資產(chǎn)管理安全管理制度

資產(chǎn)管理安全管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資產(chǎn)管理，確保資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司正常運(yùn)營(yíng)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)的所有固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等各類資產(chǎn)的管理。（三）管理原則1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理公司資產(chǎn)管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，由公司管理層負(fù)責(zé)整體規(guī)劃與決策，各部門、分支機(jī)構(gòu)在規(guī)定的職責(zé)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)具體資產(chǎn)管理工作。2.合理配置、高效使用根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，避免資產(chǎn)閑置與浪費(fèi)。3.規(guī)范操作、確保安全建立健全資產(chǎn)管理制度和操作流程，規(guī)范資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、使用、維護(hù)、處置等環(huán)節(jié)，確保資產(chǎn)安全。4.定期盤點(diǎn)、賬實(shí)相符定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)清查，保證資產(chǎn)賬賬相符、賬實(shí)相符，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理資產(chǎn)盤盈、盤虧等情況。二、資產(chǎn)管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善公司資產(chǎn)管理相關(guān)制度、流程和標(biāo)準(zhǔn)，并組織實(shí)施。2.統(tǒng)籌規(guī)劃公司資產(chǎn)配置，根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，編制資產(chǎn)購(gòu)置、更新計(jì)劃。3.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的采購(gòu)、驗(yàn)收、登記、入賬、調(diào)配、清查、處置等日常管理工作。4.監(jiān)督檢查各部門資產(chǎn)使用情況，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)安全與完整。5.建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，記錄資產(chǎn)的詳細(xì)信息，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理。6.組織開展資產(chǎn)管理人員的培訓(xùn)與考核，提高資產(chǎn)管理水平。（二）使用部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用、維護(hù)和保管，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)的采購(gòu)、驗(yàn)收、清查、處置等工作，提供相關(guān)資料和信息。3.按照規(guī)定的操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或轉(zhuǎn)借他人。4.定期對(duì)本部門資產(chǎn)進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門。5.負(fù)責(zé)提出本部門資產(chǎn)更新、報(bào)廢等申請(qǐng)，并配合做好相關(guān)工作。（三）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定公司資產(chǎn)核算辦法，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保資產(chǎn)賬面價(jià)值準(zhǔn)確。2.審核資產(chǎn)購(gòu)置、處置等預(yù)算，參與資產(chǎn)采購(gòu)、驗(yàn)收、清查等工作。3.根據(jù)資產(chǎn)管理部門提供的資產(chǎn)變動(dòng)情況，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，定期與資產(chǎn)管理部門核對(duì)資產(chǎn)賬目。4.負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)處置收入進(jìn)行核算和管理，確保資金及時(shí)足額入賬。三、資產(chǎn)購(gòu)置與驗(yàn)收（一）資產(chǎn)購(gòu)置1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求提出資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途、預(yù)算等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)各部門的購(gòu)置申請(qǐng)進(jìn)行匯總、審核，結(jié)合公司資產(chǎn)配置計(jì)劃和實(shí)際情況，提出審核意見，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)審批同意的資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，由資產(chǎn)管理部門按照公司采購(gòu)管理制度組織實(shí)施采購(gòu)。采購(gòu)過(guò)程中應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，選擇合格的供應(yīng)商，確保采購(gòu)資產(chǎn)的質(zhì)量和性價(jià)比。4.對(duì)于重大資產(chǎn)購(gòu)置項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)行可行性研究和論證，必要時(shí)可委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。（二）資產(chǎn)驗(yàn)收1.資產(chǎn)到貨后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門、使用部門共同進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收人員應(yīng)依據(jù)采購(gòu)合同、發(fā)票、技術(shù)協(xié)議等相關(guān)文件，對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量、性能等進(jìn)行逐一核對(duì)。3.對(duì)于技術(shù)含量較高的資產(chǎn)，應(yīng)邀請(qǐng)專業(yè)技術(shù)人員或廠家技術(shù)人員進(jìn)行驗(yàn)收，確保資產(chǎn)符合使用要求。4.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門填寫資產(chǎn)驗(yàn)收單，驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)后，辦理資產(chǎn)登記入賬手續(xù)。對(duì)于驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，要求其限期整改或退換貨。