財務(wù)入門培訓(xùn)

演講人：日期：財務(wù)入門培訓(xùn)目CONTENTS錄02財務(wù)管理流程01財務(wù)基礎(chǔ)知識03財務(wù)分析技巧04內(nèi)部控制與風(fēng)險管理05財務(wù)軟件應(yīng)用技能06職業(yè)素養(yǎng)與溝通技巧01財務(wù)基礎(chǔ)知識會計要素與會計科目會計要素資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費用和利潤，是會計對象的具體化。會計科目對會計要素對象的具體內(nèi)容進(jìn)行分類核算的類目，如現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款等。會計科目的作用便于會計人員進(jìn)行會計核算和監(jiān)督管理，保證會計信息的質(zhì)量。會計科目的設(shè)置原則合法性、相關(guān)性、實用性、清晰性。會計憑證記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生或完成情況的書面證明，包括原始憑證和記賬憑證。原始憑證經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時取得或填制的憑證，如發(fā)票、收據(jù)、入庫單等。記賬憑證根據(jù)原始憑證編制，用于登記賬簿的憑證，如收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證等。賬簿用來序時、分類地記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簿籍，包括總賬、明細(xì)賬、日記賬等。會計憑證與賬簿財務(wù)報表分析通過比較、分析財務(wù)報表數(shù)據(jù)，評估企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。資產(chǎn)負(fù)債表反映企業(yè)在某一特定日期的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益狀況的報表。現(xiàn)金流量表反映企業(yè)在一定時期內(nèi)現(xiàn)金流入和流出情況的報表。利潤表反映企業(yè)在一定時期內(nèi)的收入、費用和利潤情況的報表。財務(wù)報表反映企業(yè)資金、利潤狀況的會計報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務(wù)報表及其分析稅收事務(wù)的簡稱，包括稅種的設(shè)置、稅收的征收管理、稅收的繳納等。根據(jù)國家稅收法律設(shè)置的稅種，如增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等。稅務(wù)機(jī)關(guān)依據(jù)稅收法律對納稅人進(jìn)行稅務(wù)登記、納稅申報、稅款征收、稅務(wù)檢查等活動。納稅人按照稅收法律規(guī)定，將應(yīng)納稅款繳納到國庫的過程。稅務(wù)基礎(chǔ)知識稅務(wù)稅種稅收征收管理稅收繳納02財務(wù)管理流程預(yù)算管理流程預(yù)算編制各部門按實際需求和公司戰(zhàn)略目標(biāo)編制預(yù)算，經(jīng)財務(wù)部門審核匯總，形成公司總體預(yù)算。預(yù)算執(zhí)行嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，定期監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，確保資金合理使用。預(yù)算調(diào)整因外部環(huán)境變化或內(nèi)部業(yè)務(wù)調(diào)整需要調(diào)整預(yù)算時，需按程序進(jìn)行審批和調(diào)整。預(yù)算考核對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核，評估各部門預(yù)算執(zhí)行情況，作為獎懲依據(jù)。資金管理流程資金籌集根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求，選擇合適的籌資方式，保證資金來源的合法性和穩(wěn)定性。02040301資金監(jiān)控對資金使用情況進(jìn)行實時監(jiān)控，防范資金風(fēng)險，提高資金使用效率。資金運用合理安排資金運用，確保公司正常運營和戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。資金評價對資金運用效果進(jìn)行評價，為未來的資金決策提供參考。根據(jù)公司需求，制定合理的采購計劃，遵循公開、公正、公平的原則進(jìn)行采購。資產(chǎn)采購對閑置或報廢資產(chǎn)進(jìn)行處置，包括出售、報廢、捐贈等，確保資產(chǎn)處置的合規(guī)性和效益性。資產(chǎn)處置建立資產(chǎn)臺賬，對資產(chǎn)進(jìn)行登記、分類、折舊等管理，確保資產(chǎn)安全完整。資產(chǎn)管理定期對資產(chǎn)進(jìn)行評估，了解資產(chǎn)價值，為公司決策提供依據(jù)。