于秀慧《管理學(xué)原理與方法》 第17章　控制與控制過程

國內(nèi)外經(jīng)典教材名師講堂周三多《管理學(xué)原理與方法》第十七章控制與控制過程主講老師：于秀慧第十七章控制與控制過程

17.1本章要點(diǎn)

■控制原理

■控制的類型

■控制過程

17.2重難點(diǎn)導(dǎo)學(xué)

一、控制原理

1．控制的必要性和基本原理

（1）控制是為了保證企業(yè)計(jì)劃與實(shí)際作業(yè)動(dòng)態(tài)適應(yīng)的管理職能。

控制工作的主要內(nèi)容：確立標(biāo)準(zhǔn)、衡量績效和糾正偏差。

有效的控制不僅要求選擇關(guān)鍵的經(jīng)營環(huán)節(jié)，確定恰當(dāng)?shù)目刂祁l度，收集及時(shí)的信息，而且要求合理運(yùn)用預(yù)算或非預(yù)算的控制手段。（2）控制的必要性

①環(huán)境的變化

企業(yè)面對的不是一個(gè)完全靜態(tài)的市場，外部的一切每時(shí)每刻都在發(fā)生著變化。

②管理權(quán)力的分散

企業(yè)分權(quán)程度越高，控制就越有必要；

每個(gè)層次的主管都必須定期或非定期地檢查直接下屬的工作，以保證授予他們的權(quán)力得到正確的利用，保證利用這些權(quán)力組織的業(yè)務(wù)活動(dòng)符合計(jì)劃與企業(yè)目的的要求。

③工作能力的差異

完善計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)要求每個(gè)部門的工作嚴(yán)格按計(jì)劃的要求來協(xié)調(diào)地進(jìn)行。

由于組織成員是在不同的時(shí)空進(jìn)行工作的，他們的認(rèn)識(shí)能力不同，對計(jì)劃要求的理解可能發(fā)生差異；即使每個(gè)員工都能完全正確地理解計(jì)劃的要

求，但由于工作能力的差異，他們的實(shí)際工作結(jié)果也可能在質(zhì)和量上與計(jì)劃要求不符。

某個(gè)環(huán)節(jié)可能產(chǎn)生的這種偏離計(jì)劃的現(xiàn)象，會(huì)對整個(gè)企業(yè)活動(dòng)的進(jìn)行造成沖擊。加強(qiáng)對這些成員的工作控制是非常必要的。

（3）控制的基本原理

①控制的基本原理

a．任何系統(tǒng)都是由因果關(guān)系鏈聯(lián)結(jié)在一起的元素的集合。元素之間的這種關(guān)系稱為耦合?？刂普摼褪茄芯狂詈线\(yùn)行系統(tǒng)的控制和調(diào)節(jié)的。

b．為了控制耦合系統(tǒng)的運(yùn)行，必須確定系統(tǒng)的控制標(biāo)準(zhǔn)Z。

控制標(biāo)準(zhǔn)Z的值是不斷變化的某個(gè)參數(shù)S的函數(shù)，即Z＝f（S）。

c．可以通過對系統(tǒng)的調(diào)節(jié)來糾正系統(tǒng)輸出與標(biāo)準(zhǔn)值Z之間的偏差，從而實(shí)現(xiàn)對系統(tǒng)的控制。②企業(yè)的控制職能

企業(yè)是一個(gè)耦合運(yùn)行系統(tǒng)。

企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的全過程就是由嚴(yán)密的因果關(guān)系鏈聯(lián)結(jié)起來的。

無論是整個(gè)過程或其中某個(gè)階段、某個(gè)環(huán)節(jié)，為了得到一定的產(chǎn)出，就必須有一定的投入，通過控制投入生產(chǎn)過程的資金、人力、物資及管理和技術(shù)信息，就可控制企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的產(chǎn)出。

