學(xué)校內(nèi)控風(fēng)險評估制度

學(xué)校內(nèi)控風(fēng)險評估制度?一、總則1.目的為加強(qiáng)學(xué)校內(nèi)部控制，有效防范和化解風(fēng)險，提高學(xué)校管理水平和辦學(xué)效益，保障學(xué)校事業(yè)健康、可持續(xù)發(fā)展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于學(xué)校各部門、各單位及各類經(jīng)濟(jì)活動和業(yè)務(wù)事項。3.基本原則（1）全面性原則。涵蓋學(xué)校所有經(jīng)濟(jì)活動和業(yè)務(wù)事項，對各個環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險評估，確保無遺漏。（2）重要性原則。在全面評估的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注重要經(jīng)濟(jì)活動、高風(fēng)險領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，合理確定風(fēng)險評估的重點和頻率。（3）制衡性原則。通過職責(zé)分工、流程設(shè)計等，實現(xiàn)決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)相互分離、相互制約，防止權(quán)力濫用。（4）適應(yīng)性原則。根據(jù)學(xué)校內(nèi)外部環(huán)境變化及時調(diào)整風(fēng)險評估內(nèi)容和方法，確保制度的有效性和適應(yīng)性。二、風(fēng)險評估組織與職責(zé)1.風(fēng)險評估領(lǐng)導(dǎo)小組成立以學(xué)校校長為組長，分管財務(wù)、審計等工作的校領(lǐng)導(dǎo)為副組長，各相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人為成員的風(fēng)險評估領(lǐng)導(dǎo)小組。負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)籌學(xué)校內(nèi)控風(fēng)險評估工作，審定風(fēng)險評估報告和相關(guān)應(yīng)對策略。2.風(fēng)險評估工作小組由財務(wù)、審計、紀(jì)檢監(jiān)察等部門人員組成工作小組，負(fù)責(zé)具體實施風(fēng)險評估工作。其主要職責(zé)包括：制定風(fēng)險評估計劃和方案；組織開展風(fēng)險識別、分析和評價；撰寫風(fēng)險評估報告；提出風(fēng)險應(yīng)對建議等。3.各部門職責(zé)各部門負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風(fēng)險識別和初步分析，并及時向風(fēng)險評估工作小組報送相關(guān)信息。配合工作小組開展風(fēng)險評估工作，落實風(fēng)險應(yīng)對措施。三、風(fēng)險評估程序與方法1.風(fēng)險識別（1）收集信息通過問卷調(diào)查、訪談、查閱文件資料、實地觀察等方式，廣泛收集學(xué)校內(nèi)外部相關(guān)信息，包括法律法規(guī)、政策制度、行業(yè)動態(tài)、學(xué)校戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)流程、財務(wù)數(shù)據(jù)等。（2）風(fēng)險梳理對收集到的信息進(jìn)行梳理，結(jié)合學(xué)校實際情況，識別可能存在的風(fēng)險因素。風(fēng)險因素主要包括但不限于：政策風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、預(yù)算風(fēng)險、采購風(fēng)險、資產(chǎn)管理風(fēng)險、合同管理風(fēng)險、工程項目風(fēng)險、招生就業(yè)風(fēng)險、信息系統(tǒng)風(fēng)險等。2.風(fēng)險分析（1）定性分析采用專家咨詢、集體討論等方法，對識別出的風(fēng)險因素進(jìn)行定性分析，評估風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。將風(fēng)險發(fā)生的可能性分為高、中、低三個等級，將風(fēng)險影響程度分為嚴(yán)重、較大、一般、較小四個等級。（2）定量分析對于能夠量化的風(fēng)險因素，如財務(wù)風(fēng)險中的資金流動性風(fēng)險、債務(wù)風(fēng)險等，運用統(tǒng)計分析、數(shù)學(xué)模型等方法進(jìn)行定量分析，確定風(fēng)險的具體數(shù)值或區(qū)間。3.風(fēng)險評價根據(jù)風(fēng)險分析的結(jié)果，對風(fēng)險進(jìn)行綜合評價，確定風(fēng)險等級。風(fēng)險等級分為重大風(fēng)險、重要風(fēng)險和一般風(fēng)險。