資產(chǎn)評估資產(chǎn)管理流程財務(wù)報告編制流程數(shù)據(jù)收集收集各部門財務(wù)數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。報表編制根據(jù)財務(wù)報告編制要求，編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表等財務(wù)報表。報表審核對財務(wù)報表進(jìn)行審核，確保報表數(shù)據(jù)的真實性和準(zhǔn)確性。報表分析對財務(wù)報表進(jìn)行分析，了解公司財務(wù)狀況，為決策提供依據(jù)。03財務(wù)分析技巧包括流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率等，用于評估企業(yè)短期和長期償債能力。償債能力比率如存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等，反映企業(yè)資產(chǎn)管理效率。營運能力比率包括銷售利潤率、資產(chǎn)回報率、權(quán)益回報率等，衡量企業(yè)獲利能力。盈利能力比率比率分析法010203趨勢分析法將指標(biāo)與某一基準(zhǔn)進(jìn)行比較，分析相對變化趨勢。相對數(shù)趨勢分析通過時間序列數(shù)據(jù)，觀察指標(biāo)絕對數(shù)值的變化趨勢。絕對數(shù)趨勢分析分析各組成部分在總體中所占比例的變化趨勢。結(jié)構(gòu)百分比趨勢分析分析企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的結(jié)構(gòu)，評估企業(yè)穩(wěn)健性。資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)分析揭示企業(yè)收入來源、成本控制和利潤構(gòu)成，評估盈利能力。利潤表結(jié)構(gòu)分析分析企業(yè)現(xiàn)金流入和流出結(jié)構(gòu)，評估現(xiàn)金流動性?，F(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)分析結(jié)構(gòu)分析法綜合分析法杜邦分析法經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）分析法利用財務(wù)比率指標(biāo)，綜合評價企業(yè)盈利能力、營運能力和償債能力。沃爾評分法選取多個財務(wù)指標(biāo)，設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)值，通過評分評價企業(yè)財務(wù)狀況?？紤]企業(yè)資本成本，評估企業(yè)創(chuàng)造的真實價值。04內(nèi)部控制與風(fēng)險管理內(nèi)部控制制度的建立企業(yè)應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和內(nèi)部管理制度要求，結(jié)合實際情況，建立適合自身的內(nèi)部控制制度。內(nèi)部控制制度的意義保證企業(yè)業(yè)務(wù)活動的有效進(jìn)行，保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全和完整，防止、發(fā)現(xiàn)并糾正錯誤與舞弊，保證會計資料的真實、合法、完整。內(nèi)部控制制度的內(nèi)容包括組織架構(gòu)、職責(zé)分工、授權(quán)批準(zhǔn)、會計記錄、財產(chǎn)保護(hù)、職工素質(zhì)、預(yù)算管理、風(fēng)險控制等方面。內(nèi)部控制制度建設(shè)風(fēng)險識別與評估風(fēng)險識別是指企業(yè)在經(jīng)營活動中，對可能產(chǎn)生風(fēng)險的因素進(jìn)行辨認(rèn)和分類，并分析其產(chǎn)生原因。風(fēng)險識別的定義包括風(fēng)險清單法、流程圖法、財務(wù)報表分析法等。風(fēng)險識別的方法風(fēng)險評估是在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上，對風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行量化評估，為風(fēng)險應(yīng)對措施提供依據(jù)。風(fēng)險評估風(fēng)險應(yīng)對措施風(fēng)險回避通過避免或減少與風(fēng)險相關(guān)的業(yè)務(wù)活動來降低風(fēng)險發(fā)生的可能性。風(fēng)險降低采取措施降低風(fēng)險發(fā)生的概率或影響程度，如加強(qiáng)內(nèi)部控制、進(jìn)行員工培訓(xùn)、購買保險等。風(fēng)險分擔(dān)通過合同、協(xié)議等方式將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他方，如業(yè)務(wù)外包、多元化投資等。