企業(yè)公務(wù)卡管理制度

企業(yè)公務(wù)卡管理制度?一、總則（一）目的為進一步加強企業(yè)財務(wù)管理，規(guī)范公務(wù)支出行為，提高公務(wù)支出透明度，加強財政財務(wù)監(jiān)督，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，結(jié)合本企業(yè)實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于企業(yè)本部及所屬各部門、各分支機構(gòu)。（三）基本原則1.規(guī)范使用原則。嚴格按照規(guī)定范圍和用途使用公務(wù)卡，確保公務(wù)支出真實、合法、合規(guī)。2.便捷高效原則。充分發(fā)揮公務(wù)卡的支付結(jié)算優(yōu)勢，簡化公務(wù)支出報銷流程，提高財務(wù)管理效率。3.加強監(jiān)督原則。建立健全公務(wù)卡使用監(jiān)督機制，確保公務(wù)卡使用規(guī)范、安全、透明。二、公務(wù)卡的管理（一）公務(wù)卡的定義公務(wù)卡是指企業(yè)工作人員持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷業(yè)務(wù)的信用卡。（二）公務(wù)卡的辦理1.企業(yè)統(tǒng)一組織辦理公務(wù)卡，選擇與企業(yè)有良好合作關(guān)系、服務(wù)質(zhì)量高、信譽好的銀行作為公務(wù)卡發(fā)卡行。2.符合條件的企業(yè)工作人員向所在部門提出申請，填寫公務(wù)卡申請表，經(jīng)所在部門負責(zé)人審核同意后，報企業(yè)財務(wù)部門備案。3.企業(yè)財務(wù)部門將申請信息提交給發(fā)卡銀行，由發(fā)卡銀行按照相關(guān)規(guī)定進行審核發(fā)卡。（三）公務(wù)卡的使用1.公務(wù)卡僅限于企業(yè)工作人員在執(zhí)行公務(wù)活動中使用，不得用于個人消費。2.公務(wù)卡的消費結(jié)算范圍包括：辦公用品、差旅費、會議費、招待費等與公務(wù)活動相關(guān)的支出。3.公務(wù)卡消費時，持卡人應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定取得發(fā)票等報銷憑證，并在規(guī)定時間內(nèi)辦理報銷手續(xù)。（四）公務(wù)卡的還款1.公務(wù)卡的還款責(zé)任由持卡人承擔(dān)。持卡人應(yīng)在公務(wù)卡賬單規(guī)定的還款日前足額還款，避免逾期產(chǎn)生不良信用記錄。2.企業(yè)財務(wù)部門按照規(guī)定對公務(wù)卡報銷事項進行審核，審核通過后，將報銷款項直接支付到公務(wù)卡賬戶。（五）公務(wù)卡的掛失與補辦1.持卡人如發(fā)現(xiàn)公務(wù)卡遺失或被盜，應(yīng)立即撥打發(fā)卡銀行客服電話掛失，并及時向所在部門和企業(yè)財務(wù)部門報告。2.發(fā)卡銀行按照規(guī)定為持卡人補辦新卡，補辦新卡的費用由持卡人承擔(dān)。三、公務(wù)卡報銷管理（一）報銷范圍1.符合企業(yè)財務(wù)制度規(guī)定的公務(wù)支出，且已通過公務(wù)卡結(jié)算的費用。2.報銷憑證應(yīng)包括發(fā)票、消費清單、公務(wù)卡交易憑條等。（二）報銷流程1.持卡人在公務(wù)卡消費后，應(yīng)及時整理報銷憑證，并在規(guī)定時間內(nèi)填寫報銷申請表，將報銷憑證和申請表一并提交給所在部門負責(zé)人審核。2.所在部門負責(zé)人對報銷事項的真實性、合理性、合規(guī)性進行審核，審核通過后簽字確認。3.持卡人將經(jīng)所在部門負責(zé)人審核通過的報銷申請表和報銷憑證提交給企業(yè)財務(wù)部門。4.企業(yè)財務(wù)部門對報銷事項進行復(fù)核，重點審核報銷憑證的真實性、合法性、完整性以及報銷金額是否符合規(guī)定。復(fù)核通過后，將報銷款項直接支付到公務(wù)卡賬戶。（三）報銷期限持卡人應(yīng)在公務(wù)卡消費后[x]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，超過規(guī)定期限的，財務(wù)部門原則上不予報銷。特殊情況需經(jīng)企業(yè)財務(wù)部門批準(zhǔn)。（四）報銷退回如因報銷憑證不符合要求、報銷金額有誤等原因?qū)е聢箐N退回，持卡人應(yīng)在收到通知后的[x]個工作日內(nèi)重新整理報銷憑證并辦理報銷手續(xù)。四、監(jiān)督檢查（一）企業(yè)財務(wù)部門定期對公務(wù)卡的使用情況進行檢查，檢查內(nèi)容包括公務(wù)卡消費記錄、報銷情況、還款情況等。（二）企業(yè)審計部門定期對公務(wù)卡使用和報銷情況進行審計監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。（三）持卡人應(yīng)自覺接受企業(yè)財務(wù)部門和審計部門的監(jiān)督檢查，如實提供相關(guān)資料和信息。五、責(zé)任追究（一）持卡人有下列情形之一的，按照企業(yè)有關(guān)規(guī)定給予相應(yīng)的紀(jì)律處分：1.惡意透支公務(wù)卡的；2.違規(guī)使用公務(wù)卡進行個人消費的；3.因保管不善導(dǎo)致公務(wù)卡遺失、被盜，造成企業(yè)經(jīng)濟損失的；4.其他違反公務(wù)卡管理規(guī)定的行為。（二）企業(yè)工作人員違反本制度規(guī)定，情