借款管理制度

借款管理制度?總則目的為加強(qiáng)公司財務(wù)管理，規(guī)范借款行為，提高資金使用效率，保障公司資金安全，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司全體員工以及因業(yè)務(wù)往來發(fā)生借款關(guān)系的外部單位或個人?；驹瓌t1.計劃性原則：借款應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展計劃和實際需要，提前進(jìn)行合理安排。2.合理性原則：借款用途必須真實、合理、合規(guī)，與公司生產(chǎn)經(jīng)營活動相關(guān)。3.時效性原則：借款人應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)及時歸還借款，不得逾期拖欠。4.責(zé)任追究原則：對違反借款管理制度的行為，將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。借款申請與審批借款申請1.員工因公務(wù)需要借款時，應(yīng)填寫《借款申請表》，詳細(xì)注明借款事由、金額、預(yù)計還款日期等信息。2.借款事由應(yīng)明確具體，屬于采購業(yè)務(wù)的，需附上采購合同或訂單；屬于出差業(yè)務(wù)的，需注明出差地點、時間等。3.外部單位或個人因業(yè)務(wù)往來需要向公司借款時，應(yīng)提交正式借款申請函，說明借款用途、金額、還款計劃等，并加蓋單位公章。審批流程1.員工借款審批：借款人所在部門負(fù)責(zé)人對借款申請進(jìn)行審核，確認(rèn)借款事由真實、合理，簽字同意后提交至財務(wù)部門。財務(wù)部門對借款金額、還款計劃等進(jìn)行審核，審核通過后報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。公司分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司資金狀況和業(yè)務(wù)需求進(jìn)行審批，審批通過后借款人方可辦理借款手續(xù)。2.外部單位或個人借款審批：由公司業(yè)務(wù)部門對借款申請函進(jìn)行初審，評估借款風(fēng)險和必要性，簽字同意后提交至財務(wù)部門。財務(wù)部門對借款金額、還款計劃、擔(dān)保措施等進(jìn)行詳細(xì)審核，審核通過后報公司總經(jīng)理審批。公司總經(jīng)理審批通過后，與外部單位或個人簽訂借款合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。借款額度與期限借款額度1.員工借款額度根據(jù)其崗位性質(zhì)、工作內(nèi)容和實際需求進(jìn)行核定，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：普通員工單次借款額度一般不超過[X]元，年度累計借款額度不超過[X]元。部門主管單次借款額度一般不超過[X]元，年度累計借款額度不超過[X]元。公司中層管理人員單次借款額度一般不超過[X]元，年度累計借款額度不超過[X]元。特殊情況需超過上述額度的，需經(jīng)公司總經(jīng)理特批。2.外部單位或個人借款額度根據(jù)業(yè)務(wù)合作規(guī)模和風(fēng)險評估情況確定，最高不超過[X]元。超過該額度的，需提供相應(yīng)的擔(dān)?；虻盅捍胧＝杩钇谙?.員工借款期限一般不超過[X]天，特殊情況需延長借款期限的，應(yīng)提前向財務(wù)部門說明原因，并辦理延期手續(xù)。延期期限最長不超過[X]天。2.外部單位或個人借款期限根據(jù)借款合同約定執(zhí)行，原則上不超過[X]個月。如需展期，應(yīng)在借款到期前[X]天向公司提出申請，經(jīng)公司同意后簽訂展期協(xié)議。借款支付與使用借款支付1.借款申請經(jīng)審批通過后，財務(wù)部門根據(jù)審批意見辦理借款支付手續(xù)。借款支付方式原則上為銀行轉(zhuǎn)賬，特殊情況需支付現(xiàn)金的，應(yīng)經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。2.借款人應(yīng)在借款到賬后及時核對借款金額，并在《借款申請表》上簽字確認(rèn)。借款使用1.借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款申請用途使用借款，不得擅自改變借款用途。如確需變更借款用途的，應(yīng)重新填寫《借款申請表》，按照審批流程進(jìn)行審批。2.財務(wù)部門有權(quán)對借款使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，借款人應(yīng)積極配合，提供相關(guān)資料和信息。如發(fā)現(xiàn)借款人未按規(guī)定使用借款，財務(wù)部門有權(quán)要求其立即歸還借款，并追究相關(guān)責(zé)任。借款歸還還款方式1.借款人應(yīng)按照借款合同或?qū)徟庖娂s定的還款方式和時間及時歸還借款。還款方式包括現(xiàn)金還款、銀行轉(zhuǎn)賬還款等。2.借款人通過銀行轉(zhuǎn)賬方式還款的，應(yīng)在還款日前將足額款項存入公司指定銀行賬戶，并注明借款事由和借款人姓名。提前還款1.借款人如有能力提前歸還借款，應(yīng)提前向財務(wù)部門提出申請。經(jīng)財務(wù)部門審核同意后，可辦理提前還款手續(xù)。2.提前還款時，借款人應(yīng)按照借款本金和實際借款天數(shù)計算利息，并一并歸還。逾期還款1.借款人未能在規(guī)定期限內(nèi)歸還借款的，即為逾期還款。逾期還款將按照逾期天數(shù)和逾期金額收取逾期利息，逾期利息標(biāo)準(zhǔn)為每日[X%]。