集團(tuán)資金內(nèi)部管理制度

集團(tuán)資金內(nèi)部管理制度?總則1.目的為加強(qiáng)集團(tuán)資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作，提高資金使用效率，保障資金安全，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于集團(tuán)總部及所屬各子公司、分公司。3.基本原則集中管理原則：集團(tuán)對(duì)資金實(shí)行集中管理，統(tǒng)一調(diào)度，以發(fā)揮資金的規(guī)模優(yōu)勢(shì)。預(yù)算控制原則：資金收支嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金使用的計(jì)劃性和合理性。安全高效原則：保障資金安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)提高資金使用效率，降低資金成本。資金管理組織與職責(zé)1.資金管理委員會(huì)組成：由集團(tuán)董事長(zhǎng)擔(dān)任主任，總裁擔(dān)任副主任，財(cái)務(wù)總監(jiān)、各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員。職責(zé)：審議集團(tuán)資金管理戰(zhàn)略、政策和制度。審批年度資金預(yù)算、重大資金支出等。協(xié)調(diào)解決資金管理中的重大問(wèn)題。2.財(cái)務(wù)管理部門職責(zé)：負(fù)責(zé)制定和完善資金管理制度。編制資金預(yù)算，監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況。辦理資金收支結(jié)算，進(jìn)行資金核算和分析。管理資金賬戶，確保資金安全。提供資金管理相關(guān)信息和報(bào)告。3.其他部門負(fù)責(zé)本部門資金預(yù)算的編制和執(zhí)行，配合財(cái)務(wù)管理部門做好資金管理工作。資金預(yù)算管理1.預(yù)算編制編制依據(jù)：集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、歷史數(shù)據(jù)等。編制流程：各部門根據(jù)集團(tuán)要求和本部門業(yè)務(wù)情況，編制本部門資金預(yù)算草案。財(cái)務(wù)管理部門對(duì)各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，形成集團(tuán)年度資金預(yù)算草案。資金預(yù)算草案經(jīng)資金管理委員會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)集團(tuán)董事會(huì)審批。2.預(yù)算執(zhí)行各部門嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整。財(cái)務(wù)管理部門定期監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中的問(wèn)題。3.預(yù)算調(diào)整因特殊原因需要調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)部門提出申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因和調(diào)整金額。財(cái)務(wù)管理部門審核后，報(bào)資金管理委員會(huì)審議批準(zhǔn)。資金收支管理1.收入管理銷售收款：銷售部門負(fù)責(zé)銷售合同的簽訂和收款工作，及時(shí)將銷售款項(xiàng)收回集團(tuán)指定賬戶。其他收入：包括租金收入、投資收益等，相關(guān)部門應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)收取，并上繳集團(tuán)。2.支出管理審批流程：費(fèi)用支出：由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，金額較大的報(bào)總裁或董事長(zhǎng)審批。采購(gòu)支出：由采購(gòu)部門填寫采購(gòu)申請(qǐng)單，經(jīng)相關(guān)部門審核、財(cái)務(wù)審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，金額較大的報(bào)總裁或董事長(zhǎng)審批。投資支出：由投資部門編制投資方案，經(jīng)財(cái)務(wù)審核、資金管理委員會(huì)審議后，報(bào)集團(tuán)董事會(huì)審批。支付方式：小額支出：通過(guò)現(xiàn)金、支票等方式支付。大額支出：通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付。支付控制：嚴(yán)格按照審批后的金額和用途支付款項(xiàng)。核對(duì)收款單位信息，確保支付準(zhǔn)確無(wú)誤。對(duì)重要支出進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督。資金賬戶管理1.賬戶設(shè)置集團(tuán)統(tǒng)一開設(shè)銀行賬戶，包括基本賬戶、一般賬戶等。各子公司、分公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要，經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)后可開設(shè)銀行賬戶。2.賬戶管理財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)銀行賬戶的開立、變更、注銷等工作。定期核對(duì)銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實(shí)相符。加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的安全管理，設(shè)置密碼、授權(quán)等措施，防止賬戶資金被盜用。資金風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估財(cái)務(wù)管理部門定期對(duì)集團(tuán)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因和可能造成的影響。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：通過(guò)合理安排資金結(jié)構(gòu)、進(jìn)行資金套期保值等方式降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)：加強(qiáng)對(duì)客戶信用的評(píng)估和管理，控制應(yīng)收賬款規(guī)模，采取有效的催收措施。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：合理安排資金收支計(jì)劃，保持適度的資金流動(dòng)性，建立應(yīng)急資金儲(chǔ)備。3.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與報(bào)告持續(xù)監(jiān)控資金風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化。定期向資金管理委員會(huì)報(bào)告資金風(fēng)險(xiǎn)情況，提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議。資金內(nèi)部控制1.崗位分離：資金管理相關(guān)崗位應(yīng)相互分離，如出納與會(huì)計(jì)、資金審批與執(zhí)行等。2.授權(quán)批準(zhǔn)：明確各崗位的資金審批權(quán)限，嚴(yán)格按照授權(quán)進(jìn)行操作。3.內(nèi)部審計(jì)：內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)資金管理進(jìn)行審計(jì)，檢查制度執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。資金信息管理1.信息系統(tǒng)建設(shè)：建立完善的資金管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資金信息的實(shí)時(shí)監(jiān)控和共享。2.信息報(bào)告：財(cái)務(wù)管理部門定期編制資金報(bào)告，包括資金收支情況、預(yù)算執(zhí)行情況、資金風(fēng)險(xiǎn)狀況等，及時(shí)向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門報(bào)告。資金集中管理1.資金歸集：集團(tuán)通過(guò)銀行等方式，將所屬單位的資金歸集到集團(tuán)總部賬戶。2.資金調(diào)劑：集團(tuán)根據(jù)各單位資金需求情況，進(jìn)行資金內(nèi)部調(diào)劑，提高資金使用效率。資金績(jī)效評(píng)價(jià)1.評(píng)價(jià)指標(biāo)：設(shè)立資金使用效率、資金成本、資金安全等評(píng)價(jià)指標(biāo)。2.評(píng)價(jià)方法：定期對(duì)各單位資金管理情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，采用定量與定性相