資月工資二基本工資+管理津貼+加班工資+工齡工資+

獎(jiǎng)金（提成）管理津貼：管理津貼分3級(jí)，每提高一級(jí)加薪800元。

管理津貼具體標(biāo)準(zhǔn)如下：

四、工齡工資

1、新員工入職滿一年后，至第一個(gè)月開(kāi)始計(jì)發(fā)工齡，正式員工

每人每年加薪200元。

2、工齡工資計(jì)算以勞動(dòng)合同期限為準(zhǔn)，滿一年后在第一個(gè)月工

資內(nèi)同時(shí)發(fā)放。

3、中途離職，按最近一次入職計(jì)算。離職前工作不計(jì)算工齡工

資。

4、在發(fā)放前離職（包括辭職、辭退）人員，已提出辭職申請(qǐng)或

已經(jīng)審批同意的員工，不享受工齡工資。當(dāng)月事假超過(guò)7天不享受

工齡工資。中小企業(yè)管理制度3

第一章、總則：

一、為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高

經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。

二、公司財(cái)務(wù)部門的職能是：

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。

2、建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)資

金管理及會(huì)計(jì)核算，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，及時(shí)準(zhǔn)確的

反映公司的財(cái)務(wù)狀況，經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。

3、積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得最大的經(jīng)濟(jì)效益。

4、

厲行節(jié)約，合理使用資金。

5、合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交管理費(fèi)用。

6、對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作，

主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。

7、完成公司交給的其它工作。

三、公司財(cái)務(wù)由會(huì)計(jì)、成本核算和出納等工作人員組成（待

定）。

四、公司各部門和員工辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。

第二章、制度細(xì)則：

?財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)

?財(cái)務(wù)管理工作

?支票管理（含其它銀行票據(jù)）

?現(xiàn)金管理

?會(huì)計(jì)檔案管理

?個(gè)人借款管理

?日常費(fèi)用審批及報(bào)銷流程?費(fèi)用報(bào)銷的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)?采購(gòu)

流程及采購(gòu)付款流程

?銷售流程及銷售收款流程?發(fā)票管理

?成本核算的管理?固定資產(chǎn)的管理

第三章、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)：

二、會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：

1、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記賬、復(fù)賬做到手續(xù)完備，數(shù)字

準(zhǔn)確，賬目清楚，原始單據(jù)的審核、現(xiàn)金的監(jiān)督。

2、負(fù)責(zé)核對(duì)往來(lái)賬務(wù)及清理。

3、材料，庫(kù)存品總賬的登記，指導(dǎo)庫(kù)房管理員進(jìn)行庫(kù)存商品二

級(jí)賬的登記，保證賬賬、賬實(shí)、賬證、賬表相符。

4、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)、固定資產(chǎn)清理等賬務(wù)的處理，實(shí)行固定資產(chǎn)

分類管理，保證固定資產(chǎn)增加、減少、報(bào)廢、封存、手續(xù)齊全，并

進(jìn)行賬務(wù)處理。

5、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)資料的編報(bào)、整理、裝訂、并妥善保管，做到查有

實(shí)據(jù)。

6、按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)

的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，提出合理化

建議，當(dāng)好公司參謀。

7、妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。

三、出納的主要工作職責(zé)是：

1、認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

2、嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不得

坐支現(xiàn)金

不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。做到日清月結(jié)，做到賬實(shí)相符。

3、建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證，負(fù)責(zé)

本公司與銀行之間各種款項(xiàng)的原始票據(jù)的傳遞工作。

4、嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)

理簽字后，方可生效。

5、積極配合銀行做好對(duì)賬、報(bào)賬工作。

6、配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理。

7、根據(jù)審批過(guò)的付款申請(qǐng)單，及時(shí)保證付款的辦理。并將相關(guān)

付款憑證及時(shí)轉(zhuǎn)到會(huì)計(jì)處，以便及時(shí)入賬。

8、在收款后，根據(jù)公司的要求，填寫資金日?qǐng)?bào)表后將收款原始

單據(jù)轉(zhuǎn)到公司財(cái)務(wù)處，以便及時(shí)入賬，銀行電匯的把電匯、手續(xù)費(fèi)

單轉(zhuǎn)到會(huì)計(jì)，收取現(xiàn)金的，將現(xiàn)金收據(jù)的記賬聯(lián)入賬沖減應(yīng)收賬款。

9、負(fù)責(zé)公司發(fā)票的開(kāi)據(jù)和及時(shí)發(fā)送。

10、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

第四章、財(cái)務(wù)工作管理：

一、會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月二十五日止

二、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)必須真實(shí)、

準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

三、財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并

將審核的原始憑證編制記賬憑證。會(huì)計(jì)、出納員記賬，都必須在記

賬憑證上簽字。

四、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清

查，保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。

五、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理。

會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。

六、財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不

真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原

始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。

七、財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)

向總經(jīng)理報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述

事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行作出處理。

第五章、支票管理（含其它銀行票據(jù)）：

一、支票由出納員保管。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)

總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日

期、用途、登記號(hào)碼、領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用上簽字備查。

二、支票付款后憑支票存根入賬，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、財(cái)務(wù)進(jìn)

行核對(duì)（購(gòu)置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理批準(zhǔn)審批。填寫金額要

無(wú)誤，完成后交財(cái)務(wù)人員。原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記

簿上注銷。

三、財(cái)務(wù)收取客戶支票時(shí)，應(yīng)識(shí)別填寫等基本錯(cuò)誤，在12小

時(shí)內(nèi)到銀行進(jìn)賬處理，及時(shí)查清是否到款，對(duì)無(wú)效支票聯(lián)系客戶進(jìn)

行換票處理，同時(shí)上報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。所有操作要求做好支票及相關(guān)票

據(jù)收、支、換記錄。

第六章、現(xiàn)金管理：

一、公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

1、員工工資、津貼、獎(jiǎng)金。

2、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。

3、出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)。

4、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。

5、總經(jīng)理批準(zhǔn)的其它開(kāi)支。

6、現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。

二、除本規(guī)定第一條外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)

金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票或者轉(zhuǎn)賬支付；確需全額支付現(xiàn)金的，

經(jīng)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。

三、公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其它工作用品應(yīng)

采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，盡量減少現(xiàn)金的使用。

四、日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)按照常規(guī)現(xiàn)金支付量備用，

超額部分應(yīng)存入銀行。

五、財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從

銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊

情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

六、財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金（現(xiàn)金支票）

使用申請(qǐng)表》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。

七、公司職工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)主

管經(jīng)理簽字確認(rèn)、會(huì)計(jì)審核；交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過(guò)

還款期限而未歸還的借款，在其當(dāng)月工資中扣還。

八、符合本規(guī)定第一條的，憑發(fā)票、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有

效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，財(cái)務(wù)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納

支付現(xiàn)金。

九、發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)審核，經(jīng)手人簽字,

金額數(shù)量無(wú)誤，填制記賬憑證。

十、差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單（包括領(lǐng)用單），由總經(jīng)理授權(quán)的部

門領(lǐng)導(dǎo)簽字，會(huì)計(jì)審核時(shí)間、天數(shù)無(wú)誤后填制憑證，交出納員付款,

辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。

十一、無(wú)論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都必須有審核過(guò)的《匯款通知

單》，分別由經(jīng)手人、總經(jīng)理簽字。財(cái)務(wù)審核有關(guān)憑證。

十二、出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金收付。

賬目應(yīng)當(dāng)日清日結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。

第七章、會(huì)計(jì)檔案管理：

一、凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件

等其它有保存價(jià)值的數(shù)據(jù)，均應(yīng)歸檔。

二、會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成將，標(biāo)明月份、

季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章（包

括制單、審核、記賬、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔

前應(yīng)加以裝訂。

三、會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由公司財(cái)務(wù)部負(fù)

責(zé)保管，并分類填制目錄。

四、會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，

須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第八章、借款管理部分：

一、適用范圍：

1、需要出差到外地的員工

2、需要集中辦公用品，零星采購(gòu)的其它物資

3、其它需要的臨時(shí)性借款

二、操作流程：

1、所有的個(gè)人借款都必須有當(dāng)事人提出申請(qǐng)，經(jīng)主管部門經(jīng)理

或者主管部門經(jīng)理授權(quán)，到公司財(cái)務(wù)審核有無(wú)未歸還借款并簽署意

見(jiàn)，然后上報(bào)公司總經(jīng)理審批。

2、當(dāng)事人憑獲的批準(zhǔn)后的正式借款單，到財(cái)務(wù)出納處領(lǐng)取借款,

出納在借款單據(jù)上“現(xiàn)金付訖”印章，并進(jìn)行財(cái)務(wù)憑證入賬！

3、還款時(shí)，將借款歸還到出納處，出納向還款人開(kāi)收據(jù)，出納

將收據(jù)記賬聯(lián)加蓋“現(xiàn)金收訖”章后，據(jù)此做記賬憑證，沖減借款

人的借款！

4、借款當(dāng)事人辦完相關(guān)業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時(shí)歸還或者按公司費(fèi)用報(bào)

銷的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷，以便及時(shí)沖減個(gè)人借款，仍有未歸還借款

