銷售公司財務管理制度

銷售公司財務管理制度?總則1.目的本制度旨在規(guī)范銷售公司的財務管理行為，加強財務內部控制，確保公司財務工作的正常運行，提高公司經濟效益，保障公司資產安全，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供有力支持。2.適用范圍本制度適用于本銷售公司及其下屬各部門、分支機構。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，依法進行財務活動。真實性原則：財務信息應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。完整性原則：涵蓋公司財務活動的各個方面，確保財務管理無死角。及時性原則：及時進行財務核算、報表編制和財務分析，為公司決策提供及時有效的財務信息。效益性原則：在確保公司財務安全的前提下，努力提高資金使用效益，降低財務成本。財務機構與人員設置1.財務部門職責負責公司財務核算、報表編制、財務分析等工作，定期向公司管理層匯報財務狀況和經營成果。制定和執(zhí)行公司財務管理制度、財務預算和財務計劃，確保公司財務工作的規(guī)范化和有序化。負責公司資金的籌集、使用和管理，合理安排資金，提高資金使用效率，降低資金成本。加強財務內部控制，防范財務風險，對公司財務活動進行監(jiān)督和檢查，確保公司財務安全。參與公司重大經濟決策，為公司決策提供財務支持和建議，協(xié)助公司管理層進行財務決策。2.財務人員崗位職責財務總監(jiān)全面負責公司財務管理工作，制定公司財務戰(zhàn)略和財務管理制度。組織領導公司財務部門開展工作，監(jiān)督財務人員履行職責。參與公司重大經濟決策，為公司決策提供財務支持和建議。負責與外部金融機構、稅務機關等相關部門的溝通協(xié)調，維護公司良好的財務關系。會計主管負責組織公司財務核算工作，確保財務核算的準確性和及時性。審核會計憑證和財務報表，保證財務信息的真實性和完整性。制定和執(zhí)行財務會計制度，規(guī)范財務核算流程。協(xié)助財務總監(jiān)編制財務預算和財務計劃，參與財務分析工作。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作。會計按照國家會計制度和公司財務管理制度的規(guī)定，進行財務核算工作，編制記賬憑證和財務報表。負責各類費用的審核和報銷工作，確保費用支出符合公司規(guī)定。協(xié)助會計主管進行財務分析工作，提供相關財務數據和信息。參與公司財務清查工作，及時發(fā)現和解決財務問題。出納負責公司現金收付、銀行結算等資金管理工作，確保資金安全。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管公司庫存現金、有價證券和各種票據，確保其安全完整。協(xié)助會計做好其他財務工作，如財務報表編制、費用報銷等。財務預算管理1.預算編制每年末，公司各部門應根據公司戰(zhàn)略目標和年度經營計劃，編制本部門下一年度的財務預算草案，并提交給財務部門。財務部門對各部門提交的預算草案進行匯總、審核和平衡，結合公司整體財務狀況和經營目標，編制公司年度財務預算草案。公司年度財務預算草案經公司管理層審核通過后，報董事會審議批準。2.預算執(zhí)行公司各部門應嚴格按照批準的財務預算組織實施，確保預算目標的實現。財務部門負責對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現預算執(zhí)行過程中的問題，并向公司管理層匯報。各部門應定期向財務部門報送預算執(zhí)行情況報告，說明預算執(zhí)行情況、差異原因及改進措施。3.預算調整在預算執(zhí)行過程中，如因市場環(huán)境、政策法規(guī)等因素發(fā)生重大變化，導致原預算無法執(zhí)行或需要調整預算目標時，各部門應及時提出預算調整申請。預算調整申請應詳細說明調整的原因、內容、金額及對公司財務狀況和經營成果的影響。財務部門對預算調整申請進行審核和評估，提出審核意見后報公司管理層審批。預算調整申請經公司管理層審批通過后，財務部門應及時調整公司財務預算，并通知各部門按照新的預算執(zhí)行。資金管理1.資金籌集根據公司經營需要和資金狀況，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、股權融資、債券發(fā)行等。制定資金籌集計劃，明確資金籌集的金額、時間、渠道和方式等，并報公司管理層審批。負責與金融機構溝通協(xié)調，辦理資金籌集相關手續(xù)，確保資金及時足額到位。對資金籌集成本進行分析和控制，選擇成本較低的資金籌集方式，降低資金成本。2.資金使用建立健全資金使用審批制度，明確資金使用的審批流程和權限。公司各項資金支出應嚴格按照預算執(zhí)行，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。加強對資金使用的監(jiān)控和管理，定期對資金使用情況進行檢查和分析，防止資金浪費和挪用。優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，確保公司生產經營活動的順利進行。3.資金結算規(guī)范公司資金結算流程，確保資金結算的安全、準確和及時。