賽事預(yù)算管理制度規(guī)定

賽事預(yù)算管理制度規(guī)定?一、總則（一）目的為加強(qiáng)賽事預(yù)算管理，規(guī)范賽事預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整及監(jiān)督等行為，提高賽事資金使用效益，確保賽事順利舉辦并達(dá)成預(yù)期目標(biāo)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司組織舉辦的各類賽事活動(dòng)，包括但不限于體育賽事、文化賽事、技能競(jìng)賽等。（三）基本原則1.全面性原則賽事預(yù)算應(yīng)涵蓋賽事籌備、舉辦全過(guò)程的各項(xiàng)費(fèi)用支出，確保無(wú)遺漏。2.準(zhǔn)確性原則預(yù)算編制要依據(jù)賽事實(shí)際需求，充分考慮各種因素，做到數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、合理。3.嚴(yán)肅性原則經(jīng)批準(zhǔn)的賽事預(yù)算具有嚴(yán)肅性，各部門必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。4.效益性原則注重資金使用效益，優(yōu)化資源配置，以最小的投入獲得最大的賽事效果。二、預(yù)算管理職責(zé)分工（一）賽事籌備組1.負(fù)責(zé)提出賽事活動(dòng)的初步預(yù)算草案，詳細(xì)列出各項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)計(jì)金額及用途。2.對(duì)賽事所需物資、服務(wù)等進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研，提供價(jià)格參考，為預(yù)算編制提供依據(jù)。3.根據(jù)賽事實(shí)際執(zhí)行情況，及時(shí)反饋預(yù)算執(zhí)行中的問(wèn)題，提出調(diào)整建議。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)指導(dǎo)和審核賽事預(yù)算草案，從財(cái)務(wù)專業(yè)角度提出意見(jiàn)和建議。2.匯總各部門預(yù)算，編制公司整體賽事預(yù)算方案，并提交公司管理層審批。3.負(fù)責(zé)賽事預(yù)算的執(zhí)行監(jiān)控，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差并督促糾正。4.對(duì)預(yù)算調(diào)整進(jìn)行審核，確保調(diào)整后的預(yù)算符合財(cái)務(wù)規(guī)定和公司利益。（三）公司管理層1.負(fù)責(zé)審批賽事預(yù)算方案，確定賽事預(yù)算總額及主要項(xiàng)目的預(yù)算額度。2.根據(jù)公司戰(zhàn)略和資源狀況，對(duì)賽事預(yù)算進(jìn)行宏觀把控和決策。3.協(xié)調(diào)解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中涉及的重大問(wèn)題。三、預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.賽事活動(dòng)的策劃方案，明確賽事規(guī)模、賽程安排、參與人員范圍等。2.以往類似賽事的預(yù)算執(zhí)行情況及經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)。3.市場(chǎng)價(jià)格信息，包括物資采購(gòu)價(jià)格、服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等。4.公司財(cái)務(wù)狀況和資金安排。（二）編制內(nèi)容1.賽事籌備費(fèi)用場(chǎng)地租賃費(fèi)用：包括比賽場(chǎng)館、訓(xùn)練場(chǎng)地等的租賃費(fèi)用，根據(jù)場(chǎng)地規(guī)模、租賃時(shí)長(zhǎng)計(jì)算。設(shè)備器材購(gòu)置費(fèi)用：如比賽器材、音響設(shè)備、燈光設(shè)備、計(jì)時(shí)計(jì)分設(shè)備等，列出具體設(shè)備清單及價(jià)格。宣傳推廣費(fèi)用：涵蓋賽事海報(bào)制作、宣傳視頻拍攝、媒體合作、線上線下推廣活動(dòng)等費(fèi)用。物資采購(gòu)費(fèi)用：如獎(jiǎng)品、證書(shū)、獎(jiǎng)杯、參賽服裝、紀(jì)念品等。人員費(fèi)用：包括賽事工作人員酬金、裁判費(fèi)用、嘉賓出場(chǎng)費(fèi)等。2.賽事舉辦費(fèi)用賽事期間的水電費(fèi)：根據(jù)賽事時(shí)長(zhǎng)和預(yù)計(jì)用電量、用水量估算。餐飲及住宿費(fèi)用：為參賽人員、工作人員、嘉賓等提供的餐飲和住宿開(kāi)支。交通費(fèi)用：包括賽事期間的市內(nèi)交通、長(zhǎng)途交通等費(fèi)用。醫(yī)療保障費(fèi)用：配備醫(yī)療人員、急救藥品和設(shè)備等所需費(fèi)用。3.其他費(fèi)用不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)用：預(yù)留一定比例的資金用于應(yīng)對(duì)賽事過(guò)程中可能出現(xiàn)的突發(fā)事件或不可預(yù)見(jiàn)的支出。稅費(fèi)：根據(jù)國(guó)家稅收政策，計(jì)算賽事活動(dòng)應(yīng)繳納的各類稅費(fèi)。（三）編制流程1.賽事籌備組在賽事策劃階段開(kāi)始著手編制預(yù)算草案，按照預(yù)算編制內(nèi)容詳細(xì)列出各項(xiàng)費(fèi)用明細(xì)。2.