的當(dāng)事人嚴(yán)禁再行借款，其個(gè)人借款在報(bào)請(qǐng)公司總經(jīng)理同意后，從

其本人工資中予以扣除，工資不足于歸還借款的，在以后月份的工

資中予以扣除抵賬，直至將個(gè)人借款歸還完畢。

三、要求：

1、通過(guò)公司財(cái)務(wù)支付每一筆資金，都必須有總經(jīng)理簽字后方可

支付。

2、借款當(dāng)事人必須按照借款用途使用資金，不得挪做它用；否

則，按情節(jié)嚴(yán)重程度追究相關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任。

3、每個(gè)月底公司各部門要會(huì)同財(cái)務(wù)部門清理個(gè)人借款。對(duì)逾期

未還，未報(bào)者，重報(bào)者，最后發(fā)送報(bào)銷催辦單仍未報(bào)銷者，作為個(gè)

人在公司借款信譽(yù)度，限制其個(gè)人借款，對(duì)違犯公司報(bào)銷紀(jì)律的，

應(yīng)報(bào)請(qǐng)公司總經(jīng)理進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

第九章，日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程：

一、每月費(fèi)用報(bào)銷正常截止日期為每個(gè)月25日，每月25日以

后的費(fèi)用隨下月費(fèi)用一起報(bào)銷。

二、報(bào)銷費(fèi)用票據(jù)有當(dāng)事人按｛差旅費(fèi)/通訊費(fèi)/業(yè)務(wù)招待費(fèi)/辦

公費(fèi)用等｝各個(gè)類別分別粘貼，并提供該期間所報(bào)費(fèi)用的費(fèi)用明細(xì)表,

詳細(xì)寫明發(fā)生費(fèi)用具體情況，不允許在原始票據(jù)上填寫比較敏感的

報(bào)銷事由，報(bào)銷粘貼單相關(guān)事項(xiàng)的填寫及相關(guān)人員的簽名必須用黑

色簽字筆或者黑色墨水鋼筆簽字，嚴(yán)禁使用圓珠筆填寫簽字。涉及

出差補(bǔ)貼的，仍按公司以前公布的相關(guān)政策進(jìn)行執(zhí)行。

三、粘貼完畢后先報(bào)請(qǐng)部門經(jīng)理審批，再由公司財(cái)務(wù)審核票據(jù)

的真實(shí)性/合法性并簽字確認(rèn)，最后再報(bào)送總經(jīng)理審批，當(dāng)事人把簽

字完畢的費(fèi)用票據(jù)交到財(cái)務(wù)處，據(jù)此編制記賬憑證，有財(cái)務(wù)出納通

知當(dāng)時(shí)人辦理領(lǐng)款手續(xù)！

四、為了進(jìn)行合理的稅務(wù)籌劃，報(bào)銷費(fèi)用中應(yīng)控制“業(yè)務(wù)招待

費(fèi)”的報(bào)銷比例。在需要發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)，由部門經(jīng)理提出申請(qǐng),

經(jīng)總經(jīng)理審批后方可進(jìn)行業(yè)務(wù)招待費(fèi)的支出，招待餐費(fèi)應(yīng)另附單據(jù)

寫明招待人員或者用鉛筆在費(fèi)用粘貼單上寫明原因，待報(bào)銷完畢后

用橡皮擦去！另附屬對(duì)“業(yè)務(wù)招待費(fèi)”費(fèi)用項(xiàng)的說(shuō)明：發(fā)生的各種

餐費(fèi)，煙酒，禮品費(fèi)，娛樂(lè)費(fèi)等等。

五、報(bào)銷費(fèi)用業(yè)務(wù)流程圖：報(bào)銷人整理粘貼票據(jù)一部門經(jīng)理簽

字審核一財(cái)務(wù)審核真實(shí)性/合法性一總經(jīng)理簽字審批一做記賬憑證入

賬f付現(xiàn)！

六、出差歸來(lái)需要報(bào)銷的員工，應(yīng)按上述要求粘貼原始憑證，

在出差歸來(lái)三日內(nèi)按上述要求進(jìn)行報(bào)銷，逾期未報(bào)銷的費(fèi)用一律不

得報(bào)銷!

第十章、費(fèi)用報(bào)銷的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)：

一、出差開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷審批：

1、住宿費(fèi)的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)：按公司原先公布的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。各部

門負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格控制外出人員，對(duì)外出人員進(jìn)行必要管理。

2、出差補(bǔ)助：按公司原先公布的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行（應(yīng)扣除人為因

素占用天數(shù)）。

3、公司工作人員參加在外地召開(kāi)的各類會(huì)議、培訓(xùn)與學(xué)習(xí)，在

有會(huì)議主辦單位出具的食宿自理的有效證明情況下，可回公司按出

差標(biāo)準(zhǔn)核報(bào)住宿費(fèi)，住宿費(fèi)憑住宿處發(fā)票和邀請(qǐng)函按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)

執(zhí)行外，不發(fā)放任何補(bǔ)助。

4、車船票：在每張票據(jù)上注明出差規(guī)定的往返地點(diǎn)、里程，憑

票據(jù)核準(zhǔn)報(bào)銷。

5、工作人員出差的交通費(fèi)，具體對(duì)下列情況均以有關(guān)規(guī)定執(zhí)行

如下（按公司相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行）：

1乘坐火車，從晚上8時(shí)至次日晨7時(shí)之間，在車上過(guò)夜六小

時(shí)以上的，。或連續(xù)乘車時(shí)間超過(guò)十二小時(shí)的，可購(gòu)臥鋪票（硬

臥），未購(gòu)置硬臥票的人員，可按以下標(biāo)準(zhǔn)享受臥鋪補(bǔ)助：

（1）乘坐快、慢車硬坐的，按其票價(jià)的60%計(jì)發(fā)。

（2）乘坐普通特快硬坐的，按其票價(jià)的50%計(jì)發(fā)。

（3）乘坐新空調(diào)特快和新空調(diào)直達(dá)特快硬坐的，按其票價(jià)的

'30%計(jì)發(fā)。

2工作人員趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近

回家省。親辦事的，其繞道車、船費(fèi)、扣除出差直線單程車、船費(fèi)

（按出差人應(yīng)享受標(biāo)準(zhǔn)），多開(kāi)支的部分由個(gè)人自理。如果繞道車、

船費(fèi)少于直線單程車、船費(fèi)時(shí)，應(yīng)憑車船票價(jià)按實(shí)支報(bào)，不發(fā)繞道

和在家期間的出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿和交通費(fèi)。

3夜間乘坐長(zhǎng)途汽車（不含豪華旅游汽車）、輪船最低一等艙

位（統(tǒng)艙）O超過(guò)六小時(shí)的，每人每夜加發(fā)一天補(bǔ)助費(fèi)17元。

4副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)出差可乘坐火車軟臥及二等艙位；主任

級(jí)（含總。經(jīng)理助理、副主任）且年齡在35歲以上人員出共差可乘

坐非空調(diào)列車軟臥及二等艙位。

5出差人員在出差地因病住院期間，。按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食補(bǔ)助費(fèi),

不發(fā)交通費(fèi)和住宿費(fèi)。住院超過(guò)一個(gè)月的停發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)。

6如遇到緊急任務(wù)或特殊情況，須乘坐飛機(jī)時(shí)，須事先報(bào)總經(jīng)

理批準(zhǔn)，O否則，不予報(bào)銷。

第十一章，采購(gòu)流程：

一、首先由需求部門提出申請(qǐng)，報(bào)請(qǐng)需求部門負(fù)責(zé)人審批，再

上報(bào)總經(jīng)理審批，最后把審批過(guò)的采購(gòu)申請(qǐng)單進(jìn)行采購(gòu)。

二、根據(jù)采購(gòu)申請(qǐng)單向上游廠家進(jìn)行采購(gòu)，所有采購(gòu)材料必須

取得上游供貨商開(kāi)具的正規(guī)發(fā)票，對(duì)方能開(kāi)具增值稅發(fā)票一定要向

上游供貨商索取增值稅專用發(fā)票，并根據(jù)采購(gòu)原材料的不含稅價(jià)格

填寫入庫(kù)單（入庫(kù)單需有采購(gòu)負(fù)責(zé)人，總經(jīng)理，庫(kù)房管理員簽字確

認(rèn)）入庫(kù)單第一聯(lián)采購(gòu)留底，第二聯(lián)留庫(kù)房，第三聯(lián)交財(cái)務(wù)核對(duì)發(fā)

票并入賬。月底財(cái)務(wù)結(jié)賬之前沒(méi)有取的采購(gòu)發(fā)票的，按照采購(gòu)入庫(kù)

單的價(jià)格暫估入庫(kù)，待下月發(fā)票到來(lái)時(shí)紅沖原來(lái)暫估入庫(kù)憑證，按

照郵寄來(lái)的發(fā)票金額做正式入庫(kù)憑證。向?qū)Ψ剿魅∑胀ㄉ虡I(yè)發(fā)票，

按發(fā)票記載價(jià)格入賬，入賬處理同上述增值稅專用發(fā)票處理方式。

三、采購(gòu)的貨物送達(dá)公司后，由采購(gòu)提供采購(gòu)入庫(kù)清單，入庫(kù)

單應(yīng)嚴(yán)格按照本章第二條的要求填寫，并交給庫(kù)管據(jù)此清點(diǎn)貨物，

并驗(yàn)收入庫(kù)，并在入庫(kù)單上簽字確認(rèn)！

四、公司采購(gòu)人員將入庫(kù)單及對(duì)方開(kāi)具的發(fā)票一并交到財(cái)務(wù)進(jìn)

行核對(duì)！當(dāng)月采購(gòu)的材料供應(yīng)商未開(kāi)發(fā)票的，應(yīng)將入庫(kù)單記賬聯(lián)交

財(cái)務(wù)暫估價(jià)入賬，待下月供應(yīng)商開(kāi)具發(fā)票后再紅沖。

第十二章，付款流程：

一、先有采購(gòu)人員或者采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人填寫付款申請(qǐng)單！

二、報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

三、采購(gòu)當(dāng)事人根據(jù)總經(jīng)理審批后付款申請(qǐng)單交到公司出納處

作為支付貨款的審批依據(jù)！由出納去銀行向客戶付款。有采購(gòu)單位

送貨上門的，除提供相應(yīng)的付款審批手續(xù)外，銷貨單位需提供銷貨

發(fā)票以及收款憑據(jù)（使用現(xiàn)金支付的，對(duì)方需提供收款收據(jù)方能付

款，使用支票付款的，對(duì)方經(jīng)手人需支票存根聯(lián)下方簽字簽收）。

來(lái)財(cái)務(wù)出納處收取貨款。使用承兌匯票的，需要供貨商提供收據(jù)，

我方將承兌匯票前后面復(fù)印后連同供貨商提供的收據(jù)入賬。

四、出納每日將付款后的原始憑證交到會(huì)計(jì)處作為入賬的原始

付款憑證!