重大風(fēng)險是指風(fēng)險發(fā)生的可能性很高且影響程度嚴(yán)重，可能導(dǎo)致學(xué)校重大損失或聲譽(yù)受損；重要風(fēng)險是指風(fēng)險發(fā)生的可能性較高且影響程度較大，可能對學(xué)校正常運行產(chǎn)生較大影響；一般風(fēng)險是指風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度相對較小。4.風(fēng)險評估方法風(fēng)險評估可采用個別訪談、問卷調(diào)查、專題討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析等方法，充分利用學(xué)?，F(xiàn)有信息系統(tǒng)，對各業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險進(jìn)行識別、分析和評價。四、風(fēng)險評估內(nèi)容1.政策風(fēng)險關(guān)注國家法律法規(guī)、政策制度的變化對學(xué)校的影響，評估學(xué)校是否及時調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃、管理制度和業(yè)務(wù)流程以適應(yīng)政策要求。例如，教育經(jīng)費政策的調(diào)整可能影響學(xué)校的資金來源和使用安排；招生政策的變化可能影響學(xué)校的生源質(zhì)量和招生規(guī)模。2.財務(wù)風(fēng)險（1）預(yù)算管理風(fēng)險評估預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性和準(zhǔn)確性，預(yù)算執(zhí)行的有效性和嚴(yán)肅性，預(yù)算調(diào)整的必要性和合規(guī)性。如預(yù)算編制不細(xì)化導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行偏差較大，預(yù)算執(zhí)行過程中隨意調(diào)整預(yù)算項目等。（2）資金管理風(fēng)險分析資金籌集、使用和分配過程中的風(fēng)險，包括資金流動性風(fēng)險、資金安全風(fēng)險、資金效益風(fēng)險等。例如，資金周轉(zhuǎn)困難影響學(xué)校正常運轉(zhuǎn)，資金被挪用或貪污造成損失。（3）資產(chǎn)管理風(fēng)險對學(xué)校各類資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、處置等環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險評估，關(guān)注資產(chǎn)的完整性、安全性和效益性。如資產(chǎn)閑置浪費、資產(chǎn)流失、資產(chǎn)核算不準(zhǔn)確等。3.采購風(fēng)險（1）采購計劃風(fēng)險評估采購計劃的合理性和準(zhǔn)確性，是否根據(jù)學(xué)校實際需求和庫存情況制定采購計劃。（2）供應(yīng)商選擇風(fēng)險審查供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量和價格等，防范因供應(yīng)商選擇不當(dāng)導(dǎo)致的采購物資質(zhì)量問題、價格不合理等風(fēng)險。（3）采購合同風(fēng)險分析采購合同的簽訂、履行、變更和終止等環(huán)節(jié)的風(fēng)險，確保合同合法合規(guī)、條款明確、權(quán)利義務(wù)對等。如合同條款漏洞導(dǎo)致糾紛，合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)違約行為等。4.合同管理風(fēng)險（1）合同簽訂風(fēng)險審查合同主體資格、合同內(nèi)容的合法性和完整性，防范合同無效或存在重大法律瑕疵。（2）合同履行風(fēng)險跟蹤合同履行情況，評估是否存在違約行為及可能帶來的風(fēng)險，及時采取措施保障學(xué)校權(quán)益。（3）合同檔案管理風(fēng)險確保合同檔案的完整性、準(zhǔn)確性和安全性，便于查閱和追溯。5.工程項目風(fēng)險（1）項目立項風(fēng)險評估項目立項的必要性、可行性和合規(guī)性，防止盲目上馬項目造成資源浪費。（2）工程招標(biāo)風(fēng)險審查招標(biāo)程序的合法性、公正性和公開性，防范圍標(biāo)、串標(biāo)等違法違規(guī)行為。（3）工程施工風(fēng)險對工程質(zhì)量、進(jìn)度、安全等方面進(jìn)行風(fēng)險監(jiān)控，確保工程項目按時、按質(zhì)、按量完成。（4）工程驗收風(fēng)險嚴(yán)格按照驗收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗收，防止驗收走過場，確保工程項目達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。6.招生就業(yè)風(fēng)險（1）招生風(fēng)險分析招生政策變化、招生宣傳效果、生源競爭等因素對招生工作的影響，評估招生計劃完成情況和生源質(zhì)量風(fēng)險。