二、控制的類型

1．根據(jù)確定控制標(biāo)準(zhǔn)Z值的方法分類

（1）程序控制

程序控制的特點(diǎn)：控制標(biāo)準(zhǔn)Z值是時(shí)間t的函數(shù)，即Z=f（t）。

在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中，大量的管理工作都屬于程序控制性質(zhì)。

必須嚴(yán)格按事前規(guī)定的時(shí)間進(jìn)行相應(yīng)的活

動(dòng)，以保證整個(gè)系統(tǒng)行動(dòng)的統(tǒng)一。（2）跟蹤控制

跟蹤控制的特點(diǎn)：控制標(biāo)準(zhǔn)Z值是控制對象所跟蹤的先行量的函數(shù)。

若先行量為w，則Z=f（w）。

在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中，稅金的交納，利

潤、工資、獎(jiǎng)金的分配，資金、材料的供應(yīng)等都屬于跟蹤控制性質(zhì)。（3）自適應(yīng)控制

自適應(yīng)控制的特點(diǎn)：沒有明確的先行量，控制標(biāo)準(zhǔn)Z值是過去時(shí)刻（或時(shí)期）已達(dá)狀態(tài)Kt的函數(shù)。即Z值是通過學(xué)習(xí)過去的經(jīng)驗(yàn)而建立起來的。即Z=f（Kt）。

在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中，情況是千變?nèi)f化的，企業(yè)最高領(lǐng)導(dǎo)人對企業(yè)的發(fā)展方向很難進(jìn)行程序控制或跟蹤控制，而必須進(jìn)行自適應(yīng)控制。（4）最佳控制

最佳控制的特點(diǎn)：控制標(biāo)準(zhǔn)Z值由某一目標(biāo)函數(shù)的最大值或最小值構(gòu)成。這種函數(shù)通常含有輸入量x，傳遞因子S和K及各種附加參數(shù)C，即Z=maxf（X,S,K,C）或Z=minf（X,S,K,C）。

在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中，普遍應(yīng)用了最佳控制原理進(jìn)行決策和管理。例如用最小費(fèi)用來控制生產(chǎn)批量，用最低成本來控制生產(chǎn)規(guī)模，用最大利潤率控制投資，用最短路程控制運(yùn)輸路線

等。

2．目標(biāo)控制

根據(jù)時(shí)機(jī)、對象和目標(biāo)的不同，可以將控制劃分為三類：

（1）預(yù)先控制

指在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)開始之前進(jìn)行的控制。

控制的內(nèi)容包括檢查資源的籌備情況和預(yù)測其利用效果兩個(gè)方面。（2）現(xiàn)場控制

又稱過程控制，是指企業(yè)經(jīng)營過程開始以

后，對活動(dòng)中的人和事進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。

（3）成果控制

又稱事后控制，是指在一個(gè)時(shí)期的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)已經(jīng)結(jié)束以后，對本期的資源利用狀況及其結(jié)果進(jìn)行總結(jié)。

成果控制主要包括財(cái)務(wù)分析、成本分析、質(zhì)量分析以及職工成績評定等內(nèi)容。

3．控制的要求

（1）適時(shí)控制

適時(shí)控制是指對企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中產(chǎn)生的偏

差，及時(shí)采取措施加以糾正，避免偏差的擴(kuò)大，或防止偏差對企業(yè)不利影響的擴(kuò)散。

及時(shí)糾偏，要求管理人員及時(shí)掌握能夠反映偏差產(chǎn)生及其嚴(yán)重程度的信息。（2）適度控制

適度控制是指控制的范圍、程度和頻度要恰到好處。

①防止控制過多或控制不足

有效的控制應(yīng)該既能滿足對組織活動(dòng)監(jiān)督和檢查的需要，又要防止與組織成員發(fā)生強(qiáng)烈的沖突。適度的控制應(yīng)能同時(shí)體現(xiàn)這兩個(gè)方面的要求：

a．過多的控制會(huì)對組織中的人造成傷害，對組織成員行為的過多限制，會(huì)扼殺他們的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性。

b．過少的控制，將不能使組織活動(dòng)有序地進(jìn)行，就不能保證各部門活動(dòng)進(jìn)度和比例的協(xié)調(diào)，將會(huì)造成資源的浪費(fèi)。②處理好全面控制與重點(diǎn)控制的關(guān)系