第十三章，銷售流程：

一、銷售出貨：

1、由公司業(yè)務(wù)人員提供所要銷售商品的明細(xì)表。

2、有成品庫(kù)庫(kù)管開(kāi)據(jù)出庫(kù)單！出庫(kù)單應(yīng)該包括商品名稱/數(shù)量/

單價(jià)/金額/合計(jì)金額

3、出庫(kù)單由主管業(yè)務(wù)經(jīng)理/業(yè)務(wù)員/庫(kù)管/客戶/會(huì)計(jì)簽字后準(zhǔn)于

出庫(kù)

4、庫(kù)管將出庫(kù)單的第三聯(lián)財(cái)務(wù)記賬聯(lián)交于財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)據(jù)此給客

戶開(kāi)具發(fā)票并入賬！

二、銷售收款：

1、向客戶收取現(xiàn)金的，由出納開(kāi)具現(xiàn)金收據(jù)，第二聯(lián)給客戶，

第三聯(lián)財(cái)務(wù)記賬聯(lián)加蓋本公司財(cái)務(wù)章交由會(huì)計(jì)做財(cái)務(wù)憑證入賬。

2、如客戶不要收據(jù)，也要按上述流程開(kāi)具收據(jù)入賬。

3、由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)及時(shí)向客戶收取貨款！

第十四章，發(fā)票管理：

一、發(fā)票由具體負(fù)責(zé)該客戶的業(yè)務(wù)人員提出開(kāi)具！業(yè)務(wù)人員負(fù)

責(zé)向財(cái)務(wù)人員提供該客戶的開(kāi)票信息，商品名稱，數(shù)量，單價(jià)，金

額，作為向客戶收取貨款的依據(jù)，要求提供的開(kāi)票商品明細(xì)必須同

出庫(kù)單的名稱描述一致。

二、業(yè)務(wù)人員提出開(kāi)票要求后，財(cái)務(wù)人員根據(jù)業(yè)務(wù)人員提供的

開(kāi)票信息/開(kāi)票所需商品明細(xì)表等給客戶開(kāi)具，并將有公司內(nèi)部相關(guān)

人員（庫(kù)房、業(yè)務(wù)人員、銷售主管經(jīng)理等）及客戶簽字確認(rèn)的出庫(kù)

單交有財(cái)務(wù)作賬，財(cái)務(wù)開(kāi)具發(fā)票后將按客戶名稱/發(fā)票號(hào)/開(kāi)票金額/

等欄目設(shè)置登記備查表，由負(fù)責(zé)該客戶業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)人員簽字領(lǐng)取送

給或者由郵寄人簽字確認(rèn)后郵寄給該客戶。

三、發(fā)票開(kāi)具的注意事項(xiàng)：發(fā)票必須由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)開(kāi)具；

四、發(fā)票填開(kāi)時(shí)注意事項(xiàng)：

1、書寫規(guī)范、字跡干凈整齊。

2、開(kāi)具發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)限、順序、逐欄全部聯(lián)次一次性

如實(shí)開(kāi)具如品名規(guī)格、單位、數(shù)量、單價(jià)，嚴(yán)禁漏開(kāi)、涂改。

3、發(fā)票日期必須從小到大依次填寫，不得出現(xiàn)跳開(kāi)現(xiàn)象。

4、當(dāng)金額發(fā)生為整數(shù)時(shí)，大寫金額后幾位應(yīng)填寫“零”，不能

填寫成“另”，或其它。對(duì)于未填寫的大寫金額單位應(yīng)劃上””

符號(hào)封頂小寫金額前應(yīng)填寫封頂符號(hào)“￥”，若小寫金額已經(jīng)頂頭

則不必填寫封頂符號(hào)。

5、發(fā)票的作廢，應(yīng)整份返還財(cái)務(wù)，并在備注欄內(nèi)注明“作廢”

字樣。

6、大寫數(shù)字的正確填寫：壹貳叁肆伍陸柒捌玖拾零。

7、開(kāi)票人，收款人必須填寫全名。

8、每月按財(cái)務(wù)通知結(jié)賬后發(fā)票必須開(kāi)具下月日期。

9、嚴(yán)禁開(kāi)具陰陽(yáng)票。

10、企業(yè)要求開(kāi)具增值稅發(fā)票的，業(yè)務(wù)人員要把企業(yè)的開(kāi)票信

息、商品名稱，數(shù)量，單價(jià)，金額等開(kāi)具發(fā)票時(shí)需要的所有信息在

填寫清楚后提供給財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)據(jù)此開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。

11、當(dāng)月所有業(yè)務(wù)必須開(kāi)據(jù)發(fā)票，嚴(yán)禁打白條現(xiàn)象出現(xiàn)。

第十五章，成本核算的管理：

一、基本思路：庫(kù)存商品成本核算有三部分組成：材料，項(xiàng)目

部門及質(zhì)檢部門人員工資及福利費(fèi)，制造費(fèi)用。原材料攤?cè)氤杀景?/p>

照“產(chǎn)成品”分類的計(jì)入，領(lǐng)用的材料用于那種商品生產(chǎn)的計(jì)入那

種產(chǎn)品成本。工資及福利費(fèi)、制造費(fèi)用按照項(xiàng)目部門上報(bào)的施工支

出分配施工成本。需要相關(guān)部門報(bào)送的報(bào)表見(jiàn)附表！

二、具體操作方法及流程如下：

1、項(xiàng)目部需要領(lǐng)用材料時(shí)，應(yīng)首先填寫材料領(lǐng)用單（領(lǐng)料單需

要經(jīng)手人，所在部門負(fù)責(zé)人，庫(kù)管，財(cái)務(wù)簽字確認(rèn)），領(lǐng)用單應(yīng)該

包括：領(lǐng)用部門，領(lǐng)用人，領(lǐng)用用途｛這點(diǎn)非常重要，就是領(lǐng)用材料

用于什么產(chǎn)成品的生產(chǎn)，財(cái)務(wù)將其作為成本核算非常重要的一部分｝,

數(shù)量，單價(jià)（系采購(gòu)價(jià)），金額。領(lǐng)用單由庫(kù)管負(fù)責(zé)填寫，庫(kù)房按

照查原材料二級(jí)賬后進(jìn)行填寫領(lǐng)用單，價(jià)格按照賬本計(jì)算的全月一

次加權(quán)平均價(jià)來(lái)填寫。如果是當(dāng)時(shí)采購(gòu)當(dāng)時(shí)領(lǐng)用的原材料，先有采

購(gòu)將供貨商開(kāi)具的發(fā)票同合同核對(duì)無(wú)誤后，填寫入庫(kù)單據(jù)，并將入

庫(kù)單財(cái)務(wù)記賬第三聯(lián)連同發(fā)票到總經(jīng)理簽字后拿財(cái)務(wù)入賬，財(cái)務(wù)入

賬后有庫(kù)管根據(jù)入庫(kù)單明細(xì)表登記原材料二級(jí)明細(xì)賬，庫(kù)管按入庫(kù)

單價(jià)填寫領(lǐng)料單！

2、有“庫(kù)管”負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)本月項(xiàng)目部門領(lǐng)用原材料的種類/數(shù)量/

單價(jià)/采購(gòu)金額，如果有庫(kù)存的價(jià)格應(yīng)該是全月一次加權(quán)平均價(jià)填寫,

并在月底之前匯總交到財(cái)務(wù)，方便財(cái)務(wù)計(jì)算產(chǎn)品成本，材料被項(xiàng)目

部門領(lǐng)用后計(jì)入“施工成本-基本施工成本-直接材料”科目進(jìn)行核

算，并將其歸集到所屬產(chǎn)品明細(xì)賬。

3、有“生產(chǎn)車間”負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)當(dāng)月生產(chǎn)的產(chǎn)成品種類/商品名稱/

數(shù)量以及半成品的種類/商品名稱/數(shù)量/完工程度（就是達(dá)到完工產(chǎn)

品的百分比是多少）。項(xiàng)目部/質(zhì)檢部門人員的工資/福利費(fèi)/職工教

育經(jīng)費(fèi)等計(jì)入“制造費(fèi)用-工資及福利費(fèi)”科目進(jìn)行核算，攤?cè)搿笆?/p>

工成本”，按照每一種產(chǎn)成品耗用工時(shí)多少的方法攤?cè)肷a(chǎn)成本，

由生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)并上報(bào)到財(cái)務(wù)部門，據(jù)核算要攤?cè)氲骄唧w每種