風(fēng)險承受對于無法避免或轉(zhuǎn)移的風(fēng)險，企業(yè)應(yīng)合理評估和承擔(dān)風(fēng)險，制定相應(yīng)的應(yīng)急計劃。內(nèi)部審計與監(jiān)督內(nèi)部審計是企業(yè)內(nèi)部獨立的評價和監(jiān)督活動，目的是幫助組織實現(xiàn)目標(biāo)，提高運營效率并防止舞弊。內(nèi)部審計的定義通過審計發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制的缺陷和潛在風(fēng)險，提出改進(jìn)建議，促進(jìn)企業(yè)管理的完善。內(nèi)部審計和外部審計相互補(bǔ)充，共同為企業(yè)的健康發(fā)展提供保障。內(nèi)部審計的作用制定審計計劃、實施審計、編制審計報告、跟蹤審計整改等。內(nèi)部審計的流程01020403內(nèi)部審計與外部審計的關(guān)系05財務(wù)軟件應(yīng)用技能金蝶軟件提供財務(wù)管理、供應(yīng)鏈管理、人力資源管理等一體化解決方案。常用財務(wù)軟件介紹01用友軟件涵蓋財務(wù)管理、供應(yīng)鏈管理、生產(chǎn)管理等多個領(lǐng)域，適用于大中型企業(yè)。02小微企業(yè)財務(wù)軟件如管家婆、速達(dá)等，專為小微企業(yè)量身定制，簡單易用。03云端財務(wù)軟件如Xero、QuickBooksOnline等，便于隨時隨地查看和管理財務(wù)數(shù)據(jù)。04熟練掌握財務(wù)軟件的操作流程，包括初始化設(shè)置、憑證錄入、審核、過賬等環(huán)節(jié)。學(xué)習(xí)并運用快捷鍵，如復(fù)制、粘貼、查找、替換等，提高操作效率。在錄入數(shù)據(jù)時，務(wù)必保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，避免因數(shù)據(jù)錯誤導(dǎo)致的財務(wù)問題。合理設(shè)置用戶權(quán)限，確保數(shù)據(jù)的安全性和保密性。軟件操作技巧與注意事項操作流程快捷鍵使用數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性權(quán)限管理數(shù)據(jù)安全與備份策略數(shù)據(jù)備份定期備份財務(wù)數(shù)據(jù)，以防數(shù)據(jù)丟失或損壞。備份方式選擇本地備份和云端備份相結(jié)合的方式，確保數(shù)據(jù)的雙重保護(hù)。數(shù)據(jù)恢復(fù)了解并掌握數(shù)據(jù)恢復(fù)的方法和步驟，以便在數(shù)據(jù)丟失或損壞時及時恢復(fù)。防火墻與安全軟件確保計算機(jī)安裝了防火墻和安全軟件，以防止病毒和惡意攻擊。軟件更新與維護(hù)管理軟件更新關(guān)注財務(wù)軟件的更新信息，及時升級軟件版本，享受新功能并修復(fù)漏洞。02040301維護(hù)與優(yōu)化定期對財務(wù)軟件進(jìn)行維護(hù)和優(yōu)化，如清理垃圾文件、修復(fù)注冊表等，以提高軟件的運行效率。更新前備份在升級軟件前，務(wù)必備份數(shù)據(jù)，以防新版本不兼容導(dǎo)致數(shù)據(jù)丟失。尋求幫助在軟件使用過程中遇到問題，及時與軟件提供商或?qū)I(yè)維護(hù)人員聯(lián)系，尋求幫助和解決方案。06職業(yè)素養(yǎng)與溝通技巧財務(wù)人員職業(yè)道德規(guī)范遵守法律法規(guī)財務(wù)人員需嚴(yán)格遵守國家的財務(wù)法規(guī)，保持職業(yè)操守，堅決杜絕財務(wù)造假。保守秘密財務(wù)人員必須嚴(yán)格保守公司財務(wù)信息，不得隨意泄露，確保公司財務(wù)安全。誠信為本財務(wù)人員應(yīng)以誠信為基石，對待工作應(yīng)認(rèn)真負(fù)責(zé)，杜絕欺騙和隱瞞行為?？陀^公正財務(wù)人員應(yīng)保持客觀公正的立場，不偏不倚地處理財務(wù)問題，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性和準(zhǔn)確性。積極參與團(tuán)隊工作財務(wù)人員應(yīng)積極參與團(tuán)隊的工作和討論，為團(tuán)隊目標(biāo)的實現(xiàn)貢獻(xiàn)力量。有效溝通財務(wù)人員需要與其他部門保持良好的溝通，了解業(yè)務(wù)需求，協(xié)同解決問題。傾聽與理解在溝通過程中，財務(wù)人員應(yīng)耐心傾聽他人的意見和建議，理解對方的需求和關(guān)注點，共同尋求解決方案。團(tuán)隊協(xié)作與溝通技巧財務(wù)人員應(yīng)合理安排工作時間，制定科學(xué)的工作計劃，確保各項工作按時完成。制定工作計劃財務(wù)人員需要將工作任務(wù)按照重要性和緊急性進(jìn)行排序，優(yōu)先處理重要且緊急的事項，避免工作積壓和延誤。優(yōu)先處理重要事項財務(wù)人員可以借助財務(wù)軟件提高工作效率，如使用自動化工具進(jìn)行數(shù)據(jù)處理和報表編制等。運用財務(wù)軟件時間管理與工作效率提升方