將預(yù)算草案提交財(cái)務(wù)部門審核，財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算的合理性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，提出修改意見(jiàn)。3.賽事籌備組根據(jù)財(cái)務(wù)部門意見(jiàn)對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行修改完善后，提交公司管理層審批。4.公司管理層審批通過(guò)后的預(yù)算方案作為正式的賽事預(yù)算，下發(fā)至各部門執(zhí)行。四、預(yù)算執(zhí)行（一）預(yù)算分解財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的賽事預(yù)算，將各項(xiàng)費(fèi)用分解到具體部門和項(xiàng)目，明確各部門的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任。（二）費(fèi)用報(bào)銷1.各部門嚴(yán)格按照預(yù)算安排使用資金，費(fèi)用報(bào)銷時(shí)需提供合法有效的票據(jù)，并注明費(fèi)用所屬項(xiàng)目和預(yù)算科目。2.財(cái)務(wù)部門按照預(yù)算審核報(bào)銷憑證，對(duì)超出預(yù)算或不符合預(yù)算用途的費(fèi)用不予報(bào)銷。3.對(duì)于預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)辦理，確保資金支付的及時(shí)性。（三）預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)賽事預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，通過(guò)對(duì)比實(shí)際支出與預(yù)算額度，分析預(yù)算執(zhí)行偏差原因。2.建立預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告制度，各部門每月向財(cái)務(wù)部門報(bào)送預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)表，說(shuō)明預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、存在問(wèn)題及解決措施。3.財(cái)務(wù)部門定期向公司管理層匯報(bào)賽事預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項(xiàng)目，及時(shí)提出預(yù)警并協(xié)同相關(guān)部門采取措施加以糾正。五、預(yù)算調(diào)整（一）調(diào)整情形1.賽事活動(dòng)的規(guī)模、內(nèi)容、時(shí)間等發(fā)生重大變化，導(dǎo)致原預(yù)算不再適用。2.市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)較大，如物資采購(gòu)價(jià)格、服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等與預(yù)算編制時(shí)差異明顯，影響預(yù)算執(zhí)行。3.出現(xiàn)不可抗力因素，如自然災(zāi)害、政策調(diào)整等，對(duì)賽事預(yù)算產(chǎn)生重大影響。4.公司管理層根據(jù)公司戰(zhàn)略或?qū)嶋H情況，要求對(duì)賽事預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。（二）調(diào)整流程1.賽事籌備組或相關(guān)部門提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及預(yù)計(jì)調(diào)整金額。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，分析調(diào)整的必要性和合理性，并提出審核意見(jiàn)。3.將調(diào)整申請(qǐng)及財(cái)務(wù)部門審核意見(jiàn)提交公司管理層審批。4.公司管理層審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)調(diào)整后的預(yù)算對(duì)相關(guān)費(fèi)用進(jìn)行調(diào)整，并通知各部門按照新的預(yù)算執(zhí)行。六、預(yù)算監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)賽事預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查預(yù)算編制的準(zhǔn)確性、執(zhí)行的合規(guī)性及資金使用效益。2.設(shè)立預(yù)算監(jiān)督舉報(bào)渠道，鼓勵(lì)員工對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)，對(duì)舉報(bào)屬實(shí)的給予獎(jiǎng)勵(lì)。（二）考核辦法1.建立賽事預(yù)算執(zhí)行考核制度，對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行量化考核。2.考核指標(biāo)包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、預(yù)算控制偏差率、費(fèi)用報(bào)銷合規(guī)性等。3.根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)預(yù)算執(zhí)行優(yōu)秀的部門和個(gè)人給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行不力的部門和個(gè)人進(jìn)行批評(píng)教育，并要求其采取措施改進(jìn)。七、