產(chǎn)成品中“制造費(fèi)用”的多少，計(jì)入成本價(jià)中。

3中表述的方法攤

4、生產(chǎn)用固定資產(chǎn)的折舊計(jì)入“制造費(fèi)用”，按上述O入產(chǎn)成

品成本。

5、由財(cái)務(wù)據(jù)以計(jì)算當(dāng)月成本！具體核算用表見(jiàn)附表-成本核算

明細(xì)表。

第十六章，固定資產(chǎn)的管理及賬務(wù)處理：

一、按照會(huì)計(jì)法的規(guī)定，入財(cái)務(wù)賬的固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該是使用

3年以上，單位價(jià)值超過(guò)20_.00元的入財(cái)務(wù)賬固定資產(chǎn)科目，其

它購(gòu)買的諸如購(gòu)買辦公桌、計(jì)算機(jī)桌、辦公椅、文件柜等入辦公用

品入“管理費(fèi)用一辦公用品”由辦公室做登記表備案?jìng)洳?，已?jīng)領(lǐng)

用的領(lǐng)用登記表備查，并詳細(xì)記錄各個(gè)大件辦公用品的相關(guān)責(zé)任人。

二、對(duì)于單位價(jià)值較小又用量大的辦公用品｛如：辦公用紙，傳

真紙，簽字筆，訂書釘，訂書機(jī)等等小的辦公用品入“管理費(fèi)用-辦

公用品"科目，有辦公室負(fù)責(zé)日常領(lǐng)用登記表備查。對(duì)于符合上述

固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的固定資產(chǎn)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬，辦公室

負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)分類管理，如發(fā)生固定資產(chǎn)增加、減少、報(bào)廢、封

存、要把各種辦理手續(xù)齊全，并將各種手續(xù)交有財(cái)務(wù)，由財(cái)務(wù)據(jù)此

進(jìn)行固定資產(chǎn)、固定資產(chǎn)清理等賬務(wù)的處理。

第十七章，附則：

一、本規(guī)定由總經(jīng)理、副總經(jīng)理、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)解釋，對(duì)不妥

當(dāng)之處有修改的權(quán)利。

二、本規(guī)定自發(fā)布之日起生效，以前所發(fā)的有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定如與

本規(guī)章制度有沖突之處時(shí)以本規(guī)章制度為準(zhǔn)。

三、本規(guī)定由總經(jīng)理、副總經(jīng)理監(jiān)督執(zhí)行，有爭(zhēng)議時(shí)由總經(jīng)理

負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)處理。中小企業(yè)管理制度4

一、有意義的會(huì)議

鼓勵(lì)員工積極參與公司的決策和管理，鼓勵(lì)員工發(fā)揮才智，提

出合理化建議。

1.明確開(kāi)會(huì)主題。

2.將開(kāi)會(huì)內(nèi)容以電子檔形式提前下發(fā)至參會(huì)人員，給予參會(huì)人

員時(shí)間進(jìn)行思考。

3.開(kāi)會(huì)期間參與人員每人需提出自己的想法、建議等信息。

4.會(huì)議紀(jì)要形成紙質(zhì)簽字。

5.上述開(kāi)會(huì)形式，能夠?yàn)楣竟?jié)約成本。

二、市場(chǎng)宣傳

1.新年、新氣象，拜訪進(jìn)行中、已驗(yàn)收項(xiàng)目客戶。公司應(yīng)團(tuán)購(gòu)

u盤（16g）,將u盤外殼制作成中科宇圖的.logo圖案，U盤內(nèi)部

只讀中科宇圖宣傳視頻。讓客戶感覺(jué)到我司永遠(yuǎn)存在客戶的內(nèi)臟中。

2.公司員工外出辦公筆、本、會(huì)議包等均可采用團(tuán)購(gòu)方式并賦

予我司logo圖案。

3.筆記本操作系統(tǒng)桌面背景同上。

三、娛樂(lè)員工

1.允許公司員工辦公桌放置小玩具，員工煩心、發(fā)愁時(shí)，可玩

弄小玩具。能夠?qū)T工起到解壓的效果。

2.公司辦公空間足大情況下，放置臺(tái)球案、象棋桌等設(shè)施，員

工休息期間可放松神經(jīng)。

3.公司保護(hù)員工，員工同樣會(huì)凝聚在一起，保護(hù)自己的家園。

員工的心態(tài)、心情、精神、身體是公司的支柱藤。支柱藤出現(xiàn)問(wèn)題,

工作效率自然降低，公司可簡(jiǎn)單配置保護(hù)員工的體育設(shè)施（跑步機(jī)、

拉桿等設(shè)施）。

四、解析數(shù)據(jù)部

1.控制項(xiàng)目成本是企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的根源，日本管理的體系值得

企業(yè)學(xué)習(xí)，是大帶小形成交匯串接。項(xiàng)目中標(biāo)后銷售部人員應(yīng)帶領(lǐng)

公司項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目組長(zhǎng)同往客戶單位進(jìn)行交接關(guān)系并調(diào)研。帶領(lǐng)

項(xiàng)目組長(zhǎng)是另外一層意思，為公司源源不斷培養(yǎng)人才。

2.項(xiàng)目組長(zhǎng)帶領(lǐng)項(xiàng)目期間配備副項(xiàng)目組長(zhǎng)，為公司培養(yǎng)人才這

是必然。另外項(xiàng)目組長(zhǎng)因個(gè)人原因等情況進(jìn)行休假，不會(huì)對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)

生太大影響。

針對(duì)本公司項(xiàng)目制定的管理措施：

3.本公司啟動(dòng)實(shí)施項(xiàng)目后，存在無(wú)“項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告”、

“項(xiàng)目計(jì)劃”、項(xiàng)目計(jì)劃制定后簽字報(bào)告等文檔。將來(lái)我公司施行

按照項(xiàng)目計(jì)劃開(kāi)展項(xiàng)目后，編制項(xiàng)目計(jì)劃后，應(yīng)發(fā)往參與本項(xiàng)目成

員共享項(xiàng)目計(jì)劃。項(xiàng)目成員如對(duì)本項(xiàng)目分配的任務(wù)無(wú)異議，隨之形

成“項(xiàng)目計(jì)劃制定后簽字報(bào)告”進(jìn)行簽字（責(zé)任化）。

4.目前公司既然出現(xiàn)無(wú)人愿意出差、無(wú)人愿意帶項(xiàng)目等問(wèn)題，

為避免此問(wèn)題，有效辦法是采用帶項(xiàng)目責(zé)任經(jīng)費(fèi)。根據(jù)項(xiàng)目利潤(rùn)分

配責(zé)任經(jīng)費(fèi)。分別不等，底額限制為1000元以上。為了能夠杜絕無(wú)

責(zé)任心的項(xiàng)目組長(zhǎng)，采取“責(zé)任經(jīng)費(fèi)”扣制法。按照項(xiàng)目組長(zhǎng)、項(xiàng)

目經(jīng)理制定的“項(xiàng)目計(jì)劃”進(jìn)行扣制。中小企業(yè)管理制度5

摘要

隨著我國(guó)中小企業(yè)的信息化不斷應(yīng)用，管理信息系統(tǒng)的運(yùn)行使中

小企業(yè)的各方面效率得到很好的提升，但是在實(shí)際的運(yùn)行中卻由于企

業(yè)中存在的管理制度松散、員工的意識(shí)缺乏等制度方面的原因，使企

業(yè)信息系統(tǒng)得不到適當(dāng)?shù)木S護(hù)，對(duì)企業(yè)的信息數(shù)據(jù)安全、信息獲取效

率都有一定的影響，所以加強(qiáng)中小企業(yè)信息管理制度層次的設(shè)計(jì)是有

必要的。

關(guān)鍵詞

信息管理

一、問(wèn)題的提出及文獻(xiàn)綜述

隨著我國(guó)中小企業(yè)開(kāi)始實(shí)現(xiàn)信息化管理，運(yùn)用信息管理系統(tǒng)來(lái)對(duì)

企業(yè)生產(chǎn)進(jìn)行管理，一方面，提高了企業(yè)管理的效率和科學(xué)性，使企業(yè)

的生產(chǎn)、存儲(chǔ)、財(cái)務(wù)、成本、控制都得到了大幅度的改善；而另一方

面，在實(shí)際的運(yùn)行中不可避免的引發(fā)各種問(wèn)題，其中包括信息安全性

的問(wèn)題，即存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)或在傳輸中的文件和數(shù)據(jù)遭受到破壞和濫用,

而且這種活動(dòng)對(duì)企業(yè)的影響非常嚴(yán)重，例如：電子商務(wù)公司，如果網(wǎng)站

出現(xiàn)故障，每天的損失會(huì)高達(dá)數(shù)額人民幣，所以如何保障信息系統(tǒng)的

安全，使其得到安全的控制，對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)已經(jīng)變的豐常重要。目前，

在我國(guó)的中小企業(yè)信息管理系統(tǒng)內(nèi)部構(gòu)建中，經(jīng)?？梢园l(fā)現(xiàn)由于制度

和管理中的疏忽、松懈以及信息系統(tǒng)的監(jiān)管不到位，所出現(xiàn)數(shù)據(jù)的丟

失或者數(shù)據(jù)的信息反應(yīng)遲鈍，不能使管理者及時(shí)得到有效的信息，使

其信息系統(tǒng)的發(fā)揮起不到其最佳的效果，因此如何保障中小企業(yè)信息

系統(tǒng)安全,加強(qiáng)中小企業(yè)信息的測(cè)控是非常必要的。

在目前關(guān)于中小企業(yè)的信息系統(tǒng)安全與效率方面的文章主要是

集中在如何構(gòu)建中小企業(yè)信息系統(tǒng)方面，涉及到中小企業(yè)信息管理制

度這方面很少。如：楊斌、費(fèi)同林(20__),趙宏中(20_),劉仁勇，王

衛(wèi)平(20_),在企業(yè)管理信息系統(tǒng)建設(shè)方面提到了制度設(shè)計(jì)方面，但

是沒(méi)有把其作為一個(gè)研究重點(diǎn)，其他一些相似的文獻(xiàn)基本是從技術(shù)角

度探討。從中小企業(yè)實(shí)際的成本收益考慮，一般來(lái)說(shuō)，由于運(yùn)用的相

應(yīng)技術(shù)不是很高，基本都是基礎(chǔ)的軟件系統(tǒng)，所以有必要對(duì)中小企業(yè)