任何組織都不可能對每一個(gè)部門、每一個(gè)環(huán)節(jié)的每一個(gè)人在每一個(gè)時(shí)刻的工作情況進(jìn)行全面的控制。

由于存在對控制者的再控制問題，這種全面控制甚至?xí)斐山M織中控制人員遠(yuǎn)遠(yuǎn)多于現(xiàn)場作業(yè)者的現(xiàn)象。③使花費(fèi)一定費(fèi)用的控制得到足夠的控制收益

任何控制都需要一定費(fèi)用，衡量工作成績，分析偏差產(chǎn)生的原因，以及為了糾正偏差而采取的措施，都需支付一定的費(fèi)用；

同時(shí)，任何控制，由于糾正了組織活動(dòng)中存在的偏差，都會(huì)帶來一定的收益。

（3）客觀控制

控制工作應(yīng)該針對企業(yè)的實(shí)際狀況，采取必要的糾偏措施，或促進(jìn)企業(yè)活動(dòng)沿著原先的軌道繼續(xù)前進(jìn)。因此，有效的控制必須是客觀的，符合企業(yè)實(shí)際的。

①控制過程中采用的檢查、測量的技術(shù)與手段必須能正確地反映企業(yè)經(jīng)營在時(shí)空上的變化程度與分布狀況，準(zhǔn)確地判斷和評價(jià)企業(yè)各部門、各環(huán)節(jié)的工作與計(jì)劃要求的相符或相背離程度；

②企業(yè)還必須定期地檢查過去規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)量規(guī)范，使之符合現(xiàn)時(shí)的要求。（4）彈性控制

企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中經(jīng)?？赡苡龅侥撤N突發(fā)的、無力抗拒的變化，這些變化使企業(yè)計(jì)劃與現(xiàn)實(shí)條件嚴(yán)重背離。

有效的控制系統(tǒng)應(yīng)在這樣的情況下仍能發(fā)揮作用，維持企業(yè)的運(yùn)營，也就是說，應(yīng)該具有靈活性或彈性。

三、控制過程

1．確立標(biāo)準(zhǔn)

標(biāo)準(zhǔn)是指檢查和衡量工作及其結(jié)果（包括階段結(jié)果與最終結(jié)果）的規(guī)范。

制定標(biāo)準(zhǔn)是進(jìn)行控制的基礎(chǔ)。

沒有一套完整的標(biāo)準(zhǔn)，衡量績效或糾正偏差就失去了客觀依據(jù)。

（1）確定控制對象

①標(biāo)準(zhǔn)的具體內(nèi)容涉及需要控制的對象，建立標(biāo)準(zhǔn)之前首先要確定企業(yè)經(jīng)營與管理中哪些事或物需要加以控制。

要保證企業(yè)取得預(yù)期的成果，必須在成果最終形成以前進(jìn)行控制，糾正與預(yù)期成果的要求不相符的活動(dòng)。

②影響企業(yè)在一定時(shí)期經(jīng)營成果的主要因素

a．關(guān)于環(huán)境特點(diǎn)及其發(fā)展趨勢的假設(shè)

企業(yè)在特定時(shí)期的經(jīng)營活動(dòng)是根據(jù)決策者對經(jīng)營環(huán)境的認(rèn)識(shí)和預(yù)測來計(jì)劃和安排的；

b．資源投入

企業(yè)經(jīng)營成果是通過對一定資源的加工轉(zhuǎn)換得到的；

沒有或缺乏這些資源，企業(yè)經(jīng)營就會(huì)成為無源之水、無本之木。

c．組織的活動(dòng)