2.財務(wù)部門應(yīng)及時向逾期借款人發(fā)出催款通知，要求其盡快歸還借款。如逾期借款人仍未還款，財務(wù)部門將采取進(jìn)一步措施，如從其工資、獎金中扣除借款本息，或通過法律途徑追討借款。借款擔(dān)保與抵押擔(dān)保方式1.對于外部單位或個人借款金額較大、風(fēng)險較高的情況，公司可要求其提供擔(dān)保。擔(dān)保方式包括保證、抵押、質(zhì)押等。2.保證擔(dān)保應(yīng)提供具有擔(dān)保能力的法人或自然人作為保證人，并簽訂保證合同。保證人應(yīng)承擔(dān)連帶保證責(zé)任，在借款人不能按時歸還借款時，由保證人負(fù)責(zé)償還借款本息。3.抵押擔(dān)保應(yīng)提供合法有效的抵押物，并辦理抵押登記手續(xù)。抵押物包括房產(chǎn)、土地使用權(quán)、設(shè)備等。抵押合同應(yīng)明確抵押物的名稱、數(shù)量、價值、抵押期限等內(nèi)容。4.質(zhì)押擔(dān)保應(yīng)提供合法有效的質(zhì)押物，并交付公司占有。質(zhì)押物包括存單、債券、股權(quán)等。質(zhì)押合同應(yīng)明確質(zhì)押物的名稱、數(shù)量、價值、質(zhì)押期限等內(nèi)容。抵押登記與管理1.對于抵押擔(dān)保，公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，及時辦理抵押登記手續(xù)，確保抵押權(quán)利的合法性和有效性。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對抵押物進(jìn)行管理，定期檢查抵押物的狀況，確保抵押物的安全和完整。如發(fā)現(xiàn)抵押物存在損壞、滅失等情況，應(yīng)及時通知抵押人采取措施進(jìn)行補(bǔ)救。3.在借款本息全部歸還后，公司應(yīng)及時辦理解除抵押登記手續(xù)，并將抵押物返還抵押人。借款核銷核銷條件1.借款人已按照借款合同約定歸還全部借款本息，或因特殊原因無法歸還借款，但已取得公司批準(zhǔn)的核銷文件。2.借款相關(guān)的業(yè)務(wù)已完成，且不存在任何遺留問題。核銷流程1.借款人填寫《借款核銷申請表》，詳細(xì)說明借款核銷原因，并提供相關(guān)證明材料。2.借款人所在部門負(fù)責(zé)人對借款核銷申請進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)后提交至財務(wù)部門。3.財務(wù)部門對借款核銷申請及相關(guān)證明材料進(jìn)行審核，審核通過后報公司總經(jīng)理審批。4.公司總經(jīng)理審批通過后，財務(wù)部門辦理借款核銷手續(xù)，并將核銷情況進(jìn)行備案。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門定期對借款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計，檢查借款申請、審批、支付、使用、歸還等環(huán)節(jié)是否符合公司制度規(guī)定，是否存在違規(guī)行為。2.審計部門應(yīng)出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。財務(wù)監(jiān)督1.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對借款業(yè)務(wù)進(jìn)行日常監(jiān)督，定期核對借款賬目，確保借款數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。2.財務(wù)部門應(yīng)及時發(fā)現(xiàn)和糾正借款業(yè)務(wù)中的問題，對重大問題應(yīng)及時向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報。責(zé)任追究違規(guī)責(zé)任1.借款人如有下列行為之一的，將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰：未按照規(guī)定用途使用借款的，責(zé)令限期改正，并處以借款金額[X%]的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，解除勞動合同，并追回借款本息。逾期不歸還借款的，除按照規(guī)定收取逾期利息外，給予警告處分；情節(jié)嚴(yán)重的，停發(fā)工資、獎金，直至解除勞動合同，并通過法律途徑追討借款。提供虛假借款申請資料的，給予記過處分；造成公司損失的，承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任；情節(jié)嚴(yán)重的，解除勞動合同。2.審批人如有下列行為之一的，將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰：未按照規(guī)定程序?qū)徟杩畹?，?zé)令改正，并處以[X]元以上[X]元以下的罰款；造成公司損失的，承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。對不符合借款條件的申請予以批準(zhǔn)的，給予警告處分；造成公司損失的，承擔(dān)主要賠償責(zé)任；情節(jié)嚴(yán)重的，解除勞動合同。賠償責(zé)任1.因借款人違規(guī)行為導(dǎo)致公司損失的，借款人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。賠償金額包括借款本金、利息、逾期利息以及因追討借款產(chǎn)生的訴訟費、律師費等費用。2.