面臨的制度方面進(jìn)行詳細(xì)的分析。

二、中小型企業(yè)信息系統(tǒng)制度方面分析

首先，根據(jù)Laudon對(duì)企業(yè)信息系統(tǒng)面臨威脅,按照來(lái)源分為六類:

硬件故障、軟件故障、人為因素、數(shù)據(jù)、服務(wù)及設(shè)備被偷盜，這些都

是中小企業(yè)面臨的問(wèn)題，但Laudon從單個(gè)信息系統(tǒng)的角度進(jìn)行分析，

卻沒(méi)有把企業(yè)的信息管理系統(tǒng)管理制度考慮進(jìn)去，在我國(guó)中小企業(yè)的

信息系統(tǒng)建設(shè)上許多企業(yè)盡管設(shè)置了制度，但很大程度上都是形同虛

設(shè)或者是制度管理存在缺失，容易導(dǎo)致中小企業(yè)信息系統(tǒng)實(shí)際操作上

面臨效率和安全的問(wèn)題，下面具體從制度方面進(jìn)行分析：

在中小型企業(yè)中，存在著正式制度與非正式制度,正式制度是人

們有意識(shí)建立起來(lái)的并以正式方式加以確定的各種制度安排，主要包

括法律制度、企業(yè)制度安排等；非正式制度，是人們?cè)陂L(zhǎng)期的社會(huì)生

活中逐步形成的習(xí)慣習(xí)俗、文化傳統(tǒng)、價(jià)值觀念，是形態(tài)等對(duì)人們行

為產(chǎn)生非正式約束的規(guī)則，是那些對(duì)人們行為的不成文的限制。

（一）正式制度的分析

在中小企業(yè)中，正式的制度包括國(guó)家信息系統(tǒng)法律的規(guī)定和企業(yè)

的信息管理制度方面，根據(jù)我國(guó)1994年通過(guò)的《中華人民共和國(guó)計(jì)

算機(jī)信息系統(tǒng)安全保護(hù)條例》，也只是從信息交換角度來(lái)保護(hù)整個(gè)信

息系統(tǒng)的安全，對(duì)于企業(yè)自身的信息系統(tǒng)安全只是規(guī)定各企業(yè)根據(jù)自

身情況自行制定，并沒(méi)有對(duì)企業(yè)的實(shí)際業(yè)務(wù)中發(fā)生的關(guān)于信息系統(tǒng)自

身安全進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定,也沒(méi)有一套正確引導(dǎo)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范的標(biāo)準(zhǔn)

規(guī)定,所以中小企業(yè)的法規(guī)建立基本都是從企業(yè)各自實(shí)際出發(fā)，所以

各企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)不一，導(dǎo)致安全隱患存在比較大。

從企業(yè)自己建立的信息管理制度來(lái)說(shuō)，一般大型企業(yè)有明確的規(guī)

定制度，包括維護(hù)、人員素質(zhì)等方面都有明確的規(guī)定,在一定程度上

能有效防范信息系統(tǒng)存在的安全隱患，并能夠及時(shí)有效的進(jìn)行相應(yīng)信

息的反饋，對(duì)企業(yè)的信息安全與企業(yè)效率能起到積極的作用。但對(duì)于

中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，由于企業(yè)自身比較小，相應(yīng)的信息管理系統(tǒng)人員比較

缺乏，其維護(hù)也是誰(shuí)操作誰(shuí)負(fù)責(zé)，這樣只能根據(jù)各企業(yè)自身人員的情

況來(lái)確定其系統(tǒng)的安全程度，其次在效率方面，由于人員缺乏以及其

計(jì)算機(jī)操作應(yīng)用存在的不規(guī)范，信息交換、反饋也相對(duì)比較落后，或

者根本起不到效率作用。

再次中小企業(yè)雖然有一定的信息管理制度規(guī)范，卻由于監(jiān)管不到

位，主要是由于中小企業(yè)的機(jī)構(gòu)比較小，維護(hù)人員、計(jì)算機(jī)使用都是

由使用人員一人來(lái)完成，所以容易導(dǎo)致即使有制度，也難以執(zhí)行，這也

是制約中小企業(yè)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)安全的主要原因。

（二）非正式制度的分析

在非正式制度中，意識(shí)形態(tài)處于核心地位，它不僅蘊(yùn)含價(jià)值關(guān)鍵、

倫理規(guī)范、道德觀念和風(fēng)俗習(xí)性，而且在形式上構(gòu)成某種非正式制度

的“先驗(yàn)”模式。所以從這個(gè)角度上來(lái)說(shuō)，公司員工的思想和過(guò)去的

傳統(tǒng)操作方法在一定程度上影響企業(yè)的信息管理系統(tǒng)運(yùn)行效果。

在中小企業(yè)的管理信息系統(tǒng)中，由于員工的意識(shí)不強(qiáng)，對(duì)于信息

系統(tǒng)的維護(hù)、使用存在一定的松懈，信息操作員經(jīng)常在值班時(shí)沒(méi)有定

期維護(hù)計(jì)算機(jī)及信息管理系統(tǒng)，只是在當(dāng)其產(chǎn)生問(wèn)題時(shí)才處理，這樣

很容易導(dǎo)致企業(yè)數(shù)據(jù)損失，如果信息備份不完全的話，可能由于人為

操作或者計(jì)算機(jī)病毒的侵入會(huì)造成整個(gè)系統(tǒng)數(shù)據(jù)損失。

在這里非正式制度方面主要是指員工以往的舊做法對(duì)中小企業(yè)

的信息系統(tǒng)安全的影響，對(duì)信息反饋報(bào)告在效率方面也會(huì)產(chǎn)生一定的

負(fù)面作用，主要原因是領(lǐng)導(dǎo)層的要求不嚴(yán)格，操作人員的報(bào)告提交不

及時(shí)等因素所致，因此非正式制度因素對(duì)中小企業(yè)信息管理系統(tǒng)影響

也是非常大的。

三、加強(qiáng)信息管理系統(tǒng)管理制度建設(shè)的.對(duì)策

在加強(qiáng)制度建設(shè)中，主要從國(guó)家信息系統(tǒng)的法律制度建設(shè)、企業(yè)

信息制度的設(shè)置與執(zhí)行，再次就是信息系統(tǒng)中操作人員與管理人員意

識(shí)的改變?nèi)齻€(gè)層次來(lái)考慮。

（一）首先在我國(guó)信息管理系統(tǒng)的法律規(guī)范中，不僅應(yīng)該對(duì)信息交

換中安全問(wèn)題進(jìn)行規(guī)范，而且規(guī)定信息系統(tǒng)使用公司對(duì)其管理系統(tǒng)的

安全達(dá)到安全的最低標(biāo)準(zhǔn),這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)是指從各因素方面來(lái)確定信息管

理系統(tǒng)的一個(gè)安全性的最低標(biāo)準(zhǔn)值，不僅能夠使信息安全從法律依據(jù)

上得到一個(gè)基本的系統(tǒng)安全標(biāo)準(zhǔn)，而且也能對(duì)公司信息管理系統(tǒng)起到

強(qiáng)制規(guī)范性的作用。

（二）在制度設(shè)定層面,加強(qiáng)中小企業(yè)信息系統(tǒng)安全管理制度的健

全及制度化，也是保障中小企業(yè)信息系統(tǒng)安全極為重要的一個(gè)方面。

在信息系統(tǒng)運(yùn)行過(guò)程中，信息系統(tǒng)管理部門應(yīng)制定嚴(yán)格的服務(wù)器日常

維護(hù)、巡視和記錄制度、客戶機(jī)維護(hù)、操作制度、用戶管理制度、

人員培訓(xùn)制度等等，并嚴(yán)格按照制度實(shí)施獎(jiǎng)懲，從而從企業(yè)內(nèi)部制度

上認(rèn)識(shí)到信息管理系統(tǒng)安全的重要性。

（三）培養(yǎng)與使用企業(yè)信息化是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，除了領(lǐng)導(dǎo)層

要高度重視外，設(shè)立一個(gè)既懂信息系統(tǒng)、又懂業(yè)務(wù)流程的復(fù)合型信息

主管職位，也是非常關(guān)鍵的。在國(guó)外大學(xué)、大企業(yè)的CIO（首席信息

主管），相當(dāng)于企業(yè)級(jí)的領(lǐng)導(dǎo)，直接參與企業(yè)的重大問(wèn)題決策。一個(gè)

合格CIO,既能充分調(diào)動(dòng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)人員的積極性，又能把握企業(yè)信息

化發(fā)展全局，并能隨時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供參考意見(jiàn)，起到了很好的監(jiān)督作用，

并對(duì)公司信息管理信息系統(tǒng)制度改善、監(jiān)督、反饋上能起到重要的

作用，中小企業(yè)中也設(shè)立這樣一個(gè)職位，從而使信息化系統(tǒng)成為企業(yè)