四、資產(chǎn)日常管理（一）資產(chǎn)登記1.資產(chǎn)管理部門對(duì)驗(yàn)收合格的資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)登記，建立資產(chǎn)臺(tái)賬，記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置日期、使用部門、存放地點(diǎn)、價(jià)值等信息。2.資產(chǎn)臺(tái)賬應(yīng)定期更新，確保資產(chǎn)信息的準(zhǔn)確性和完整性。同時(shí)，應(yīng)將資產(chǎn)信息錄入資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的信息化管理。（二）資產(chǎn)調(diào)配1.因工作需要，各部門之間可以進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)配。資產(chǎn)調(diào)配應(yīng)填寫資產(chǎn)調(diào)配申請(qǐng)表，經(jīng)調(diào)出部門和調(diào)入部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)資產(chǎn)管理部門審批。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)調(diào)配申請(qǐng)表，辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，調(diào)整資產(chǎn)臺(tái)賬和資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)中的相關(guān)信息。3.資產(chǎn)調(diào)配后，調(diào)出部門應(yīng)確保資產(chǎn)的完好性，并及時(shí)清理相關(guān)資產(chǎn)資料；調(diào)入部門應(yīng)按照規(guī)定對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收和管理，確保資產(chǎn)正常使用。（三）資產(chǎn)使用與維護(hù)1.使用部門應(yīng)按照規(guī)定的操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或超負(fù)荷使用資產(chǎn)。對(duì)于大型、貴重設(shè)備，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)操作，并進(jìn)行培訓(xùn)，確保操作人員熟悉設(shè)備性能和操作方法。2.使用部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，做好日常清潔、檢查、潤(rùn)滑、緊固等工作，確保資產(chǎn)處于良好的運(yùn)行狀態(tài)。對(duì)于需要定期校準(zhǔn)、檢測(cè)的資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)進(jìn)行校準(zhǔn)和檢測(cè)。3.資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞時(shí)，使用部門應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門，并填寫資產(chǎn)維修申請(qǐng)表。資產(chǎn)管理部門根據(jù)情況安排維修或聯(lián)系供應(yīng)商進(jìn)行維修，維修費(fèi)用按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。4.對(duì)因使用不當(dāng)、保管不善等原因造成資產(chǎn)損壞或丟失的，使用部門應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，并按照規(guī)定進(jìn)行賠償。（四）資產(chǎn)清查1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織資產(chǎn)清查工作，全面盤點(diǎn)公司資產(chǎn)，確保賬實(shí)相符。清查周期一般為每年一次，特殊情況下可根據(jù)需要進(jìn)行不定期清查。2.資產(chǎn)清查前，資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定清查方案，明確清查范圍、方法、時(shí)間安排等。各部門應(yīng)按照清查方案要求，認(rèn)真做好資產(chǎn)清查準(zhǔn)備工作，包括整理資產(chǎn)資料、核對(duì)資產(chǎn)賬目等。3.資產(chǎn)清查過(guò)程中，清查人員應(yīng)逐一核對(duì)資產(chǎn)實(shí)物與資產(chǎn)臺(tái)賬、資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)中的記錄是否一致，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的實(shí)際狀況，包括資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、存放地點(diǎn)、使用狀況等。4.對(duì)于清查中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，填寫資產(chǎn)清查報(bào)告，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。5.資產(chǎn)清查結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)清查結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，完善資產(chǎn)管理措施，不斷提高資產(chǎn)管理水平。五、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.已達(dá)到規(guī)定使用年限且無(wú)法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或無(wú)法滿足工作需要的資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成毀損、滅失的資產(chǎn)。4.盤虧、呆賬及其他非正常損失的資產(chǎn)。5.閑置、不需用的資產(chǎn)。6.依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定需要進(jìn)行處置的其他資產(chǎn)。（二）處置方式1.報(bào)廢對(duì)于已無(wú)使用價(jià)值、無(wú)法修復(fù)或修復(fù)成本過(guò)高的資產(chǎn)，經(jīng)鑒定后予以報(bào)廢處理。報(bào)廢資產(chǎn)應(yīng)填寫資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表，附相關(guān)鑒定報(bào)告，按照規(guī)定的審批程序報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.出售對(duì)于閑置、不需用且具有一定使用價(jià)值的資產(chǎn)，可通過(guò)市場(chǎng)公開競(jìng)價(jià)等方式進(jìn)行出售。出售資產(chǎn)應(yīng)制定出售方案，明確出售價(jià)格、交易方式等，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后組織實(shí)施。3.捐贈(zèng)對(duì)于符合公司捐贈(zèng)條件的資產(chǎn)，可捐贈(zèng)給相關(guān)單位或個(gè)人。