財(cái)務(wù)合同管理制度模板

財(cái)務(wù)合同管理制度模板?一、總則1.目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)合同管理，規(guī)范財(cái)務(wù)合同的簽訂、履行、變更、終止等行為，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門(mén)簽訂的涉及財(cái)務(wù)收支的各類(lèi)合同，包括但不限于銷(xiāo)售合同、采購(gòu)合同、租賃合同、借款合同、擔(dān)保合同等。3.基本原則合法性原則：財(cái)務(wù)合同的簽訂、履行等必須符合國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定。效益性原則：合同應(yīng)有利于公司經(jīng)濟(jì)效益的提高，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)的發(fā)展。風(fēng)險(xiǎn)防范原則：充分評(píng)估合同風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施防范風(fēng)險(xiǎn)，保障公司財(cái)務(wù)安全。歸口管理原則：財(cái)務(wù)合同歸口財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一管理，各部門(mén)配合做好相關(guān)工作。二、合同簽訂前的管理1.合同立項(xiàng)業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出合同立項(xiàng)申請(qǐng)，填寫(xiě)《合同立項(xiàng)申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明合同的名稱(chēng)、標(biāo)的、金額、對(duì)方當(dāng)事人、簽訂時(shí)間等內(nèi)容，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字。涉及重大合同或復(fù)雜業(yè)務(wù)的，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并形成書(shū)面報(bào)告。2.合同審核財(cái)務(wù)部門(mén)收到《合同立項(xiàng)申請(qǐng)表》后，對(duì)合同涉及的財(cái)務(wù)條款進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核合同的價(jià)款、支付方式、結(jié)算周期、發(fā)票條款、違約責(zé)任等內(nèi)容。財(cái)務(wù)部門(mén)審核人員應(yīng)根據(jù)審核情況提出審核意見(jiàn)，對(duì)于不符合財(cái)務(wù)規(guī)定或存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的條款，應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門(mén)溝通并要求修改。涉及法律風(fēng)險(xiǎn)的合同，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)會(huì)同法務(wù)部門(mén)進(jìn)行審核，確保合同合法合規(guī)。3.授權(quán)審批合同簽訂前，需按照公司授權(quán)審批制度進(jìn)行審批。審批流程根據(jù)合同金額大小分為不同層級(jí)，如小額合同由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批，大額合同需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理等審批。審批人應(yīng)認(rèn)真審查合同內(nèi)容，簽署明確的審批意見(jiàn)，對(duì)于不符合規(guī)定的合同不得批準(zhǔn)。4.合同談判業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)組織合同談判工作，談判人員應(yīng)熟悉業(yè)務(wù)情況，具備良好的溝通能力和談判技巧。談判過(guò)程中，應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)，爭(zhēng)取有利的財(cái)務(wù)條款，如合理的價(jià)格、優(yōu)惠的支付條件等。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)參與重要合同的談判，從財(cái)務(wù)角度提供專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)，協(xié)助業(yè)務(wù)部門(mén)維護(hù)公司利益。三、合同簽訂管理1.合同文本擬定合同文本原則上由業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況擬定，確保合同條款清晰、準(zhǔn)確、完整，符合雙方意愿和法律法規(guī)要求。對(duì)于格式合同，應(yīng)選用國(guó)家或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)文本，并結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行必要的修改和補(bǔ)充。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)審核合同文本中的財(cái)務(wù)條款，確保其符合公司財(cái)務(wù)制度和財(cái)務(wù)管理要求。2.合同簽署合同經(jīng)雙方協(xié)商一致后，由授權(quán)代表簽字并加蓋公司公章或合同專(zhuān)用章。合同簽署應(yīng)嚴(yán)格按照授權(quán)審批制度執(zhí)行，未經(jīng)授權(quán)不得擅自簽署合同。合同一式多份，分別由業(yè)務(wù)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、法務(wù)部門(mén)等留存，確保各部門(mén)對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行有效跟蹤和監(jiān)督。四、合同履行管理1.業(yè)務(wù)部門(mén)職責(zé)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)合同的具體履行工作，按照合同約定及時(shí)組織生產(chǎn)、交付貨物或提供服務(wù)等。定期向財(cái)務(wù)部門(mén)通報(bào)合同履行情況，包括合同執(zhí)行進(jìn)度、款項(xiàng)收付情況等，確保財(cái)務(wù)部門(mén)及時(shí)掌握合同動(dòng)態(tài)。對(duì)于合同履行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題或變更事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)與對(duì)方協(xié)商解決，并通知財(cái)務(wù)部門(mén)做好相應(yīng)調(diào)整。2.財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)合同約定的支付條款，及時(shí)辦理款項(xiàng)收付手續(xù)。審核業(yè)務(wù)部門(mén)提交的付款申請(qǐng)，確保付款依據(jù)充分、手續(xù)齊全，嚴(yán)格按照合同約定的金額、方式、時(shí)間等進(jìn)行支付。對(duì)合同款項(xiàng)的收付情況進(jìn)行記錄和核算，定期與業(yè)務(wù)部門(mén)核對(duì)賬目，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。關(guān)注合同履行過(guò)程中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如發(fā)現(xiàn)對(duì)方存在違約行為或可能導(dǎo)致公司財(cái)務(wù)損失的情況，及時(shí)向業(yè)務(wù)部門(mén)和公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并采取相應(yīng)措施。3.監(jiān)督與檢查公司建立合同履行監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對(duì)合同履行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估。