運(yùn)行中的一個(gè)非常重要的部分。

（四）加強(qiáng)信息系統(tǒng)人員的培訓(xùn)，使其對(duì)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的操作、

安全等方面了解能夠熟練的掌握。信息系統(tǒng)人員包括操作人員以及

維護(hù)人員，定期對(duì)信息系統(tǒng)人員進(jìn)行培訓(xùn)，不僅有助于了解信息系統(tǒng)

的最新發(fā)展，而且能夠使其從意識(shí)中不斷了解到信息系統(tǒng)安全的重要

性，使其操作、維護(hù)的規(guī)范化不斷得到改善，從而減少由于非制度性

因素所產(chǎn)生的信息系統(tǒng)安全問(wèn)題。

四、結(jié)論

在中小企業(yè)信息管理系統(tǒng)中，很大問(wèn)題是由于中小企業(yè)的制度方

面造成的，所以在企業(yè)內(nèi)部加強(qiáng)其監(jiān)管，使中小企業(yè)的信息管理制度

得到很好執(zhí)行是非常必要的，其次就是加強(qiáng)員工的素質(zhì)培養(yǎng),使其能

夠具有很好的業(yè)務(wù)水平，使信息管理系統(tǒng)得到很好的運(yùn)行，并能夠使

管理層及時(shí)了解到企業(yè)的信息，保證企業(yè)的順利運(yùn)行；最后完善國(guó)家

信息管理系統(tǒng)法律，是保證企業(yè)信息制度建立的重要標(biāo)準(zhǔn)，使中小企

業(yè)達(dá)到基本的信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，從而從制度上使其信息管理系

統(tǒng)得到很好的保護(hù)。

參考文獻(xiàn)

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化公司(第8版)[M]北京:清華大學(xué)出版社,20—年：501-538

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[3]劉仁勇，王衛(wèi)平中小企業(yè)管理制度6

一、中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)應(yīng)當(dāng)遵循的原則

根據(jù)以上對(duì)我國(guó)中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀及其主要問(wèn)題的分析，

結(jié)合當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展方向。財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)應(yīng)當(dāng)遵循整體性、

彈性、比例、優(yōu)化等原則，在此基礎(chǔ)上有效發(fā)揮企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度

的作用。

L整體性原則

對(duì)于中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作，往往從籌集資金到收回貨幣資

金要經(jīng)歷較多的環(huán)節(jié)。而且以上環(huán)節(jié)相互作用和聯(lián)系，具有整體性。

同時(shí)，中小企業(yè)具有資金流動(dòng)較快的特點(diǎn)，因此在財(cái)務(wù)管理制度建

設(shè)上，應(yīng)當(dāng)從財(cái)務(wù)管理的內(nèi)外部的聯(lián)系出發(fā)，重視各個(gè)組成部分之

間的統(tǒng)一協(xié)調(diào)。比如，財(cái)務(wù)管理在實(shí)行分權(quán)管理中，需要協(xié)調(diào)各個(gè)

責(zé)任部門的利益，促使整體效益的最優(yōu)化。

2.彈性原則

彈性原則強(qiáng)調(diào)收治平衡，最好是略有結(jié)余的實(shí)現(xiàn)。由于任何決

策都存在一定的不確定性，也即存在風(fēng)險(xiǎn)性。對(duì)此，財(cái)務(wù)管理制度

建設(shè)應(yīng)當(dāng)確保合理的彈性。當(dāng)然，該彈性范圍受到企業(yè)環(huán)境、決策

可靠性等因素的影響，也要求中小企業(yè)科學(xué)評(píng)估面對(duì)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，

從而提高財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的確定性。

3.比例原則

財(cái)務(wù)管理不僅規(guī)劃和控制著絕對(duì)量的資金，還必須利用各因素

的比例關(guān)系，從而找到管理中的問(wèn)題，并采取相應(yīng)的對(duì)策，促使比

例合理化。比如，財(cái)務(wù)管理中經(jīng)常碰到的負(fù)債比率、流動(dòng)比率等內(nèi)

容。在財(cái)務(wù)管理工作中，需要進(jìn)行比率分析，保持各種比例關(guān)系的

合理，從而確保企業(yè)資金結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定、合理。

4.優(yōu)化原則

一般來(lái)說(shuō)，最優(yōu)原則包括三個(gè)方面：首先就是多方案中的最優(yōu)

選擇，也即在財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)中選擇最優(yōu)的問(wèn)題解決方案；其次

就是確定最優(yōu)總量，比如理想現(xiàn)金金額，企業(yè)籌資總額等總量的確

定；最后就是確認(rèn)最優(yōu)比例關(guān)系，包括利潤(rùn)分配比例、資本結(jié)構(gòu)比

例等。

二、加強(qiáng)中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)的措施

1.優(yōu)化財(cái)務(wù)管理環(huán)境

對(duì)于中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)，必須構(gòu)建良好的財(cái)務(wù)管理環(huán)

境，從而為確保財(cái)務(wù)管理的質(zhì)量。為此，首先是掌握企業(yè)外部財(cái)務(wù)

管理環(huán)境。企業(yè)財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)清醒認(rèn)識(shí)到影響財(cái)務(wù)管理的因素，比

如政治、經(jīng)濟(jì)、法律制度、市場(chǎng)狀況等，對(duì)搜集的相關(guān)資料全面分

析研究。其次，中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)增強(qiáng)企業(yè)管理層對(duì)財(cái)務(wù)管理的認(rèn)識(shí)程

度，提升財(cái)務(wù)管理的重視程度。另外，企業(yè)應(yīng)當(dāng)保證財(cái)務(wù)管理的獨(dú)

立性，確保審計(jì)工作和財(cái)務(wù)監(jiān)督工作得到切實(shí)執(zhí)行，從而為企業(yè)管

理層提供真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)信息，促使企業(yè)決策科學(xué)性、合理性。

2.提高財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)

財(cái)務(wù)人員是企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的主體，也是財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)

行者。只要充分提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強(qiáng)財(cái)務(wù)人員責(zé)任意識(shí),

企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的質(zhì)量才能不斷提高。對(duì)此，企業(yè)需要增強(qiáng)財(cái)務(wù)

人員的培訓(xùn)教育力度，尤其是重視在崗培訓(xùn)，促使財(cái)務(wù)人員了解企

業(yè)自身的特點(diǎn)，并掌握企業(yè)財(cái)務(wù)工作的重點(diǎn)和難點(diǎn)，進(jìn)而根據(jù)各自

的崗位需求，開(kāi)展做很對(duì)性的培訓(xùn)工作。同時(shí)，中小企業(yè)還需要加

大高素質(zhì)人才的引進(jìn)力度，嚴(yán)把財(cái)務(wù)人員的.用人關(guān)。另外，通過(guò)科

學(xué)的激勵(lì)約束體制的建設(shè)，增強(qiáng)財(cái)務(wù)人員工作的積極性和主動(dòng)性，

尤其是培養(yǎng)財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德意識(shí)，通過(guò)高素質(zhì)的財(cái)務(wù)人員來(lái)完善

財(cái)務(wù)管理制度上的不足，進(jìn)而提升財(cái)務(wù)管理工作的質(zhì)量。

3.完善財(cái)務(wù)管理體制，明確財(cái)務(wù)管理職責(zé)與權(quán)限

結(jié)合某國(guó)有中小企業(yè)的實(shí)際情況，該公司財(cái)務(wù)管理基本任務(wù)包

括加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理，建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)行為,

提高財(cái)務(wù)運(yùn)行效率，明確母子公司財(cái)務(wù)管理職責(zé)，有效利用資源，

以實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益最大化和提升企業(yè)管理水平為目的，努力提高經(jīng)濟(jì)

效益。其次，在財(cái)務(wù)管理體制建設(shè)上，公司財(cái)務(wù)管理體制實(shí)行統(tǒng)一

管理，分級(jí)負(fù)責(zé)制。各級(jí)單位須按照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，獨(dú)立從事

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，獨(dú)立納稅，規(guī)范會(huì)計(jì)核算，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，獨(dú)立承擔(dān)民

事及經(jīng)濟(jì)責(zé)任，自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧，保證出資人、投資者、債權(quán)

人權(quán)益不受侵犯，確保國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。另外，財(cái)務(wù)部分的職

責(zé)包括以下幾個(gè)方面：一是會(huì)計(jì)核算的職責(zé)。遵循會(huì)計(jì)核算原則，

真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及0r地對(duì)企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)收支狀況進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,

編制資金、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)預(yù)算，編報(bào)月、年度財(cái)務(wù)報(bào)告，反映

企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。二是財(cái)務(wù)監(jiān)督的職責(zé)。規(guī)范企業(yè)的日常

財(cái)務(wù)收支行為，對(duì)本企業(yè)的日常財(cái)務(wù)收支活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，杜絕和糾

正企業(yè)經(jīng)營(yíng)中違規(guī)和違紀(jì)財(cái)務(wù)事項(xiàng)。如發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)中違規(guī)違紀(jì)甚

至違法行為的，應(yīng)立即向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告。三是參與經(jīng)營(yíng)管理的職

責(zé)。參與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理和重大經(jīng)營(yíng)決策。按照有關(guān)規(guī)定并結(jié)合本

企業(yè)的實(shí)際情況，制定和完善內(nèi)部控制制度和財(cái)務(wù)管理制度，有效

降低和控制成本費(fèi)用增長(zhǎng)。四是財(cái)務(wù)信息管理的職責(zé)。利用會(huì)計(jì)信

息，分析、預(yù)測(cè)、控制、評(píng)價(jià)和考核公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，揭