（2）就業(yè)風(fēng)險關(guān)注就業(yè)市場需求變化、畢業(yè)生就業(yè)指導(dǎo)和服務(wù)質(zhì)量、用人單位反饋等，防范畢業(yè)生就業(yè)困難風(fēng)險。7.信息系統(tǒng)風(fēng)險（1）信息安全風(fēng)險評估信息系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)安全、數(shù)據(jù)安全、用戶認(rèn)證等方面的風(fēng)險，防止信息泄露、系統(tǒng)被攻擊等事件發(fā)生。（2）信息系統(tǒng)運行風(fēng)險分析信息系統(tǒng)的穩(wěn)定性、可靠性和兼容性，確保系統(tǒng)正常運行，滿足學(xué)校業(yè)務(wù)需求。五、風(fēng)險評估周期風(fēng)險評估工作應(yīng)定期開展，原則上每年進(jìn)行一次全面風(fēng)險評估。對于學(xué)校重大決策、重要業(yè)務(wù)活動、新設(shè)立的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項等，應(yīng)在實施前進(jìn)行專項風(fēng)險評估。六、風(fēng)險應(yīng)對策略1.風(fēng)險規(guī)避對于重大風(fēng)險，如可能導(dǎo)致學(xué)校重大損失或嚴(yán)重違反法律法規(guī)的風(fēng)險，應(yīng)采取風(fēng)險規(guī)避策略，停止相關(guān)業(yè)務(wù)活動或調(diào)整業(yè)務(wù)模式。2.風(fēng)險降低對于重要風(fēng)險，通過優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、加強(qiáng)內(nèi)部控制、完善管理制度等措施，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險影響程度。例如，加強(qiáng)預(yù)算管理，嚴(yán)格控制資金支出，降低財務(wù)風(fēng)險；完善采購制度，加強(qiáng)供應(yīng)商管理，降低采購風(fēng)險。3.風(fēng)險分擔(dān)對于部分風(fēng)險，可以通過購買保險、簽訂合同等方式將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他方。如為學(xué)校固定資產(chǎn)購買財產(chǎn)保險，將財產(chǎn)損失風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司。4.風(fēng)險承受對于一般風(fēng)險，在學(xué)?？沙惺芊秶鷥?nèi)，采取風(fēng)險承受策略，持續(xù)關(guān)注風(fēng)險狀況，適時調(diào)整管理措施。七、風(fēng)險評估報告與反饋1.風(fēng)險評估報告風(fēng)險評估工作小組在完成風(fēng)險評估后，應(yīng)撰寫風(fēng)險評估報告。報告內(nèi)容包括風(fēng)險評估的基本情況、風(fēng)險識別與分析結(jié)果、風(fēng)險評價結(jié)論、風(fēng)險應(yīng)對建議等。報告應(yīng)客觀、準(zhǔn)確、清晰，為學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)決策和各部門采取風(fēng)險應(yīng)對措施提供依據(jù)。2.報告審批與發(fā)布風(fēng)險評估報告經(jīng)風(fēng)險評估領(lǐng)導(dǎo)小組審定后發(fā)布。對于重大風(fēng)險評估報告，應(yīng)提交學(xué)校黨委會或校長辦公會審議。3.反饋與改進(jìn)各部門應(yīng)根據(jù)風(fēng)險評估報告提出的風(fēng)險應(yīng)對建議，制定具體的實施方案并組織實施。同時，要及時將風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況反饋給風(fēng)險評估工作小組。風(fēng)險評估工作小組應(yīng)跟蹤風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行效果，根據(jù)反饋信息對風(fēng)險評估制度和方法進(jìn)行調(diào)整和完善，形成風(fēng)險評估工作的持續(xù)改進(jìn)機(jī)制。八、監(jiān)督與考核1.監(jiān)督檢查學(xué)校紀(jì)檢監(jiān)察、審計等部門應(yīng)定期對學(xué)校內(nèi)控風(fēng)險評估工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保風(fēng)險評估制度的有效執(zhí)行。檢查內(nèi)容包括風(fēng)險評估程序的合規(guī)性、風(fēng)險識別與分析的準(zhǔn)確性、風(fēng)險應(yīng)對措施的落實情況等。2.考核評價建立內(nèi)控風(fēng)險評估工作考核評價機(jī)制，對各部門在風(fēng)險評