捐贈(zèng)資產(chǎn)應(yīng)填寫資產(chǎn)捐贈(zèng)申請(qǐng)表，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，并辦理相關(guān)手續(xù)。4.其他處置方式根據(jù)資產(chǎn)實(shí)際情況，還可采用調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓等其他處置方式。（三）處置程序1.使用部門或資產(chǎn)管理部門提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明資產(chǎn)處置原因、處置方式、處置價(jià)格等情況，并提交相關(guān)證明材料。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核資產(chǎn)賬面價(jià)值及處置收入等財(cái)務(wù)事項(xiàng)。3.財(cái)務(wù)部門審核通過(guò)后，將處置申請(qǐng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)需經(jīng)公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議通過(guò)。4.經(jīng)審批同意的資產(chǎn)處置申請(qǐng)，由資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定的處置方式組織實(shí)施。處置過(guò)程中應(yīng)遵循公開、公正、公平的原則，確保處置價(jià)格合理、處置程序合規(guī)。5.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，調(diào)整資產(chǎn)臺(tái)賬和資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)中的相關(guān)信息。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)處置結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，確保資產(chǎn)處置收入及時(shí)足額入賬。六、資產(chǎn)信息化管理（一）資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)建設(shè)1.公司應(yīng)建立統(tǒng)一的資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的全生命周期管理。資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、登記、調(diào)配、使用、維護(hù)、清查、處置等各個(gè)環(huán)節(jié)，確保資產(chǎn)信息的實(shí)時(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)應(yīng)具備資產(chǎn)信息錄入、查詢、統(tǒng)計(jì)、分析、預(yù)警等功能，為資產(chǎn)管理提供決策支持。同時(shí)，應(yīng)與公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)、辦公自動(dòng)化系統(tǒng)等進(jìn)行有效集成，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享和業(yè)務(wù)協(xié)同。（二）資產(chǎn)信息錄入與維護(hù)1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)的操作和維護(hù)，及時(shí)將資產(chǎn)的相關(guān)信息錄入系統(tǒng)，并確保信息的準(zhǔn)確性和完整性。2.資產(chǎn)信息發(fā)生變更時(shí)，如資產(chǎn)調(diào)配、使用部門變動(dòng)、資產(chǎn)維修、報(bào)廢等，資產(chǎn)管理部門應(yīng)在資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)中及時(shí)更新相關(guān)信息，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實(shí)際資產(chǎn)狀況一致。3.各部門應(yīng)積極配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)信息錄入與維護(hù)工作，及時(shí)提供準(zhǔn)確的資產(chǎn)信息。同時(shí)，應(yīng)定期對(duì)本部門資產(chǎn)信息進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)反饋給資產(chǎn)管理部門。（三）資產(chǎn)信息查詢與分析1.公司內(nèi)部各部門可根據(jù)工作需要，通過(guò)資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)查詢本部門及相關(guān)資產(chǎn)的信息。查詢權(quán)限應(yīng)根據(jù)工作崗位和職責(zé)進(jìn)行設(shè)置，確保資產(chǎn)信息的安全與保密。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)信息進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，生成資產(chǎn)報(bào)表和分析報(bào)告，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。分析內(nèi)容包括資產(chǎn)分布情況、使用狀況、增減變動(dòng)情況、資產(chǎn)效益等，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理中存在的問(wèn)題，采取相應(yīng)措施加以改進(jìn)。七、監(jiān)督與檢查（一）監(jiān)督檢查機(jī)制1.公司建立健全資產(chǎn)管理監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對(duì)各部門資產(chǎn)管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保資產(chǎn)管理各項(xiàng)制度和措施得到有效執(zhí)行。2.監(jiān)督檢查可采取定期檢查與不定期抽查相結(jié)合的方式進(jìn)行。定期檢查每年至少一次，不定期抽查根據(jù)實(shí)際情況隨時(shí)進(jìn)行。（二）監(jiān)督檢查內(nèi)容1.資產(chǎn)管理相關(guān)制度的執(zhí)行情況，包括資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、登記、調(diào)配、使用、維護(hù)、清查、處置等環(huán)節(jié)的操作是否規(guī)范。2.資產(chǎn)賬實(shí)相符情況，檢查資產(chǎn)臺(tái)賬、資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)記錄與實(shí)際資產(chǎn)是否一致。3.資產(chǎn)使用效益情況，評(píng)估資產(chǎn)是否得到合理配置和高效使用，是否存在資產(chǎn)閑置浪費(fèi)現(xiàn)象。4.資產(chǎn)安全管理情況，檢查資產(chǎn)的保管、維護(hù)、使用等是否符合安全要求，是否存在安全隱患。（三）問(wèn)題整改1.對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，監(jiān)督檢查部門應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書，要求責(zé)任部門限期整改。2.責(zé)任部門應(yīng)針對(duì)存在的問(wèn)題