示管理中存在的問(wèn)題，及時(shí)提出增收節(jié)支的措施和建議。

三、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，針對(duì)我國(guó)中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀，分析了中小企

業(yè)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)應(yīng)當(dāng)遵循的原則，在此基礎(chǔ)上探討了加強(qiáng)我國(guó)

中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)的措施?？偠灾?，中小企業(yè)必須結(jié)合

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展方向，不斷健全財(cái)務(wù)管理制度，促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)

展。中小企業(yè)管理制度7

一、目的

1.為明確獎(jiǎng)懲的依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)、權(quán)限及程序，形成良好的獎(jiǎng)懲機(jī)

制。

獎(jiǎng)：激發(fā)員工的積極性和創(chuàng)造性。

懲：更好地規(guī)范約束員工的行為。

2.是公司各項(xiàng)規(guī)制度良好運(yùn)行的保障體系。

3.是公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)完成效果的評(píng)價(jià)體系。

4.是全員積極出謀劃策、開(kāi)拓革新的激勵(lì)體系。

二、分類及適用范圍

1.行為規(guī)范類：適用于本公司、特殊崗位可以根據(jù)經(jīng)營(yíng)特色予

以適當(dāng)調(diào)整；

（懲：約束全員行為）

2.管理操作類：適用于所有中高層管理人面以及具有管理職能

的部公基層員工；

（懲：保障各類管理制度運(yùn)行）

3.經(jīng)營(yíng)效益類：適用于集團(tuán)各職能部門、業(yè)務(wù)部門、團(tuán)體以及

有特殊經(jīng)營(yíng)貢獻(xiàn)的個(gè)人；

（獎(jiǎng)：業(yè)績(jī)好或?yàn)槠髽I(yè)發(fā)展有貢獻(xiàn)）

三、獎(jiǎng)懲原則

L獎(jiǎng)懲有依據(jù)的原則：獎(jiǎng)懲在依據(jù)是公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，員

工的崗位描述及工作目標(biāo)等。

2.獎(jiǎng)懲及時(shí)的.原則：為及時(shí)的鼓勵(lì)員工對(duì)公司的貢獻(xiàn)和正確行

為以及糾正員工的錯(cuò)誤行為，使獎(jiǎng)懲機(jī)制發(fā)揮應(yīng)有的作用，獎(jiǎng)懲必

須及時(shí)。

3.獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格的原則：?jiǎn)T工的表現(xiàn)只有較大幅度地超過(guò)公司

對(duì)員工的基本要求，才能夠給予獎(jiǎng)勵(lì)；員工的表現(xiàn)應(yīng)達(dá)到公司對(duì)員工

的基本要求，當(dāng)員工的表現(xiàn)達(dá)不到公司對(duì)員工的基本要求，應(yīng)給予

相應(yīng)懲戒。

4.獎(jiǎng)懲公開(kāi)的原則：為了使獎(jiǎng)懲公正，公平，并達(dá)到應(yīng)有的效

果，獎(jiǎng)懲結(jié)果必須公開(kāi)。

5.獎(jiǎng)懲公正的原則：防止公司員工特權(quán)的產(chǎn)生，在制度面前公

司所有員工應(yīng)人人平等，一視同仁。中小企業(yè)管理制度8

企業(yè)管理，薪酬管理可以激勵(lì)職工發(fā)展業(yè)績(jī)。那么如何制定薪

酬管理制度呢？現(xiàn)向你提供某公司的薪酬管理制度，希望助你了解

有關(guān)的內(nèi)容。

一、目的：需要貫徹以人為本，創(chuàng)造價(jià)值的發(fā)展理念；完善薪

資管理制度，強(qiáng)化部門職能。

二、適用范圍：公司職員。

三、制訂標(biāo)準(zhǔn)：在原有薪資的基礎(chǔ)上，參照同行相關(guān)的薪資待

遇而設(shè)定。

四、參照依據(jù)：原薪資標(biāo)準(zhǔn)、地方收入標(biāo)準(zhǔn)、市場(chǎng)行情收入標(biāo)

準(zhǔn)。

五、薪資等級(jí)制度：

1、薪資構(gòu)成：基本工資+項(xiàng)目津貼+獎(jiǎng)金。

2、基礎(chǔ)工資：作為該員工從事工作的基礎(chǔ)保障收入，發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)

參照（薪資等級(jí)一覽表）。

3、等級(jí)劃分：分五個(gè)檔，每檔設(shè)二十五級(jí)。

（1）一檔（高管）：正（副）總裁、事業(yè)部總經(jīng)理、總裁助理;

（2）二檔（部門）：總公司部門正（副）經(jīng)理、事業(yè)部副總經(jīng)

理、項(xiàng)目經(jīng)理、分公司正（副）總經(jīng)理、銷售大區(qū)經(jīng)理、事業(yè)部部

門正（副）經(jīng)理、高級(jí)專業(yè)人員；

（3）三檔（主管）：總公司部門助理或主辦、總裁秘書、分公

司部門正（副）經(jīng)理、設(shè)計(jì)師、省級(jí)業(yè)務(wù)主管、中級(jí)專業(yè)人員；

（4）四檔（主辦）：分公司部門助理或主辦、車間主任、業(yè)務(wù)

主辦、初級(jí)專業(yè)人員；

（5）五檔（職員）：出納、會(huì)計(jì)、文員、銷售內(nèi)勤、統(tǒng)計(jì)員、

后勤管理員、設(shè)備管理員、倉(cāng)管員、水電管理員、檢驗(yàn)員、兌獎(jiǎng)員、

文員、駕駛員、接待員、工勤人員、工人；

（6）注：

A、凡未列入以上檔次者，其薪資標(biāo)準(zhǔn)另行制訂；

B、業(yè)務(wù)部助理在職權(quán)上高于大區(qū)經(jīng)理，其薪資級(jí)別要比大區(qū)經(jīng)

理高；

C、公司與事業(yè)部、子公司是上下級(jí)隸屬關(guān)系，本薪資制度中，

已將此關(guān)系考慮在內(nèi)。

4、說(shuō)明：

（1）二檔、三檔管理人員由本公司總裁任命為準(zhǔn)。

（2）技師類員工原則上以三檔起薪，特殊人才可享受二檔或更

高一級(jí)待遇。

5、工齡津貼：

（1）計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)：以該員工進(jìn)入公司滿一年后始計(jì)，第二年開(kāi)始

每滿一年每月20元。

（2）工齡工資以十年封頂，即工作滿十年后不再遞增計(jì)算工齡。

（3）工齡津貼統(tǒng)一在年終發(fā)放，凡在年終前離職人員（辭職、

辭退、開(kāi)除），均不發(fā)放。

6、學(xué)歷或職稱津貼：

（1）高中、中專生或取得（員）資格認(rèn)證（能出具相關(guān)證書的）

每月50元；

（2）大專生或取得（助理）資格認(rèn)證（能出具相關(guān)證書的）每

月100元；

（3）本科生或取得（師）資格認(rèn)證（能出具相關(guān)證書的）每月

150元；

（4）碩士生或取得（高級(jí)）資格認(rèn)證（能出具相關(guān)證書的'）

每月200元；

（5）博士生或相關(guān)任職資格的（能出具相關(guān)證書的）每月300

元；

（6）既取得學(xué)位又獲得資格認(rèn)證的只能享受一項(xiàng)津貼，但在晉

職同等條件下，優(yōu)先考慮。

（7）所取得職稱資格認(rèn)證必須與所從事的專業(yè)對(duì)口，方可享受

該項(xiàng)津貼。

7、特許津貼：特別人才津貼由本公司總裁特批。

8、發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)：

(1)凡新進(jìn)員工需要三個(gè)月的試用期，因工作表現(xiàn)優(yōu)秀或?qū)?/p>

司有較大貢獻(xiàn)者，經(jīng)部門上報(bào)，人力資源部核實(shí)，經(jīng)審批后(根據(jù)

公司人事管理權(quán)限而定)可縮短試用期；薪資發(fā)放依不同職務(wù)或工

作而定；

(2)總裁助理需要試用期一檔一級(jí)起薪，任命后一級(jí)三檔；總

公司部門經(jīng)理、事業(yè)部副總經(jīng)理試用期二檔十三級(jí)起薪，任命后二

檔十七級(jí)；事業(yè)部部門經(jīng)理、分公司副總經(jīng)理試用期二檔十一級(jí)起

薪，任命后二檔十五級(jí)起薪；總公司部門副理試用期二檔六級(jí)起薪,

任命后二檔九級(jí)起薪；大區(qū)經(jīng)理試用期二檔三級(jí)起薪，任命后二檔

七級(jí)起薪；事業(yè)部部門副理試用期二檔三級(jí)起薪，任命后二檔九級(jí)

起薪；

(3)省級(jí)A業(yè)務(wù)主管、分公司部門經(jīng)理、設(shè)計(jì)師試用期三檔七

級(jí)起薪，任命后由三檔十四級(jí)起薪；省級(jí)B業(yè)務(wù)主管試用期三檔四

級(jí)起薪，任命后三檔九級(jí)起薪；總公司部門助理或主辦、總裁秘書、

分公司部門副理試用期三檔四級(jí)起薪，任命后三檔七級(jí)起薪；

(4)車間主任需要試用期四檔五級(jí)起薪，任命后四檔十一級(jí)起

薪；分公司部門助理或主辦試用期四檔十七級(jí)起薪，轉(zhuǎn)正后四檔二

十三級(jí)起薪；

(5)文員、出納、倉(cāng)管員、銷售內(nèi)勤、檢驗(yàn)員、統(tǒng)計(jì)員、廚師、

司機(jī)、水電管理員需要試用期五檔八級(jí)起薪，轉(zhuǎn)正后五檔十五級(jí)起

薪；保安員試用期五檔六級(jí)起薪，轉(zhuǎn)正后五檔十級(jí)起薪；食堂幫廚、

綠化工、清潔工試用期五檔二級(jí)起薪，轉(zhuǎn)正后五檔六級(jí)起薪;

