銷售公司現(xiàn)金管理制度

銷售公司現(xiàn)金管理制度?總則1.目的為加強(qiáng)銷售公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，確保公司資金安全、完整，提高資金使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工。3.基本原則嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理的法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度。實(shí)行錢賬分管，確?，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的審批、經(jīng)辦、保管等崗位相互分離、相互制約?，F(xiàn)金收支必須及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地記錄，做到日清月結(jié)。現(xiàn)金使用范圍1.支付給職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、津貼、福利等。2.支付給個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬，如稿費(fèi)、講課費(fèi)及其他專門工作報(bào)酬。3.根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。4.各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。5.向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。7.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。結(jié)算起點(diǎn)為1000元，超過(guò)結(jié)算起點(diǎn)的應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，但支付給個(gè)人的款項(xiàng)，可不受結(jié)算起點(diǎn)限制。8.中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出?，F(xiàn)金收付管理1.現(xiàn)金收入管理公司銷售業(yè)務(wù)產(chǎn)生的現(xiàn)金收入，必須及時(shí)足額繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。銷售人員收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)向交款人開(kāi)具收款收據(jù)，并在收據(jù)上注明款項(xiàng)來(lái)源、金額等信息。收款收據(jù)一式三聯(lián)，一聯(lián)交交款人，一聯(lián)留存記賬，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門。收取現(xiàn)金后，銷售人員應(yīng)在當(dāng)天將現(xiàn)金繳存銀行，并將銀行回單交財(cái)務(wù)部門核對(duì)。如因特殊原因無(wú)法當(dāng)天繳存銀行的，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并妥善保管現(xiàn)金，確保安全。2.現(xiàn)金支出管理現(xiàn)金支出必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批程序，由經(jīng)辦人填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，注明付款事由、金額、收款單位等信息，并按規(guī)定報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批流程如下：金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批。金額在[X]元至[X]元之間的，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。金額在[X]元以上的，由公司總經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)人員根據(jù)審批后的付款申請(qǐng)單支付現(xiàn)金。支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)要求收款人當(dāng)面清點(diǎn)，并在付款申請(qǐng)單上簽字確認(rèn)。對(duì)于超過(guò)結(jié)算起點(diǎn)的支出，原則上應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付。如因特殊情況需要支付現(xiàn)金的，必須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并說(shuō)明原因?，F(xiàn)金庫(kù)存管理1.公司應(yīng)根據(jù)日?，F(xiàn)金收支業(yè)務(wù)量，合理核定現(xiàn)金庫(kù)存限額?，F(xiàn)金庫(kù)存限額一般按照公司35天的日常零星開(kāi)支所需現(xiàn)金確定。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)現(xiàn)金保管，現(xiàn)金保管人員必須嚴(yán)格遵守現(xiàn)金保管制度，確?，F(xiàn)金安全。3.現(xiàn)金保管人員應(yīng)將現(xiàn)金存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，并設(shè)置密碼和鑰匙，密碼和鑰匙應(yīng)分別由不同人員保管。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)工作應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其指定人員進(jìn)行，盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)記錄在現(xiàn)金盤點(diǎn)表上，并由盤點(diǎn)人員和現(xiàn)金保管人員簽字確認(rèn)。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按規(guī)定進(jìn)行處理。5.如因特殊情況需要增加現(xiàn)金庫(kù)存限額的，應(yīng)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，并報(bào)開(kāi)戶銀行備案。現(xiàn)金日記賬管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金日記賬，由專人負(fù)責(zé)登記。現(xiàn)金日記賬應(yīng)按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記，做到日清月結(jié)。2.現(xiàn)金日記賬應(yīng)記錄現(xiàn)金收支的日期、來(lái)源、去向、金額等詳細(xì)信息，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期將現(xiàn)金日記賬與庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行調(diào)整。4.現(xiàn)金日記賬應(yīng)妥善保管，不得隨意銷毀。保管期限應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)檔案管理規(guī)定執(zhí)行?，F(xiàn)金報(bào)銷管理1.報(bào)銷憑證要求報(bào)銷人員應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的原始憑證，原始憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、報(bào)銷單等。發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，收據(jù)應(yīng)加蓋財(cái)務(wù)專用章。原始憑證應(yīng)注明日期、內(nèi)容、金額、收款人等信息，且內(nèi)容完整、字跡清晰。對(duì)于不符合規(guī)定的原始憑證，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。2.報(bào)銷流程報(bào)銷人員應(yīng)將填寫(xiě)完整的報(bào)銷憑證及相關(guān)原始憑證粘貼在報(bào)銷單上，并按規(guī)定報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批流程同現(xiàn)金支出審批流程。財(cái)務(wù)人員對(duì)審批后的報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后予以報(bào)銷。報(bào)銷金額如為現(xiàn)金，應(yīng)支付給報(bào)銷人員；如為銀行轉(zhuǎn)賬，應(yīng)將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入報(bào)銷人員指定的銀行賬戶。3.報(bào)銷時(shí)間規(guī)定報(bào)銷人員應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，一般不得超過(guò)[X]個(gè)工作日。對(duì)于跨年度的費(fèi)用報(bào)銷，應(yīng)在次年[X]月[X]日前辦理完畢，逾期不予報(bào)銷?，F(xiàn)金盤點(diǎn)與監(jiān)督1.現(xiàn)金盤點(diǎn)公司應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)時(shí)間為每月末。盤點(diǎn)工作應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其指定人員進(jìn)行，盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)記錄在現(xiàn)金盤點(diǎn)表上，并由盤點(diǎn)人員和現(xiàn)金保管人員簽字確認(rèn)。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按規(guī)定進(jìn)行處理。屬于責(zé)任人賠償?shù)?，?yīng)要求責(zé)任人賠償；屬于無(wú)法查明原因的長(zhǎng)款，應(yīng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入；屬于無(wú)法查明原因的短款，應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用。2.內(nèi)部監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查現(xiàn)金收支是否合規(guī)、現(xiàn)金庫(kù)存是否安全、現(xiàn)金日記賬是否準(zhǔn)確等。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并督促相關(guān)部門和人員進(jìn)行整改。3.外部監(jiān)督公司應(yīng)接受開(kāi)戶銀行及其他相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供有關(guān)現(xiàn)金管理的資料和信息。對(duì)于違反現(xiàn)金管理制度的行為，應(yīng)及時(shí)糾正，并按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行處理。處罰規(guī)定1.對(duì)于違反現(xiàn)金管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。2.對(duì)未經(jīng)審批擅自支付現(xiàn)金的，責(zé)令其改正，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予警告處分；造成損失的，由責(zé)任人承擔(dān)賠償責(zé)任。3.對(duì)坐支現(xiàn)金的，責(zé)令其改正，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予罰款[X]元的處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，給予記過(guò)處分。4.對(duì)現(xiàn)金保管不善，導(dǎo)致現(xiàn)金丟失或被盜的，責(zé)令其賠償損失，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予記大過(guò)處分；情節(jié)特別嚴(yán)重的，解除勞動(dòng)合同。