企業(yè)經(jīng)營成果是通過全體員工在不同時(shí)間和空間上利用一定技術(shù)和設(shè)備對不同資源進(jìn)行不同內(nèi)容的加工勞動(dòng)才最終得到的。（2）選擇控制的重點(diǎn)

企業(yè)必須在影響經(jīng)營成果的眾多因素中，選擇若干關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為重點(diǎn)控制對象。

通用電氣公司在分析影響和反映企業(yè)經(jīng)營績效的眾多因素的基礎(chǔ)上，選擇了對企業(yè)經(jīng)營成敗起決定作用的八個(gè)方面：①獲利能力；②市場地位；③生產(chǎn)率；④產(chǎn)品領(lǐng)導(dǎo)地位；⑤人員發(fā)展；⑥員工態(tài)度；⑦公共責(zé)任；⑧短期目標(biāo)與長期目標(biāo)的平衡。（3）制定標(biāo)準(zhǔn)的方法

企業(yè)可以使用的建立標(biāo)準(zhǔn)的方法有三種：

①利用統(tǒng)計(jì)方法來確定預(yù)期結(jié)果；

②根據(jù)經(jīng)驗(yàn)和判斷來估計(jì)預(yù)期結(jié)果；

③在客觀的定量分析的基礎(chǔ)上建立工程（工作）標(biāo)準(zhǔn)。

2．衡量工作成效

（1）通過衡量成績，檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)的客觀性和有效性

衡量工作成效是以預(yù)定的標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)的，檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)的客觀性和有效性，是要分析通過對標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況的測量，能否取得符合控制需要的信息。

（2）確定適宜的衡量頻度

控制過多或不足都會(huì)影響控制的有效性。

這種“過多”或“不足”，不僅體現(xiàn)在控制對象、衡量的標(biāo)準(zhǔn)數(shù)目的選擇上，而且表現(xiàn)在對同一標(biāo)準(zhǔn)的衡量次數(shù)或頻度上。（3）建立信息反饋系統(tǒng)

不是所有的衡量績效的工作都是由主管直接進(jìn)行的，有時(shí)需要借助專職的檢測人員。

因此，應(yīng)該建立有效的信息反饋網(wǎng)絡(luò)，使反映實(shí)際工作情況的信息適時(shí)地傳遞給適當(dāng)?shù)墓芾砣藛T，使之能與預(yù)定標(biāo)準(zhǔn)相比較，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問

題。

3．糾正偏差

（1）找出偏差產(chǎn)生的主要原因

①要判斷偏差的嚴(yán)重程度，是否足以構(gòu)成對組織活動(dòng)效率的威脅，從而值得去分析原因，采取糾正措施；

②要探尋導(dǎo)致偏差產(chǎn)生的主要原因。

（2）確定糾偏措施的實(shí)施對象

預(yù)定計(jì)劃或標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整是由兩種原因決定的：

①原先的計(jì)劃或標(biāo)準(zhǔn)制定得不科學(xué)，在執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)了問題；

②原來正確的標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)劃，由于客觀環(huán)境發(fā)生了預(yù)料不到的變化，不再適應(yīng)新形勢的需要。（3）選擇恰當(dāng)?shù)募m偏措施

針對產(chǎn)生偏差的主要原因，就可能制訂改進(jìn)工作或調(diào)整計(jì)劃與標(biāo)準(zhǔn)的糾偏方案。

糾偏措施的選擇和實(shí)施過程中要注意：

①使糾偏方案雙重優(yōu)化

第一重優(yōu)化是指如果行動(dòng)的費(fèi)用超過偏差帶來的損失，則不采取任何行動(dòng)；

第二重優(yōu)化是在此基礎(chǔ)上，通過對各種經(jīng)濟(jì)可行方案的比較，找出其中追加投入最少，解決偏差效果最好的方案來組織實(shí)施。②充分考慮原先計(jì)劃實(shí)施的影響

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