（6）新進(jìn)員工試用期薪資定級(jí)將在原定薪資點(diǎn)基礎(chǔ)上考慮其工

作經(jīng)驗(yàn)及其它技能而高套兩至三個(gè)級(jí)別。

（7）特殊情況經(jīng)本公司總裁審批可高套級(jí)別。

（8）注：本薪資管理制度的制訂與發(fā)放，已綜合考慮各方面因

素，并朝著以人為本管理的積極方向發(fā)展，為今后出臺(tái)標(biāo)準(zhǔn)提供依

據(jù)，因此，不會(huì)產(chǎn)生負(fù)面影響。

六、薪資考核：

（1）公司對(duì)各崗位分別進(jìn)行考核。

（2）考核結(jié)果將分為差、不及格、及格、優(yōu)良、優(yōu)秀。

（3）其中優(yōu)秀員工占公司全員的5%,優(yōu)良員工占公司全員的

5%,及格員工占全員的60機(jī)不及格員工占全員的15%,差員工占全

員的5%。

（4）需要考核一次達(dá)優(yōu)秀者將給予調(diào)薪三級(jí)，考核連續(xù)三次達(dá)

優(yōu)秀者，給予晉級(jí)一檔同級(jí)。全年考核達(dá)優(yōu)秀者可晉升職位。

（5）需要考核一次優(yōu)良者將給予調(diào)薪一級(jí)，考核連續(xù)二次達(dá)優(yōu)

良者，給予調(diào)薪三級(jí)。全年考核優(yōu)良者，給予調(diào)薪五級(jí)。

（6）考核及格者不加薪亦不減薪。

（7）考核一次不及格者給予降薪一級(jí)；接受公司相關(guān)職業(yè)培訓(xùn),

考核連續(xù)二次不及格者，給予降薪三級(jí)；由人力資源部對(duì)其工作全

面了解與評(píng)估，決定是否調(diào)職；全年考核不及格者，給予降職。無(wú)

職位者以辭退論處。

（8）需要考核一次差者工資將給予降薪三級(jí)，并給予調(diào)職；考

核連續(xù)二次差者或全年考核累計(jì)三次者以辭退論處。

（9）營(yíng)銷人員另有規(guī)定獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)的，不在此限。中小企業(yè)管理

制度9

第一章總則

第一條為通過(guò)有效的薪酬體系設(shè)計(jì)，激勵(lì)員工提高工效，穩(wěn)定

員工隊(duì)伍。

第二條本規(guī)定的執(zhí)行本著公平、公正、公開(kāi)的原則，將所有崗

位的薪資結(jié)構(gòu)合理化、規(guī)范化，通過(guò)有效的晉升通道，使薪資真正

成為激勵(lì)員工成長(zhǎng)，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的重要手段之一。

第三條本規(guī)定適用于所有崗位之員工試用期、崗位工資、晉升、

調(diào)動(dòng)和工資核算等相關(guān)程序，此時(shí)使薪酬體系的各環(huán)節(jié)都有章可循。

第二章權(quán)責(zé)

第一條各部門部長(zhǎng)有對(duì)本部門員工錄用、薪資調(diào)整的'建議權(quán)。

第二條人力資源部按此規(guī)定執(zhí)行各崗員工的試用期工資、崗位

工資、薪資調(diào)整、工資核算等工作的建議權(quán)限和審核權(quán)限。

第三條人力資源部依此規(guī)定對(duì)特別調(diào)薪案例的申請(qǐng)、審批、上

報(bào)。

第四條人力資源部根據(jù)社會(huì)和公司發(fā)展需要，及時(shí)對(duì)此規(guī)定進(jìn)

行修訂。

第三章薪資結(jié)構(gòu)及相關(guān)規(guī)定

第一條行政人員的薪資結(jié)構(gòu)為：基本工資（基礎(chǔ)工資+績(jī)效工

資）+補(bǔ)貼+其它；

第二條行政辦公人員（加工廠一線員工及駐外業(yè)務(wù)員除外）每月

26天為全勤，此時(shí)全勤天數(shù)以外，加班工資以每天10元計(jì)算。

第三條基本工資部分，依據(jù)崗位和級(jí)別的不同而定。此時(shí)具體

標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)（崗位工資級(jí)別表）：

第四條績(jī)效工資按基本工資的30%為基數(shù)，根捱各系統(tǒng)各部門

的績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)，核算不同人員的月績(jī)效工資。

公司人力資源部每季度組織一次晉升評(píng)定。晉升評(píng)定，每季度

由人力資源部、企管部、統(tǒng)一組織。每季度績(jī)效考核總成績(jī)?cè)?70

分以上者，均有資格填寫晉升表，由公司薪酬委員會(huì)批復(fù)。

第五條通過(guò)評(píng)定者，即可按相應(yīng)級(jí)別在下個(gè)月的工資中統(tǒng)一調(diào)

整。成績(jī)不合格者，根據(jù)成績(jī)或不能晉升，或降級(jí)，若降級(jí)工資同

樣在個(gè)月的工資中調(diào)整。中小企業(yè)管理制度10

第一章：總則

第一條：為保證順利完成各項(xiàng)生產(chǎn)任務(wù)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、管理目標(biāo)

而制定本規(guī)章制度。

第二條：規(guī)章制度包括生產(chǎn)制度、衛(wèi)生制度、考勤制度、獎(jiǎng)懲

制度、安全制度等。第三條：本規(guī)章制度適用本公司的各部門的每

一個(gè)員工。

第二章：行政辦公制度第四條：根據(jù)公司實(shí)際運(yùn)作情況，定期

召開(kāi)生產(chǎn)計(jì)劃、產(chǎn)品質(zhì)量、人員培訓(xùn)會(huì)議。

第五條：公司每一位員工必須按公司要求參加會(huì)議

第六條：衛(wèi)生管理制度

1、生產(chǎn)操作人員必須按照公司要求每日做好各自崗位的衛(wèi)生清

掃工作，保持清潔整齊。

2、各類原材料的堆放必須有各自直接使用者負(fù)責(zé)堆放整齊、安

全、衛(wèi)生、清潔。

3、每臺(tái)設(shè)備由直接操作者負(fù)責(zé)保養(yǎng)、基本維修、清掃工作。

4、必須服從公司統(tǒng)一安排，做好公司環(huán)境衛(wèi)生工作，保證廠容

廠貌的整潔。

5、食堂衛(wèi)生、飲食的清潔工作由食堂炊事人員直接負(fù)責(zé)，預(yù)防

食物中毒?

第七條：公司的辦公用品嚴(yán)禁使用與本公司無(wú)關(guān)的事宜。

第八條：生產(chǎn)、辦公場(chǎng)所嚴(yán)禁吸煙第九條：任何員工不能泄露

公司的商業(yè)秘密和技術(shù)秘密。

第十條：不說(shuō)任何不利于公司和有損公司形象的話。

第十一條：不作任何有害公司的事

第十二條：工作期間，嚴(yán)禁串崗、離崗，出入廠物品人員必須

填寫出入廠證，同意核準(zhǔn)方可進(jìn)出。

第十三條：宿舍里嚴(yán)禁大聲喧嘩，以免影響他人休息，嚴(yán)禁打

架斗毆、聚眾賭博。

第十四條：必須按公司值日規(guī)定和要求清掃宿舍，保持其清潔

衛(wèi)生。

第三章：考勤制度第十五條：嚴(yán)格遵守公司時(shí)間，不準(zhǔn)遲到、

早退，發(fā)現(xiàn)遲到、早退，視時(shí)間長(zhǎng)短作相應(yīng)處罰。

第十六條：有事請(qǐng)假者，必須向負(fù)責(zé)人啟示，批準(zhǔn)同意后休假,

未辦理請(qǐng)假手續(xù)者作曠工處理。

第十七條：任何請(qǐng)假以不影響公司生產(chǎn)為前提，由所在部門負(fù)

責(zé)人批準(zhǔn)，得到公司認(rèn)可后方可休假，不可強(qiáng)行要假。

第四章：安全生產(chǎn)管理制度

第十八條：嚴(yán)格按照操作規(guī)程操作，任何崗位都樹(shù)立“安全第

一”的思想，違反操作規(guī)程造成后果者，責(zé)任自負(fù)。

第十九條：未經(jīng)允許不得擅自操作他人崗位，擅自操作他人崗

位造成后果者，責(zé)任自負(fù)。

第二十條：各自崗位操作人員有責(zé)任報(bào)告潛在的不安全因素，

以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)、排除0

第二十一條：維修機(jī)器、電器、電線必須關(guān)閉電源或關(guān)機(jī)，并

由相關(guān)技術(shù)人員或電工負(fù)責(zé)作業(yè)；

第二十二條：收工時(shí)要整理機(jī)械、器具、原材料及產(chǎn)成品等，

確認(rèn)火、電、氣的安全，關(guān)好門窗、上好門鎖。

第五章：?jiǎn)T工的權(quán)利

第二十三條：平等就業(yè)的權(quán)利。

第二十四條：參加企業(yè)民主管理的權(quán)利。

第二十五條：按勞取酬、多勞多得、獎(jiǎng)勤罰懶。

第