加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保賬實相符。嚴格按照國家有關票據管理規(guī)定，辦理各類票據的收付、保管和使用，確保票據安全。加強與客戶和供應商的資金結算管理，及時催收應收賬款，合理安排應付賬款，維護公司良好的商業(yè)信用。銷售財務管理1.銷售收入管理加強對銷售合同的管理，確保銷售合同的合法性、完整性和有效性。銷售合同應明確銷售產品或服務的名稱、數量、價格、交貨時間、付款方式等條款。財務部門應根據銷售合同和發(fā)貨憑證，及時確認銷售收入，確保銷售收入的真實性和準確性。建立健全應收賬款管理制度，加強對應收賬款的跟蹤和催收，定期對應收賬款進行賬齡分析和風險評估，采取有效措施防范壞賬風險。2.銷售費用管理制定銷售費用預算，明確銷售費用的開支范圍、標準和控制措施。加強對銷售費用的審核和控制，確保銷售費用支出符合公司規(guī)定和預算要求。銷售費用報銷應嚴格按照公司費用報銷制度執(zhí)行，提供真實、合法、有效的報銷憑證。定期對銷售費用進行分析和評估，優(yōu)化銷售費用結構，提高銷售費用使用效益。3.銷售返利管理制定銷售返利政策，明確銷售返利的計算依據、比例、支付方式和時間等。財務部門應根據銷售返利政策和銷售業(yè)績，準確計算銷售返利金額，并及時支付給經銷商或客戶。加強對銷售返利的核算和管理，確保銷售返利的真實性和準確性，防止銷售返利的違規(guī)操作。成本費用管理1.成本費用核算建立健全成本費用核算制度，明確成本費用的核算對象、范圍、方法和程序。財務部門應按照成本費用核算制度的規(guī)定，對公司生產經營過程中發(fā)生的各項成本費用進行準確核算，確保成本費用信息的真實性和完整性。加強對成本費用核算的監(jiān)督和檢查，定期對成本費用核算結果進行審計和分析，及時發(fā)現和糾正成本費用核算中的問題。2.成本費用控制制定成本費用控制目標和措施，明確各部門在成本費用控制中的職責和權限。加強對各項成本費用支出的審核和控制，嚴格執(zhí)行成本費用開支標準和審批程序，杜絕不合理的成本費用支出。定期對成本費用控制情況進行分析和評估，及時發(fā)現成本費用控制中的薄弱環(huán)節(jié)，并采取有效措施加以改進。開展成本費用分析工作，找出成本費用變動的原因和規(guī)律，為公司成本費用管理提供決策依據。固定資產管理1.固定資產購置根據公司生產經營需要和發(fā)展戰(zhàn)略，制定固定資產購置計劃，明確固定資產購置的種類、數量、規(guī)格、預算等。固定資產購置計劃應報公司管理層審批，經批準后按照規(guī)定的程序進行采購。加強對固定資產購置過程的管理，確保采購環(huán)節(jié)的合規(guī)性和透明度，選擇質量可靠、價格合理的供應商和產品。2.固定資產折舊按照國家有關財務制度和公司固定資產折舊政策的規(guī)定，對固定資產計提折舊。明確固定資產折舊方法、折舊年限和殘值率等，確保固定資產折舊計算的準確性和一致性。定期對固定資產折舊情況進行檢查和分析，確保固定資產折舊計提的合規(guī)性和合理性。3.固定資產清查定期組織固定資產清查工作，對固定資產的數量、價值、使用狀況等進行全面清查核實。固定資產清查應編制清查報告，如實反映固定資產清查結果，對清查中發(fā)現的問題及時進行處理。根據固定資產清查結果，調整固定資產臺賬和財務賬目，確保賬實相符。稅務管理1.稅務申報與繳納按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時、準確地進行稅務申報和繳納工作。財務部門應安排專人負責稅務申報和繳納工作，確保稅務申報的及時性和準確性，避免逾期申報和繳納稅款產生的罰款和滯納金。加強對稅務政策的研究和學習，及時了解國家稅收政策的變化，合理進行稅務籌劃，降低公司稅務成本。2.稅務風險管理建立健全稅務風險管理制度，加強對稅務風險的識別、評估和控制。定期對公司稅務風險進行自查和評估，及時發(fā)現和解決稅務風險問題。加強與稅務機關的溝通和協(xié)調，積極配合稅務機關的稅務檢查工作，維護公司良好的稅務形象。財務報表與財務分析1.財務報表編制按照國家財務會計制度和公司財務管理制度的規(guī)定，定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報表應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果，做到賬表相符、表表相符。加強對財務報表編制過程的管理，確保財務報表編制的規(guī)范性和準確性。財務報表編制完成后，應進行審核和分析，發(fā)現問題及時調整和糾正。2.財務分析定期開展財務分析工作，對公司財務狀況和經營成果進行全面、深入的分析和評價。財務分析應包括財務指標分析、財務結構分析、財務趨勢分析、財務比率分析等內容，為公司管理層提供決策支持。加強對財務分析結果的運用，根據財務分析提出的問題和建議，及時調整公司經營策略和財務管理措施，提高公司經濟效益。財務內部控制與審計1.財務內部控制建立健全財務內部控制制度，加強對財務活動的內部控制，防范財務風險。財務內部控制制度應涵蓋財務預算、資金管理、銷售財務、成本費用管理、固定資產管理、稅務管理等各個方面，明確各部門和崗位在財務內部控制中的職責和權限。加強對財務內部控制制度執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，定期對財務內部控制制度進行評估和修訂，確保財務內部控制制