財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同業(yè)務(wù)部門(mén)等對(duì)合同款項(xiàng)收付、執(zhí)行進(jìn)度等進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。對(duì)于合同履行過(guò)程中出現(xiàn)的重大問(wèn)題或風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議研究解決，并形成報(bào)告提交公司領(lǐng)導(dǎo)。五、合同變更管理1.變更申請(qǐng)合同履行過(guò)程中，如因各種原因需要變更合同內(nèi)容的，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)《合同變更申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明變更的原因、內(nèi)容、涉及金額等，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字。涉及財(cái)務(wù)條款變更的，應(yīng)同時(shí)提交財(cái)務(wù)部門(mén)審核。2.變更審核財(cái)務(wù)部門(mén)收到《合同變更申請(qǐng)表》后，對(duì)變更涉及的財(cái)務(wù)條款進(jìn)行審核，評(píng)估變更對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和資金流的影響。審核通過(guò)后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，按照授權(quán)審批制度履行相應(yīng)的審批程序。3.變更執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的合同變更事項(xiàng)，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與對(duì)方協(xié)商簽訂變更協(xié)議，并確保變更后的合同條款符合法律法規(guī)和公司規(guī)定。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)變更協(xié)議調(diào)整相關(guān)財(cái)務(wù)記錄和賬務(wù)處理，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與合同實(shí)際執(zhí)行情況一致。六、合同終止管理1.終止條件合同履行完畢、雙方協(xié)商一致解除合同、因不可抗力或其他法定事由導(dǎo)致合同無(wú)法履行等情況下，合同可以終止。2.終止申請(qǐng)業(yè)務(wù)部門(mén)在合同滿(mǎn)足終止條件時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《合同終止申請(qǐng)表》，說(shuō)明合同終止的原因、時(shí)間等，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字。涉及財(cái)務(wù)結(jié)算的，應(yīng)提交財(cái)務(wù)部門(mén)審核。3.終止審核財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)合同終止涉及的財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行審核，包括款項(xiàng)收付、發(fā)票開(kāi)具、資產(chǎn)清理等，確保財(cái)務(wù)結(jié)算工作準(zhǔn)確無(wú)誤。審核通過(guò)后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，按照授權(quán)審批制度履行相應(yīng)的審批程序。4.終止執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的合同終止事項(xiàng)，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與對(duì)方辦理終止手續(xù)，清理相關(guān)資產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)。財(cái)務(wù)部門(mén)按照合同終止協(xié)議進(jìn)行財(cái)務(wù)結(jié)算，如收回款項(xiàng)、支付尾款、開(kāi)具發(fā)票等，并做好財(cái)務(wù)檔案管理工作。七、合同檔案管理1.檔案收集合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將合同文本及相關(guān)附件、審批文件等資料整理齊全，移交財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一保管。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)合同檔案的收集工作，確保檔案資料完整無(wú)缺。2.檔案整理與歸檔財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)收集到的合同檔案進(jìn)行分類(lèi)整理，按照合同類(lèi)別、簽訂時(shí)間、項(xiàng)目名稱(chēng)等進(jìn)行編號(hào)，建立合同檔案目錄。將整理好的合同檔案及時(shí)歸檔，存入專(zhuān)門(mén)的檔案柜或電子檔案系統(tǒng)，便于查詢(xún)和使用。3.檔案保管期限合同檔案的保管期限根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和公司規(guī)定執(zhí)行，一般為[x]年。對(duì)于涉及重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)、法律糾紛等的合同檔案，應(yīng)適當(dāng)延長(zhǎng)保管期限。4.檔案查閱與借閱因工作需要查閱或借閱合同檔案的，需填寫(xiě)《合同檔案查閱申請(qǐng)表》或《合同檔案借閱申請(qǐng)表》，注明查閱或借閱的原因、內(nèi)容、期限等，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人或公司領(lǐng)導(dǎo)審批。查閱或借閱人員應(yīng)在指定地點(diǎn)查閱或借閱檔案，不得擅自復(fù)印、涂改、損壞檔案資料。查閱或借閱完畢后，應(yīng)及時(shí)歸還檔案，并辦理相關(guān)手續(xù)。八、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同業(yè)務(wù)部門(mén)、法務(wù)部門(mén)等定期對(duì)合同進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，重點(diǎn)關(guān)注合同的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系，對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供依據(jù)。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)合同，可采取常規(guī)管理措施；對(duì)于中等風(fēng)險(xiǎn)合同，應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)控和管理，采取必要的風(fēng)險(xiǎn)控制手段；對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)合同，應(yīng)謹(jǐn)慎決策，采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、轉(zhuǎn)移或降低等措施。加強(qiáng)對(duì)對(duì)方當(dāng)事人的信用管理，建立信用檔案，定期評(píng)估對(duì)方信用狀況，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。在合同中明確違約責(zé)任和爭(zhēng)議解決方式，降低法律風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，充分利用保險(xiǎn)、擔(dān)保等手段，轉(zhuǎn)移部分風(fēng)險(xiǎn)。3.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警建立合同風(fēng)